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Publicado: 27 de octubre de 2021 | Última actualización: 27 de octubre de 2021

Consejo tributario de TAS: ¿Se casó? Aquí hay algunas ramificaciones tributarios a considerar y acciones a tomar ahora

¿Recién casados? Diciendo

¿Se casó este año o planeaba casarse antes del 31 de diciembre?

Si es así, sigue leyendo ...

Cuando se casa, su situación tributario cambia. Su estado civil al 31 de diciembre determina sus opciones de declaración de impuestos para todo el año. La ley estatal determina si está casado. Si está casado a fin de año, tiene dos opciones de estado civil para efectos de la declaración:

  1. presentar una declaración conjunta con su nuevo cónyuge; Casado que presenta una declaración conjunta
    or
  2. presentar una declaración separada de su cónyuge; Casado que presenta una declaración por separado

Consideraciones de responsabilidad tributario para parejas casadas

La mayoría de las parejas casadas presentan una declaración conjunta porque es más simple y, a menudo, más beneficioso económicamente. La presentación conjunta también lo hace elegible para muchas deducciones y créditos tributarios. Sin embargo, si alguno de los cónyuges adeuda impuestos atrasados, ya sean federales o estatales, o debe otras deudas no tributarias, como manutención de niños en mora o préstamos para estudiantes en mora, el El IRS puede compensar su reembolso de impuestos conjunto para satisfacer las deudas individuales.. Además, las personas que presentan una declaración conjunta incurren en una “responsabilidad solidaria”, como se explica a continuación.

Aquí hay algunos términos con los que debe estar familiarizado al decidir cómo presentar la solicitud:

  1. Responsabilidad solidaria. Esto surge cuando presenta una declaración conjunta con su nuevo cónyuge. Esto significa que el IRS puede cobrar una responsabilidad conjunta de usted o su cónyuge incluso después de divorciarse si presentó una declaración de impuestos federal conjunta. El IRS puede hacer valer la responsabilidad conjunta y solidaria por usted incluso si un decreto de divorcio establece que su excónyuge será responsable de cualquier monto adeudado en declaraciones conjuntas presentadas anteriormente. Por cualquier año en que presente una declaración conjunta, generalmente es “responsable solidariamente” de cualquier pago insuficiente del impuesto sobre la renta federal, intereses y multas causados ​​por los errores y omisiones impositivos no intencionales de su nuevo cónyuge o infracciones tributarias deliberadas. Si presenta la declaración por separado, no tendrá ninguna responsabilidad por las deudas tributarias federales pendientes de su cónyuge.
  2.  Cónyuge inocente. Si puede demostrar que no sabía acerca de las deficiencias tributarios de su cónyuge, que no tenía motivos para saberlo y que no se benefició personalmente, puede presentar un reclamo de excepción a la regla de responsabilidad conjunta y solidaria en virtud del cónyuge inocente. provisiones.

Los tres tipos de alivio disponibles son:

  • Alivio del cónyuge inocente
  • Separación de responsabilidad
  • Alivio equitativo

Cada tipo de alivio tiene diferentes requisitos. Ver Publicación 971 del IRS, Cónyuge inocente
Alivio para más información.

Por lo tanto, presentar una declaración por separado puede parecer una buena idea si conoce los impuestos anteriores y otras obligaciones de su cónyuge y no quiere ser responsable de ellos, pero existe un posible inconveniente. Presentar una declaración por separado puede hacer que no sea elegible para reclamar ciertas deducciones y créditos tributarios. Por ejemplo, en la mayoría de los casos, no puede reclamar el crédito por gastos de cuidado de niños y dependientes. Además, no puede reclamar el crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC). Referirse a Publicación 501 del IRS, dependientes, deducción estándar e información de presentación, para obtener más información sobre cómo el estado civil para efectos de la declaración de impuestos afecta ciertos beneficios tributarios potenciales que podría reclamar.

Una última cosa que debe saber sobre la elección de un estado civil para efectos de la declaración: una vez que presente una declaración conjunta, no puede optar por presentar declaraciones separadas para ese mismo año después de la fecha de vencimiento de la declaración.

En última instancia, la elección del estado civil para efectos de la declaración depende de ambos.

Elementos relacionados a considerar y las acciones necesarias

Aquí hay algunos otros elementos relacionados con la declaración de impuestos que debe considerar cuando se case:

  1. Número de seguro social (SSN): Debe actualizar la Administración del Seguro Social (SSA) con su nuevo apellido, si ha cambiado, o si ambos cónyuges escriben con guión sus apellidos después de casarse. Cuando los recién casados ​​presentan una declaración de impuestos federales sobre la renta con sus nuevos apellidos, pero no actualizan sus registros con la SSA primero, las computadoras del IRS no pueden hacer coincidir el nuevo nombre con el SSN registrado, lo que hace que el IRS rechace o devuelva el impuesto. Regrese para su corrección. Si está reclamando un reembolso, esto podría retrasar la recepción de su reembolso. Consulte el sitio web de la SSA para obtener más información sobre cómo actualizar los registros de la SSA en www.ssa.gov.
  2. Cambio de dirección: Si se muda, notifique al IRS inmediatamente de su nueva dirección para que pueda recibir cualquier reembolso o notificaciones o cartas del IRS en su nueva dirección. Este cambio se aplicará a la información de la cuenta antes de casarse y garantizará que el IRS envíe la correspondencia a la dirección correcta, sin importar el año tributario que se aplique. Puede cambiar su dirección cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta, o si ya presentó su declaración, puede presentar Formulario 8822 del IRS, cambio de dirección. También debe notificar al Servicio Postal de EE. UU. Para que reenvíe su correo en línea en www.usps.com o visitando su oficina de correos local.
  3. Niño adoptado: Si adoptó al (los) hijo (s) de su cónyuge después de casarse, asegúrese de que cada hijo tenga un SSN para cualquier beneficio tributario relacionado reclamado en una declaración federal de impuestos sobre la renta. Consulte el sitio web de la SSA sobre la obtención de un SSN. Las siguientes publicaciones del IRS son buenos recursos sobre los créditos tributarios, incluidas las reglas para niños y dependientes, Publicación 929 del IRS, Reglas tributarios para niños y dependientes, Publicación 972 del IRS, Crédito tributario por hijos y Publicación 970 del IRS, Beneficios tributarios para la educación. También puede ir a IRS.gov para obtener más información sobre cualquiera de estos temas y otros.
  4. Estados de propiedad comunitaria: Si vive en un estado de propiedad comunitaria y presenta la declaración de casado por separado, es posible que deba asignar parte de sus ingresos a su cónyuge y viceversa. Las reglas pueden complicarse. Referirse a Publicación 555 del IRS, Propiedad comunitaria para conocer las reglas para presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta en esta situación.
  5. Ventas de exclusión de viviendas: Si ambos cónyuges contraen matrimonio cada uno con una casa y eventualmente venden una o ambas casas, cada uno podría reclamar una exclusión de ganancia de $ 250,000 por la venta de cada casa, si cumple con las reglas de propiedad y residencia. La exclusión es de $ 500,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Ver Publicación 523 del IRS, Venta de su casa para obtener más información.
  6. Cuentas de jubilación: Después de casarse, es posible que desee revisar sus planes de jubilación para evaluar si es necesario realizar algún cambio para maximizar los ahorros de jubilación (Temas de jubilación: Límites de contribución de IRA or Temas de jubilación: límites de contribución) oa los beneficiarios del plan nombrados. Ver Los cambios en su vida pueden afectar la planificación de la jubilación para obtener más información.
  7. Cobertura sanitaria: Los cambios en los ingresos o en el tamaño de la familia a menudo se denominan 'cambios en las circunstancias' a los efectos de la Crédito tributario para primas (PTC). Si uno o ambos están recibiendo pagos por adelantado del crédito de PTC y tiene un cambio en las circunstancias, como casarse, debe informarlo de inmediato a su Mercado, ya que afecta directamente tanto el monto de los pagos por adelantado que puede recibir como el total. crédito que puede reclamar en su declaración de impuestos.
  8. Otras preocupaciones tributarios generales para los recién casados ​​se enumeran en IRS.gov en Los recién casados ​​de verano también deberían pensar en los impuestos y lista de verificación de impuestos para parejas de recién casados.

Las reglas pueden ser complicadas a la hora de decidir el estado civil, dependiendo de cada una de sus situaciones tributarios. Si tiene alguna pregunta sobre cuál es el mejor estado civil para efectos de la declaración, puede consultar el sitio web del IRS o consulte a un profesional de impuestos.

Más información sobre eventos de la vida

Para obtener una lista completa de los eventos de la vida que tienen implicaciones tributarios, consulte Manejo de sus impuestos después de un evento de vida.

Recursos del servicio del defensor del contribuyente

Recursos del IRS

  1. Matrimonio o divorcio: verifique su número de seguro social
  2. Publicación 5152, Informar cambios en el mercado a medida que ocurren
  3. Límite de IRA conyugal de Kay Bailey Hutchison
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