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Si es beneficiario de Pagos Anticipados del Crédito Tributario para Primas (APTC) y:
- recibió un aviso de advertencia de su Mercado informándole que está en peligro de perder los beneficios de APTC el próximo año;
- su declaración de impuestos sobre la renta de 2019 aún no ha sido procesada por el IRS; o
- ha recibido una notificación del IRS sobre su Formulario 8962.
Debe realizar una auto-declaración en el sitio web de su Mercado para demostrar que ha cumplido con sus obligaciones de declaración de impuestos para el año tributario 2019. Si no completa la auto-declaración al final del período de inscripción abierta (15 de diciembre para el mercado federal), podría estar en peligro de perder su APTC a partir de enero de 2021.
Las personas deben realizar una auto-certificación ahora para evitar perder los pagos anticipados del crédito tributario para la prima para comprar un seguro médico:
- Los contribuyentes deben dar fe de sí mismos para continuar recibiendo APTC ininterrumpidamente hasta que el IRS proporcione la información necesaria al Mercado en la primavera.
- La autocertificación se puede completar iniciando sesión en su Marketplace particular y siguiendo las instrucciones allí.
El Crédito Tributario para la Prima (PTC) ayuda a las personas y familias elegibles con ingresos bajos o moderados a pagar un seguro médico comprado a través del Mercado de seguros de salud, también conocido como Exchange. Cuando se inscribe en el Mercado de seguros, puede optar por recibir el PTC por adelantado durante todo el año para subsidiar el costo mensual de su seguro. Tener las primas de seguro mensuales reducidas por el APTC puede ser la diferencia entre pagar un seguro o quedarse sin seguro para las personas o sus familias.
Al final del período de inscripción abierta (generalmente el 15 de diciembre), el Mercado necesita saber qué destinatarios del APTC han (1) cumplido con el requisito de presentar una declaración de impuestos y (2) conciliado el APTC que recibieron con lo que deberían. han recibido. La finalización de este proceso de conciliación de dos vías permite al Mercado proporcionar APTC a las personas elegibles antes del 1 de enero del año siguiente.
Para dar fe de sí mismo, debe iniciar sesión en su cuenta de Marketplace y marcar la casilla que indica que ha conciliado sus pagos anticipados del crédito tributario para la prima.
Los contribuyentes usan el Formulario 8962 del IRS, Crédito Tributario de Prima (PTC), para mostrar su conciliación APTC al IRS. Si un contribuyente no adjunta el Formulario 8962 a su declaración de impuestos, o si las cantidades que se muestran en el Formulario 8962 no coinciden con la información que recibió el IRS, el IRS envía al contribuyente una Carta 12C solicitando más información. Para el año tributario 2019, el IRS emitió más de 1.8 millones de cartas de este tipo, pidiendo a los contribuyentes que respondieran por correo o por fax. Sin embargo, debido a los desafíos impuestos por la pandemia de COVID-19 (incluidos los cierres de oficinas y la reducción de personal), el IRS se ha retrasado en el procesamiento de su correspondencia este año, con tres millones de piezas de correo aún sin abrir, aproximadamente un millón de devoluciones esperando ser procesadas. y aproximadamente 6.8 millones de declaraciones individuales en proceso. Como resultado, la información que el IRS está reportando al Mercado puede ser inexacta o incompleta porque el IRS aún no ha procesado la declaración de impuestos de 2019 del contribuyente o la correspondencia del contribuyente en respuesta a la Carta 12C.
La consecuencia de que el IRS no reportara toda la información que un contribuyente pudo haber proporcionado al IRS - la declaración de impuestos y la respuesta a la Carta 12C - es que el contribuyente puede perder el APTC temporalmente o por la totalidad de 2021, aunque El contribuyente hizo todo lo que solicitó el IRS. El Comisionado del IRS recientemente testificó (vea la marca 1:13:36) que el IRS está al tanto del impacto potencial que la acumulación de correspondencia puede tener en la capacidad de los contribuyentes para continuar recibiendo el APTC y acordó investigar el problema.
Qué puede hacer para asegurarse de que no se demore en recibir el APTC
Los contribuyentes que están en riesgo deben actuar ahora para evitar cualquier interrupción del APTC. Los contribuyentes que hayan recibido correspondencia advirtiendo que están en peligro de perder los beneficios de APTC deben dar fe de sí mismos iniciando sesión en el Mercado donde compraron su cobertura de seguro médico (www.healthcare.gov, o un intercambio estatal). Para dar fe de sí mismos, los contribuyentes deben marcar la casilla en la inscripción en línea que indique que su estimación de ingresos de 2019 se ha conciliado con su declaración de impuestos de 2019 presentada, incluso si el IRS aún no la ha procesado.
Los contribuyentes que completen la autodeclaración continuarán recibiendo el APTC mientras el Mercado verifica los registros de impuestos de los contribuyentes con el IRS. Los contribuyentes que no certifiquen por sí mismos pueden perder sus beneficios de APTC y deben pagar la prima completa o perder la cobertura del seguro si no pueden pagarla sin el subsidio. Incluso si los contribuyentes respondieron a la Carta 12C del IRS, es posible que tengan que pagar la prima completa del seguro de salud hasta que su mercado reciba la confirmación del IRS de que el contribuyente está cumpgravamendo, momento en el que la APTC puede comenzar a subsidiar los costos del seguro para los próximos meses. .
La autocertificación oportuna puede preservar su subsidio de APTC en 2021.
Servicio del Defensor del Contribuyente
Los recibos de los casos TAS suelen ser un buen barómetro del impacto en los contribuyentes. Desde el 1 de octubre hasta el 14 de noviembre de 2020, TAS recibió más de 3,000 casos de crédito tributario para primas, 20 equipos el número de casos que recibimos durante el mismo período el año pasado. Muchos de estos casos involucran a contribuyentes que han intentado responder a una carta del IRS solicitando más información para completar su conciliación APTC.
TAS ha estado trabajando con el IRS para explorar opciones para mitigar el impacto en los contribuyentes, pero el volumen de trabajo relacionado con APTC de TAS ha superado con creces la capacidad del IRS para manejarlo. Como resultado, algunos contribuyentes corren el riesgo de perder su seguro médico para el año calendario 2021 si se les niega el APTC y no pueden pagar las primas del seguro médico no subsidiado.
Conclusión
Si está solicitando el APTC para su cobertura del Mercado 2021, le recomendamos encarecidamente que inicie sesión en el Mercado y certifique que ha presentado su declaración de impuestos y adjunto el Formulario 8962 para garantizar la continuidad de los beneficios del APTC. Y un beneficio adicional de iniciar sesión en el sitio web de Marketplace: puede actualizar su información personal e ingresos esperados para 2021.
No es necesario que se comunique con el IRS si ya presentó su declaración de impuestos de 2019, a menos que haya recibido una Carta 12C del IRS solicitando información.
Para obtener más información y orientación, consulte los siguientes recursos:
Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.