Hay alrededor de 57 millones de pequeñas empresas y contribuyentes independientes en los Estados Unidos, que incluyen:
- Corporaciones y sociedades con activos menores a $10 millones
- Propietarios únicos
- Contratistas independientes
- Miembros de una sociedad que lleva a cabo un comercio o negocio
- Otros en el negocio por sí mismos, incluso si el negocio es a tiempo parcial
- Trabajadores temporales o independientes (i.e., conductores de Uber/Lyft, propietarios de alquileres de Airbnb, servicios de entrega, etc.)
El Servicio del Defensor del Contribuyente está compartiendo la siguiente información con los contribuyentes de pequeñas empresas para:
- Ayudarlo a cumplir con sus requisitos de presentación
- Compartir recursos de información y preparación de declaraciones de impuestos
- Ayudarlo a presentar declaraciones precisas
Requisitos de presentación de pequeñas empresas
En general, los formularios de impuestos federales que deberá presentar varían según el tipo de negocio:
Entidad de negocios Tipo de impuesto Formularios de impuesto Propietario único Impuesto sobre la renta Formulario 1040/1040SR Anexo C o F Impuesto de autoempleo Formulario 1040/1040SR Anexo SE Impuesto estimado Formulario 1040-ES Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943 Consorcio Declaración Anual de Renta Formulario 1065 Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943 Socio en Sociedad (Individual) Impuesto sobre la renta Formulario 1040/1040SR Anexo E Impuestos laborales Formulario 1040/1040SR Anexo SE Impuesto estimado Formulario 1040-ES Corporación (C o S) Impuesto sobre la renta - Corporación C Formulario 1120 Impuesto sobre la renta - Corporación S Formulario 1120-S Impuesto estimado Formulario 1120-W (solo C-Corp) Impuestos laborales Modelos 940 y 941, 944 o 943 Accionista de la Corporación S Impuesto sobre la renta Formulario 1040/1040SR Anexo E Impuesto estimado Formulario 1040-ES
registros
Como pequeña empresa, es posible que tenga muchos tipos diferentes de declaraciones pendientes y muchos tipos diferentes de deducciones. Como propietario de una pequeña empresa ocupada, es importante implementar un sistema de mantenimiento de registros fácil de usar.
Es posible que deba justificar los ingresos y las deducciones. Los buenos registros pueden ayudarlo a preparar registros financieros, realizar un seguimiento de la propiedad y las deducciones, y mucho más. Los buenos registros también pueden ayudarlo a saber exactamente dónde dirigir la financiación y reducir los gastos para optimizar las ganancias. Su mantenimiento de registros debe realizar un seguimiento de:
- Ingresos brutos
- Inventario, incluida cualquier mercancía retirada de la venta para uso personal
- Gastos
Para obtener más información útil para las pequeñas empresas, consulte Consejo tributario: Aspectos destacados de los impuestos a las pequeñas empresas, que aborda los componentes clave de la propiedad de pequeñas empresas, incluidos:
- Los tipos generales de impuestos comerciales;
- La importancia de realizar pagos de impuestos estimados si se requiere;
- Opciones de pago; y
- Diez consejos sobre impuestos federales para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas:
-
- Conozca sus limitaciones y sepa cuándo necesita pedir ayuda a un profesional
- Mantenga registros adecuados
- Separa tus finanzas personales y comerciales
- Clasifica correctamente tu negocio
- Administrar la nómina
- Suscríbase a e-News para pequeñas empresas
- Investigue las deducciones tributarios de las pequeñas empresas
- Deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia
- Realiza tus pagos de impuestos a tiempo
- Para un procesamiento más rápido, presente sus declaraciones electrónicamente
Recursos del TAS
- Mantenimiento informático para
- Obtenga ayuda: Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Obtenga ayuda: Consecuencias de no declarar
- Clínicas para contribuyentes de bajos ingresos
- Hoja de Ruta del Contribuyente https://taxpayeradvocate.irs.gov/roadmap
- Publicación 5341,La hoja de ruta del contribuyente
- Publicación 5341 (SP), La Hoja de Ruta del Contribuyente (Español)
Recursos del IRS
- Centro de impuestos para pequeñas empresas y autónomos
- Centro de Impuestos para Individuos Autónomos
- Formularios y publicaciones para pequeñas empresas
- Taller de impuestos para pequeñas empresas
- Videos del IRS para empresas
- Publicación 334, Guía tributario para pequeñas empresas
- Publicación 583, Apertura de una empresa y mantenimiento de registros
- Publicación 4591, Responsabilidades tributarios federales de pequeñas empresas
- Publicación 4689, Sus derechos como propietario de una pequeña empresa (en virtud de la Ley de Equidad en el Cumplimiento Normativo de las Pequeñas Empresas (SBREFA)
- Publicación 535, Gastos de negocio
- Publicación 463, Viajes, Regalos y Gastos de Coche
- Impuestos sobre el empleo y la multa de recuperación del fondo fiduciario (TFRP)
- Publicación 505, Retención de impuestos e impuesto estimado
- Aviso 931, Requisitos de depósito para impuestos sobre la nómina
- Publicación 3151, El ABC de los depósitos de impuestos federales
- Publicación 542, Corporaciones
- Publicación 225, Guía de impuestos del agricultor
- Instrucciones Generales para los Formularios W-2 y W-3
- Economía de conciertos:
- Publicación 5369, Gig Economy y sus impuestos: cosas que debe saber
- Consejos sobre economía colaborativa que los contribuyentes deben recordar
- Tus impuestos en la economía colaborativa
- Comprender la economía de los conciertos
- Cómo elegir un preparador de impuestos
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