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Publicado: 20 de septiembre de 2018 | Última actualización: 15 de abril de 2022

La investigación de TAS muestra que la educación mejora el cumplimiento del EITC

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Recientemente, el IRS proporcionó su respuesta a mi Problema más serio al abordar los problemas del EITC en el Informe anual al Congreso del 2017. Quiero reiterar mi recomendación de que el IRS debe proporcionar una línea telefónica gratuita de ayuda adicional dedicada a los contribuyentes del EITC. He hecho recomendaciones similares aquíaquíaquí. El IRS no ha aceptado implementar mi recomendación. En cambio, el IRS respondió a mi última recomendación diciendo, en parte:

A pesar de las importantes reducciones presupuestarias, el IRS continúa ofreciendo a los contribuyentes con consultas relacionadas con el EITC múltiples opciones para obtener ayuda de los empleados y voluntarios del IRS versados ​​en la ley tributario. Las opciones incluyen llamar a la línea telefónica gratuita del IRS, visitar un programa de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta o Asesoramiento Tributario para Ancianos, usar el Asistente del EITC en línea o hacer una cita para visitar el Centro de Asistencia al Contribuyente local. Varios eventos educativos y de divulgación, organizados por el IRS, también ayudan a crear conciencia sobre el crédito y las pautas.

Estas son buenas herramientas para ayudar a los contribuyentes. Sin embargo, para ayudar verdaderamente a los contribuyentes que reclaman el EITC, el IRS debe adaptar sus servicios a las necesidades del contribuyente típico que reclama el EITC. Por ejemplo, Investigación TAS muestra que los contribuyentes de bajos ingresos, la población de contribuyentes elegibles para el EITC, tienen menos probabilidades de tener acceso de banda ancha en sus hogares. Sin embargo, el IRS hace que los contribuyentes confíen cada vez más en herramientas de autoayuda en línea para responder preguntas sobre la ley tributaria. En cambio, la investigación de TAS muestra que proporcionar una línea telefónica de ayuda adicional dedicada a los contribuyentes puede mejorar el cumplimiento del EITC.

en 2016, el Defensor Nacional del Contribuyente comenzó a estudiar cómo las cartas educativas enviadas a los contribuyentes del EITC antes de la temporada de presentación de declaraciones podrían afectar el cumplimiento del EITC en el futuro. TAS envió cartas a unos 6,500 contribuyentes que parecían haber reclamado erróneamente el EITC en sus declaraciones del año tributario (TY) 2014 y a quienes el IRS no seleccionó para la auditoría. La carta de TAS explicó, en un lenguaje sencillo, los requisitos para reclamar el EITC, identificó el requisito específico que el destinatario no parecía cumplir y sugirió fuentes de información y asistencia adicionales, incluido TAS. Los resultados del estudio mostraron que la carta de TAS evitó el incumplimiento de las declaraciones de TY 2015 donde la declaración de TY 2014 parecía errónea porque no se cumplió con la prueba de relación. Si la carta TAS se hubiera enviado a todos los contribuyentes cuyas declaraciones TY 2014 parecían ser erróneas porque no se cumplió la prueba de relación, se habrían evitado alrededor de $ 47 millones en reclamos erróneos del EITC, todo esto por el mero costo de envío e impresión. increíble retorno de la inversión!

TAS continuó este estudio en 2017. Si los resultados del estudio de 2017 (en términos de la prueba de relación) se proyectaran a toda la población de TY 2015, se generaría un ahorro de más de $ 53 millones en reclamaciones erróneas del EITC. En el estudio de 2017, TAS agregó una muestra adicional de 1,197 contribuyentes a quienes se les ofreció en la carta la disponibilidad de una línea telefónica dedicada de “Ayuda adicional” atendida por empleados de TAS capacitados para responder preguntas de los contribuyentes sobre la carta y las reglas de elegibilidad del EITC. Si se proyecta a toda la población de TY 2015 que solo violó una regla de la base de datos de dependientes que indica que el niño puede no haber residido con el contribuyente, enviar la carta TAS con la línea telefónica de Ayuda adicional disponible resultaría en un ahorro de más de $ 44 millones en reclamaciones erróneas del EITC. . Basado en una revisión de las llamadas recibidas en la línea telefónica de Ayuda Adicional, TAS ha podido identificar dos áreas que recibieron preguntas repetidas: las reglas de reclamar un dependiente versus el EITC, y las reglas que están involucradas cuando los padres comparten la custodia de un hijo calificado.

El enfoque actual del IRS con los contribuyentes, aunque beneficioso, pasa por alto algunas oportunidades valiosas para maximizar los beneficios de informar, educar e interactuar con los contribuyentes. El IRS debe estudiar cuidadosamente la mejor manera de comunicarse con los contribuyentes del EITC. Ofrecer la línea telefónica de Ayuda Adicional podría ser particularmente útil ya que el IRS podría hablar directamente con el contribuyente e identificar áreas de confusión. El IRS podría actualizar y mejorar sus iniciativas educativas en línea, telefónicas y en persona basadas en la experiencia del mundo real. Según los datos mencionados anteriormente, el simple hecho de ofrecer la línea telefónica de Ayuda adicional puede ayudar a reducir los errores repetidos del EITC. El IRS también podría aplicar este conocimiento y mejorar el alcance, la educación y los procedimientos del EITC para todos los contribuyentes del EITC.

Tenemos la intención de repetir nuestro estudio de avisos en 2019, ofreciendo la línea de ayuda adicional TAS a todos los contribuyentes del estudio. También planeamos realizar grupos focales con algunos de los contribuyentes involucrados para escuchar sus reacciones, inquietudes y sugerencias sobre la carta. Quizás la tercera vez sea la vencida, y el IRS finalmente adoptará nuestra recomendación basada en datos para ofrecer una línea de ayuda adicional a la población del EITC.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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