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Publicado: 25 de mayo de 2022 | Última actualización: 2 de junio de 2022

Consejo tributario de TAS: qué hacer si recibe una notificación de que su declaración de impuestos está siendo examinada o auditada

 

qué hacer si se le notifica un examen o auditoría tributario

Si el IRS selecciona su declaración de impuestos para auditoría (también llamado examen), no significa automáticamente que algo anda mal.

El IRS realiza auditorías por correo or en persona. El aviso que reciba tendrá información específica sobre por qué se está examinando su declaración, qué documentos necesitan de usted, si es que necesitan alguno, y cómo debe proceder.

Una vez que el IRS complete el examen, puede aceptar su declaración tal como se presentó o proponer cambios. Estos cambios pueden afectar la cantidad de impuestos que debe o la cantidad de su reembolso.

¿Recibió un aviso del IRS que dice que están auditando su declaración de impuestos?

Si no puede entender el aviso, puede usar nuestro ¿Recibió un aviso del IRS? sección en nuestro INICIO que le permite ingresar el número de notificación o carta para obtener más información al respecto, qué acción debe tomar y en qué parte del proceso del IRS se encuentra. O puedes ir a nuestro Hoja de ruta del contribuyente directamente para ver dónde se encuentra su declaración de impuestos dentro del proceso del IRS, cómo llegó allí y qué sigue. Una vez en la hoja de ruta, aún puede buscar un aviso específico si aún no está en la lista para saber qué hacer a continuación.

Tipo de auditoría/examen y qué hacer para cada tipo

El aviso del IRS debe confirmar si la auditoría se realiza por correspondencia (por correo) o en persona. Las acciones que debe tomar dependerán de cómo se lleve a cabo la auditoría.

  • Para auditorías de correspondencia, consulte nuestro Auditorías por correo Obtenga la página de ayuda para obtener un resumen de cómo funciona el proceso y qué acciones debe tomar.
  • Para auditorías en persona, vea nuestro Auditorías en persona Obtenga la página de ayuda para obtener un resumen de cómo funciona el proceso y qué acciones debe tomar.

También puede visitar la Auditorías del IRS para obtener más información sobre por qué su declaración puede haber sido seleccionada y más detalles sobre qué tan atrás puede ir el IRS para examinar una declaración, cuánto tiempo puede tomar y más. También puedes leer Publicación 3468, Proceso de Revisión del IRS.

Tenga en cuenta que las auditorías del IRS aún se ven afectadas por el COVID-19. Consulte los memorandos de orientación del examen en Operaciones del IRS durante COVID-19: Cumplimiento para obtener la información más actualizada sobre las acciones del IRS. También debería ver las secciones para Respondió un aviso o una carta y Envió un formulario o documento faltante para obtener información actualizada relacionada con el tiempo esperado para una respuesta del IRS.

A veces, el IRS ofrece métodos alternativos para responder o enviar documentación

Cuando revisa el aviso del IRS, puede haber circunstancias especiales en las que el IRS puede ofrecer alternativas digitales para enviar documentación o trabajar con el examinador del IRS. Vea nuestro Blog de NTA: Ciclo de vida de una declaración de impuestos: Auditorías de correspondencia: Están en progreso más alternativas de comunicación para obtener más información sobre dos alternativas disponibles. El artículo del IRS, Aceleración de las comunicaciones digitales para resolver los desafíos de la pandemia y mejorar la experiencia del contribuyente, también analiza las opciones digitales.

Sin embargo, los contribuyentes debe ser invitado para participar en estas opciones digitales, Mensajería Segura y la Herramienta de Carga de Documentos (DUT). Así que, nuevamente, revise su aviso cuidadosamente para ver si una o ambas de estas opciones están disponibles en su caso y para obtener información sobre cómo usarlas.

¿Qué sucede si descubre que el IRS ya cerró su auditoría inicial?

Si recibe una factura de impuestos por un monto adicional importe del impuesto el IRS evaluó (agregado a su cuenta) o un cambio en un crédito que usted reclamó y no está de acuerdo con el monto subsiguiente que el IRS dice que debe, consulte nuestra Reconsideración de auditoría Obtenga la página de ayuda para los próximos pasos que puede tomar.

Puede solicitar la reconsideración de la auditoría si:

  • No respondió ni se presentó a su auditoría original,
  • Se mudó y no recibió correspondencia del IRS,
  • Tener información adicional para presentar que no proporcionó durante su auditoría original, o
  • No está de acuerdo con la evaluación de la auditoría.

También puede ver Publicación 3598, Lo que debe saber sobre el proceso de reconsideración de auditoría, para obtener más detalles sobre lo que debe hacer para resolver el problema.

¿Qué puedo hacer si necesito más ayuda para lidiar con el proceso de auditoría del IRS?

Si necesita o desea ayuda para lidiar con una auditoría o reconsideración del IRS, tiene la derecho a representación. Esto significa que puede contratar a un abogado, contador público certificado (CPA) o agente registrado para que lo represente ante el IRS. Saber que:

  • Los contribuyentes tienen derecho a contratar a un representante autorizado de su elección para que los represente en sus tratos con el IRS.
  • Contribuyentes que se dirigen a una entrevista con el IRS puede seleccionar a alguien para representarlos. Los contribuyentes que conservan la representación no tienen que asistir con su representante a menos que el IRS los cite formalmente a comparecer.
  • En la mayoría de las situaciones, el IRS debe suspender una entrevista si un contribuyente solicita consultar con un representante, como un abogado, un contador público certificado o un agente inscrito.
  • Cualquier abogado, CPA, agente inscrito, actuario inscrito u otra persona autorizada para representar a un contribuyente ante el IRS, que no esté inhabilitado o suspendido del ejercicio ante el IRS, deberá presentar una Poder por escrito para representar a un contribuyente ante el IRS antes el IRS puede discutir su caso con ellos.

Le recomendamos que aprenda sobre la credenciales y calificaciones de representantes tributarios antes de elegir uno. También puede usar el IRS Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones seleccionadas para ayudarlo a encontrar profesionales de impuestos en su área que actualmente tengan credenciales profesionales reconocidas por el IRS.

Puede ser elegible para representación gratuita (o representación por una tarifa nominal) a través de un Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos. Para calificar para la asistencia de un LITC, generalmente los ingresos de un contribuyente deben estar por debajo de cierto umbral (los límites máximos de ingresos para el año calendario 2022 se pueden encontrar en el enlace de la página anterior), y el monto en disputa con el IRS generalmente es menor de $50,000. Cada clínica determinará si cumple con los límites de ingresos y otros criterios antes de aceptar representarlo. Ver Publicación 4134, Lista de clínicas para contribuyentes de bajos ingresos, para encontrar un LITC cerca de usted o llamando al número gratuito del IRS al 800-829-3676.

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