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Publicado: 10 de enero de 2020 | Última actualización: 18 de abril de 2022

Defensor del Contribuyente Nacional Publica Informe Anual al Congreso y Libro Morado

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A principios de esta semana, presenté al Congreso la Informe anual al Congreso del 2019 y la tercera edición del Libro morado del Defensor Nacional del Contribuyente, que presenta recomendaciones legislativas diseñadas para fortalecer los derechos de los contribuyentes y mejorar la administración tributaria para todos los contribuyentes.

La Sección 7803 (c) (2) (B) (ii) del Código de Rentas Internas (IRC), según enmendada por la Ley del Contribuyente Primero, dicta que el Defensor del Contribuyente Nacional presente un informe al Congreso cada año describiendo los 10 problemas más serios. que encuentran los contribuyentes y hacen recomendaciones administrativas y legislativas para mitigar esos problemas. El Informe al Congreso de 2019 y el Libro Morado hacen precisamente eso al identificar problemas, hacer docenas de recomendaciones para cambios administrativos, hacer 58 recomendaciones para cambios legislativos y analizar los problemas tributarios que se litigan con mayor frecuencia en los tribunales federales.

Este informe destaca la Ley del Contribuyente Primero, en la que el Congreso ha enviado un mensaje claro al IRS de que debe reevaluar cómo se acerca a la administración tributaria; cómo puede implementar un servicio al cliente personalizado de alta calidad; y, en última instancia, lo que debe hacer de manera diferente y mejor para cumplir con su misión de “brindar a los contribuyentes un servicio de la mejor calidad ayudándolos a comprender y cumplir con sus responsabilidades tributarias y hacer cumplir la ley con integridad y equidad para todos”. La Ley requiere que el IRS desarrolle planes para renovar su estrategia de servicio al contribuyente, estructura organizacional, estrategia de capacitación de empleados y prioridades tecnológicas.

La mayoría de los contribuyentes quieren cumplir con la ley. Pero para hacerlo, deben poder obtener ayuda del IRS cuando la necesiten. Apoyo el plan del IRS para expandir los servicios digitales, especialmente las cuentas en línea, que permiten a los contribuyentes ver información valiosa en tiempo real para comprender cómo o por qué el IRS tomó ciertas decisiones con respecto a sus declaraciones o cuentas. Pero una organización centrada en lo digital no necesariamente equivale a una organización centrada en el servicio al cliente. El IRS interactúa con todos los contribuyentes del país, y muchos contribuyentes pueden estar bien respaldados por una sólida plataforma digital. Dicho esto, debemos entender que hay quienes aún necesitarán hablar fácilmente con alguien en la agencia, con respecto a preguntas de presentación simples o complejas, opciones de pago o más información para que puedan responder a una solicitud del IRS que no entienden o cumplir con un requisito. fecha límite crítica. Estas personas pueden incluso ser bastante activas en línea, pero necesitan o prefieren hablar con una persona en vivo. También hemos recomendado un sistema tipo 311 con empleados que enrutan las llamadas (en lugar de un sistema automatizado) para ayudar a los contribuyentes.

Para comprender y abordar las necesidades de los contribuyentes, el IRS debe realizar una revisión honesta, holística y centrada en el contribuyente de toda su organización; debe evaluar lo que funciona o no, comenzando cuando el cliente considera presentar sus impuestos para resolver problemas tributarios o abordar acciones de cumplimiento.

El servicio al cliente necesita financiación para respaldarlo. Abordamos esto en las discusiones sobre el “problema más serio” sobre la necesidad de más fondos para que el IRS mejore su servicio al cliente y modernice sus sistemas de tecnología de la información.

También analizamos los problemas que enfrentan los contribuyentes y los profesionales en ciertos grupos, como los preparadores de declaraciones, los usuarios de Free File y los contribuyentes multilingües, y lo que el IRS debe hacer para mejorar estas interacciones. Examinamos cómo ciertas iniciativas del IRS, como la presencia del personal de cumplimiento del IRS en las conferencias de Apelaciones, el programa de Oferta de Compromiso y las cartas combinadas, impactan los derechos de los contribuyentes y recomendamos estrategias para aumentar la efectividad de estas iniciativas.

Discutimos las demoras en el procesamiento que afectaron tanto a los contribuyentes como al Servicio del Defensor del Contribuyente, incluidas demoras en la liberación de reembolsos legítimos, tasas de falsos positivos de hasta el 71 por ciento e información inadecuada sobre las razones de las demoras en los reembolsos y qué medidas pueden tomar los contribuyentes para acelerar el proceso. . Este año, por primera vez, TAS celebrará una semana de eventos de la temporada previa a la presentación en los Estados Unidos y en Puerto Rico del 13 al 17 de enero, donde los Defensores del Contribuyente Local compartirán consejos con los contribuyentes para ayudarlos a evitar demoras en la presentación y el procesamiento.

El informe de este año concluye con cuatro estudios de investigación en profundidad que afectan a segmentos de la población de contribuyentes. Estos estudios contienen información valiosa sobre los procesos del Crédito tributario por ingresos del trabajo, la efectividad relativa de las auditorías en persona frente a las auditorías por correspondencia y las determinaciones de la solicitud del Formulario 1023-EZ.

A medida que el Servicio del Defensor del Contribuyente se acerca a su vigésimo aniversario este año, nos enorgullece decir que hemos ayudado a casi 20 millones de contribuyentes, realizado cientos de recomendaciones administrativas adoptadas por el IRS y propuesto unas 4.5 recomendaciones legislativas que el Congreso ha promulgado como ley. Estos muchos años de experiencia trabajando con personas y empresas que no pueden resolver sus problemas con el IRS le dan a TAS la capacidad única de ofrecer información sobre cómo el IRS puede cambiar su cultura y examinar qué está funcionando y qué no.

A medida que el IRS considera el mejor camino a seguir, creo que TAS debería haber tenido un asiento en la mesa en la misma medida que las divisiones operativas clave del IRS a los efectos de implementar los requisitos de la Ley del Contribuyente Primero. Pero sin ese compromiso del IRS, TAS participará en equipos ejecutivos y grupos de trabajo de nivel inferior y continuará ofreciendo recomendaciones para mejorar el servicio al cliente y proteger los derechos de los contribuyentes en base a nuestra historia de 20 años de ayudar a los contribuyentes con problemas con el IRS.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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