Hay muchas razones por las que el IRS puede cobrar multas en su cuenta tributario. El IRS está legalmente obligado, según el Código de Rentas Internas (IRC) § 6601, a cobrar intereses cuando no paga la cantidad total que adeuda a tiempo. También se pueden acumular intereses por las multas. Los intereses y las multas aplicables continuarán acumulándose hasta que pague el saldo adeudado en su totalidad. A continuación, se incluyen algunas de las sanciones más comunes, información sobre por qué se pueden haber cobrado y cómo solicitar la reducción de la multa (eliminación), si corresponde.
Primero, hablemos de algunos cargos de penalización comunes en cuentas individuales, junto con los intereses, y por qué el IRS los cobra.
Las sanciones (y las razones de las mismas) incluyen:
- No presentar - cuando no presenta su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento de la declaración o la fecha de vencimiento extendida si se solicita y aprueba una extensión para presentar.
- Falta de pago - cuando no paga los impuestos declarados en su declaración de impuestos en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos original. Una prórroga para presentar no extiende el tiempo para pagar, por lo que debe pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento original de la declaración de impuestos, incluso si ha solicitado una prórroga para presentar su declaración de impuestos. Además, el IRS puede cobrar una multa por falta de pago si el IRS notifica y solicita el pago y usted no paga a tiempo.
- No pagar el impuesto estimado adecuado - cuando no paga suficientes impuestos adeudados durante el año con su pagos de impuestos estimados trimestraleso a través de retención, cuando sea necesario.
- Cheque sin fondos - cuando su banco no acepta su cheque u otra forma de pago.
Interés
El IRS está obligado a cobrar intereses sobre cualquier saldo adeuda hasta que se pague en su totalidad. Vea la tabla en la Página de intereses del IRS para más información.
Ver Aviso 746: Información sobre su aviso, multas e interés
Escenarios comunes en los que puede recibir multas e intereses
Estos son algunos escenarios comunes de este año en los que puede ver cargos por multas e intereses, y cómo manejarlos.
- Envié un pago al IRS, pero todavía recibí una factura con multas e intereses. ¿Que puedo hacer?Si envió por correo un pago en 2021 al IRS el 17 de mayo o antes, es posible que aún no esté abierto en el atrasos de correo que el IRS está procesando debido a COVID-19. Consulte la información de Recibió una factura o aviso y nos envió un cheque para obtener más detalles. El IRS procesará su pago con la fecha en que lo recibió. No cancele su cheque y asegúrese de que haya fondos disponibles para cuando el IRS procese su pago.
- Recibí multas e intereses porque aún no pagué. ¿Cuáles son mis opciones?Primero, es importante entender que aplicable multas y intereses continuará acumulándose hasta que la cuenta se pague en su totalidad, por lo que cuanto antes pague el saldo, menos tendrá que pagar en multas e intereses.
Hay varias formas de enviar un pago, incluidas las opciones de pago si no puede pagar la totalidad en este momento, consulte la página web de pago del IRS o nuestros articulos Presentar antes del 17 de mayo; aquí hay algunas opciones y ¿Necesita opciones para cuando debe impuestos federales, pero no puede pagarlos en su totalidad?
¿Cómo puedo disputar las multas del IRS?
Si se vio afectado por la pandemia u otras circunstancias, el IRS puede eliminar o reducir algunas multas debido a causa razonable, pero solo si trató de cumplir con la ley tributaria pero no pudo hacerlo debido a hechos y circunstancias fuera de su control. Si esto se aplica a usted y tiene la documentación necesaria para respaldar su reclamo, puede llamar al número gratuito que se encuentra en su aviso del IRS o escribir una carta para solicitar un alivio de la multa debido a una causa razonable.
Consulte la página de alivio de causa razonable del IRS para más información.
El IRS también considerará las siguientes situaciones para renunciar a las sanciones:
¿Qué pasa si el IRS rechaza mi solicitud de reducción de la multa?
Si el IRS rechaza su solicitud para eliminar una multa, es posible que pueda solicitar una conferencia o audiencia con la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Tiene 30 días a partir de la fecha de la carta de rechazo para presentar su solicitud de apelación.
Consulte Elegibilidad para apelar multas y Publicación 4576, Orientación al Proceso de Apelaciones de Multas para más información.
¿Cómo solicito la eliminación de los cargos por intereses?
Si se reduce alguno de sus impuestos y / o multas, el IRS también reducirá automáticamente el interés relacionado.
El IRS no elimina ni reduce los intereses por una causa razonable o como alivio por primera vez. Los intereses se cobran por ley y continuarán hasta que su cuenta de impuestos esté completamente pagada.
El IRS solo puede reducir la cantidad de intereses que adeuda si el interés se debe a un error irrazonable o una demora por parte de un funcionario o empleado del IRS en la realización de un acto ministerial o administrativo.
Utilice la herramienta Formulario 843 PDF para solicitar una reducción de intereses. Ver Instrucciones para el formulario 843 PDF y la Sección 6404 (e) (1) del IRC para obtener información adicional.
¿Qué más necesito saber?
El IRS continuará cobrando una multa por incumplimiento de pago de hasta el 25% en total o hasta que el impuesto se pague en su totalidad, lo que ocurra primero. En general, el IRS no reducirá la multa por incumplimiento de pago hasta que el impuesto subyacente se haya pagado en su totalidad. Tenga en cuenta que si todavía hay un saldo adeudado, incluso después de que se elimine la multa, los intereses continuarán acumulándose hasta que la cuenta se pague por completo.
A partir de esta fecha, los tiempos de respuesta del IRS para llamadas y presentaciones escritas aún se ven afectados por la situación actual del Coronavirus, así que consulte el Página de estado operativo del IRS, incluida la sección sobre respuesta a una carta o notificación, para obtener más detalles. Sin embargo, incluso si el IRS se demora un poco más en atender su solicitud, si se le concede, todas las sanciones aplicables (y los intereses asociados) se eliminarán según corresponda.