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Publicado: 8 de abril de 2022 | Última actualización: 8 de abril de 2022

Consejo tributario de TAS: presentación de reembolsos de impuestos vencidos antes de que expire la fecha del estatuto de reembolso

Presentación de declaraciones de impuestos vencidas

Presentar una reclamación de crédito o reembolso

¿Sabía que, en general, debe presentar un reclamo de crédito o devolución de cualquier impuesto dentro de los tres años desde que presentó “la planilla” o dos años desde que pagó el impuesto, el período que expire más tarde? Es cierto, y puede perder un crédito o un reembolso si no presenta un reclamo a tiempo. Una declaración de impuestos sobre la renta original o enmendada debidamente presentada puede servir como un reclamo de crédito o reembolso.

Fecha de vencimiento del reembolso

Cuando un contribuyente presenta un reclamo de crédito o devolución, debe hacerlo en una fecha determinada denominada fecha de vencimiento del estatuto de reembolso (RSED). Nuevamente, por lo general, debe presentar un reclamo de crédito o reembolso dentro de los tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración de impuestos original o dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde (a menudo denominado plazo de tres años/ regla de los dos años). Una vez que determina si su reclamo fue oportuno, la ley impone límites en cuanto a cuánto puede acreditar o reembolsar el IRS, dependiendo de si presentó dentro de la regla de los tres años o la regla de los dos años. Si presentó dentro de la regla de los tres años, su crédito o reembolso se limitará a las cantidades pagadas dentro de los tres años anteriores a la presentación del reclamo más el período de cualquier extensión de tiempo para presentar su declaración original. Sin embargo, si presentó su declaración dentro de la regla de los dos años, su crédito o reembolso se limitará al impuesto que pagó dentro de los dos años inmediatamente anteriores a la presentación de la reclamación.

Existen numerosas excepciones al RSED general de tres o dos años. Por ejemplo, existe un RSED más largo para reclamos que involucran deudas incobrables, valores sin valor o transferencias de pérdidas operativas netas. Además, los períodos en los que esté experimentando una incapacidad financiera pueden suspender la limitación de tiempo para presentar un reclamo de crédito o reembolso. Para obtener más información sobre excepciones y períodos de incapacidad financiera, consulte Pub. 556, Revisión de declaraciones, derechos de apelación y reclamos de reembolso.

Vea nuestros Blog de la NTA: Reclamaciones de reembolsos: año tributario 2019 y 2020 Trampa para los incautos sobre problemas específicos que también pueden afectar el RSED para los años tributarios 2019 y 2020.

Ver también, Recordatorio del IRS sobre las declaraciones de impuestos de 2018 con reembolsos. Para las declaraciones de impuestos de 2018, la ventana RSED cierra el 18 de abril de 2022 para la mayoría de los contribuyentes. Los contribuyentes que viven en Maine y Massachusetts tienen hasta el 19 de abril de 2022.

Presentación de declaraciones de impuestos vencidas

Presentación de declaraciones de impuestos federales atrasadas es importante por otras razones además de la posibilidad de perder un crédito o un reembolso. Esos incluyen:

  • Protección de los beneficios del Seguro Social
  • Evitar problemas al obtener préstamos
  • Evitar que el IRS presente una declaración de impuestos por usted

Por lo tanto, sea consciente de la Consecuencias por no presentar una declaración de impuestos cuando esté obligado a hacerlo.
Si necesita recursos que lo ayuden a presentar una declaración de impuestos, consulte:

Si necesita ayuda con la preparación de una declaración de impuestos de un año anterior y el IRS ya se comunicó con usted acerca de esa declaración, puede estar disponible para recibir asistencia de un Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

Para obtener más actualizaciones del Servicio del Defensor del Contribuyente, visite el centro de noticias e información para leer los últimos consejos tributarios, blogs, alertas y más.

Visite la sección Obtener ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente para obtener una lista de temas tributarios que lo ayudarán a resolver muchos problemas relacionados con los impuestos.

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