Un desafío persistente al que se enfrenta continuamente el IRS es evitar que se emitan reembolsos fraudulentos. Lamentablemente, este fenómeno se ha vuelto cada vez más común, a medida que la cantidad de créditos reembolsables y sus valores continúan aumentando, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) y el Crédito de Reembolso de Recuperación ( RRC). Una forma en que el IRS ha abordado este problema es examinar las declaraciones de impuestos para determinar si los ingresos y los salarios son correctos y si el contribuyente legítimo realmente presentó la declaración de impuestos. Este blog aborda cuestiones en las que el IRS, a través de su proceso de evaluación, señala la declaración de impuestos como posible robo de identidad (IDT); se suspende la tramitación de la declaración de impuestos; y se envía una carta al declarante pidiéndole que autentique su identidad y ciertos elementos de la declaración de impuestos antes de que se pueda reanudar el procesamiento.

Este blog no discutirá cómo los contribuyentes que son víctimas de IDT pueden trabajar con el IRS para resolver sus problemas tributarios. Para obtener más información, visite el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) Robo de Identidad Obtenga ayuda.

Los contribuyentes cuyas declaraciones de impuestos hayan sido marcadas para una posible IDT deben recibir una de las siguientes cartas:

• Carta 5071C, Posible robo de identidad durante el procesamiento original con opción en línea – Ofrece opciones en línea y telefónicas y se emite más ampliamente.
• Carta 4883C, Posible robo de identidad durante el procesamiento original – Proporciona una opción de teléfono.
• Carta 5447C, Posible robo de identidad durante el procesamiento original; Dirección en el extranjero – Proporciona opciones de teléfono y correo para contribuyentes internacionales.
• Carta 5747C, Posible robo de identidad durante el procesamiento original – Proporciona una opción en persona únicamente (y se usa con moderación).

Estas cartas brindan varias formas en que los contribuyentes pueden autenticar su identidad, incluido el uso de una opción en línea o llamar directamente al IRS. En situaciones limitadas, se les pedirá a los contribuyentes que hagan una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente y autentiquen su identidad en persona.

En el 2022, millones de contribuyentes nunca respondieron a sus cartas de autenticación

En el 2022, el IRS suspendió el procesamiento de 4.8 millones de declaraciones de impuestos y solicitó a los contribuyentes que autentiquen su identidad antes de que el IRS libere sus reembolsos. De esos, alrededor de dos millones de contribuyentes respondieron, verificaron sus identidades y recibieron sus reembolsos; casi 255,000 fueron confirmados como IDT; y más de 2.5 millones continúan suspendidos al 31 de diciembre de 2022, porque aún no se ha autenticado la identidad de los contribuyentes.

Si todavía está esperando su reembolso de impuestos y cree que su declaración de impuestos puede ser uno de los 2.5 millones que permanecen suspendidos de la temporada de presentación de impuestos de 2022 porque el IRS sospecha un posible IDT, o aún no ha recibido su reembolso de la declaración de impuestos que presentó en 2023, es posible que deba verificar su identidad antes de que se libere su reembolso.

Los contribuyentes deben verificar si alguna vez recibieron una de las cartas anteriores para el año tributario 2021 o 2022. Si no se puede ubicar la carta, los contribuyentes deben verificar su cuenta en línea del IRS o llamar a la línea telefónica del Programa de Protección del Contribuyente (TPP, por sus siglas en inglés) al 800-830 -5084. (Si un contribuyente vive fuera de los EE. UU., debe llamar al 267-941-1000). A partir del 29 de enero de 2023, aquellos contribuyentes que reciban una carta pidiéndoles que autentiquen su identidad y devuelvan información en línea, pueden ingresar a su cuenta en línea, que les indicará que necesitan verificar la información en su declaración de impuestos antes de que pueda ser procesada. Esto dirigirá al contribuyente al Sitio web del Servicio de Verificación de Identidad y Declaraciones de Impuestos. Si la explicación de la declaración de impuestos suspendida es que el IRS está esperando la autenticación de la identidad del contribuyente, un representante de servicio al cliente de Administración de Cuentas volverá a emitir la carta explicando los pasos que se deben tomar y dirigirá a los contribuyentes al Servicio de Verificación de Identidad y Declaración de Impuestos.

Por un lado, tener al IRS protegiendo contra IDT es bueno para todos, pero para aquellos contribuyentes que estan tratando con el IDT o que necesitan que el IRS libere sus reembolsos cuando se marcan como posibles robos de identidad, la demora causa problemas, el proceso es confuso y lleva mucho tiempo. El IRS debe ayudar a los contribuyentes durante todo el proceso para reducir la carga de las declaraciones de impuestos debidamente presentadas.

¿Por qué los contribuyentes no autentican su identidad?

Hay un par de explicaciones de por qué un contribuyente puede no responder a la carta y autenticar su identidad, la más obvia es que la declaración de impuestos realmente fue presentada por un ladrón de identidad y el ladrón ha abandonado su intento de obtener un reembolso fraudulento. Sin embargo, existen otras posibles explicaciones de por qué no se ha autenticado la identidad del contribuyente. Es posible que el contribuyente nunca haya recibido la carta, que se haya mudado, que no haya entendido la carta o que no haya podido comunicarse con la línea telefónica del IRS para autenticar su identidad, ya que el nivel de servicio en la línea telefónica del TPP era de solo 31 por ciento para el año tributario 2023 a partir del 5 de agosto de 2023. De hecho, en una conversación reciente con el personal Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC pos us siglas en inglés) sobre el proceso de autenticación, se transmitió que muchos contribuyentes, en particular los contribuyentes que hablan inglés como segundo idioma, consideran que tanto las cartas como el proceso de autenticación son complejos y confusos.

Las herramientas en línea del IRS, como ¿Dónde está mi reembolso?, proporciona a los contribuyentes información limitada sobre el estado de sus reembolsos; sin embargo, esta herramienta solo les informa a los contribuyentes que su declaración de impuestos ha sido recibida o procesada, o que se ha emitido un reembolso. No se proporciona información a los contribuyentes cuando el procesamiento de una declaración de impuestos ha sido suspendido por posible IDT. Aunque el IRS acordó realizar mejoras en su herramienta ¿Dónde está mi reembolso? y proporcionar a los contribuyentes más información sobre el estado de su declaración de impuestos, esta actualización no se ha realizado hasta la fecha. El IRS se ha comprometido a dedicar parte de los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para implementar varias mejoras antes de la próxima temporada de presentación de impuestos para mejorar la utilidad de la herramienta para los contribuyentes.

En respuesta a estas preocupaciones, la División de Salarios e Inversiones (W&I, por sus siglas en inglés) del IRS hizo varias modificaciones en un intento por mejorar la claridad de las cartas. Para explorar más a fondo los problemas planteados por los LITC durante estas conversaciones, TAS está trabajando con W&I para ampliar esta consulta a un grupo de enfoque compuesto por contribuyentes que han recibido estas cartas. Además, el IRS ha comenzado recientemente un programa piloto en el que enviará varias versiones del mismo tipo de carta solicitando a los contribuyentes que autentiquen sus identidades para determinar qué versión es más exitosa para obtener una respuesta de los contribuyentes. (Para más información sobre el programa piloto y las diferentes versiones de las cartas, visite Entendiendo su carta 5071C o 6331C | Servicio de Impuestos Internos (irs.gov)).

Conclusión

Si bien el IRS y TAS continúan trabajando juntos para mejorar estas cartas, si recibió una, es importante que responda rápidamente y autentique su identidad y los datos de su declaración de impuestos para que se pueda completar el procesamiento de su declaración de impuestos y se emita su reembolso. La carta contiene la información que necesita tener disponible cuando responda al IRS. Si recibe una carta y necesita ayuda para trabajar con el IRS para autenticar su identidad y es elegible, puede comunicarse con un LITC, muchos de los cuales trabajan muy de cerca con el IRS para resolver estos casos. Si debe autenticar su identidad y perdió su carta o no la recibió y como resultado, todavía está esperando su reembolso de impuestos de 2021 o 2022, comuníquese con el IRS para que le vuelvan a emitir la carta. Si ha intentado autenticar su identidad con el IRS pero no ha tenido éxito, comuníquese con TAS para obtener ayuda.

Recursos Adicionales

Los contribuyentes elegibles pueden comunicarse con los LITC para obtener ayuda. Las LITC son independiente del IRS y TAS. Las LITC representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Las LITC pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas sobre recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales, incluido el Tribunal Tributario. Además, los LITC pueden proporcionar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios LITC se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o encontrar un LITC, visite www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc o ver Publicación 4134 del IRS, Lista de clínicas para contribuyentes de bajos ingresos. Esta publicación también está disponible en línea en www.irs.gov/forms-pubs o llamando al número gratuito del IRS al 800-TAX-FORM (800-829-3676).