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Publicado:   | Última actualización: 9 de febrero de 2024

Preguntas frecuentes sobre el Foro Nacional de Impuestos – Primera parte

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El Foro Nacional de Impuestos del IRS volvió a ser presencial y en pleno apogeo este verano después de tres años de ser virtual durante la pandemia. En cada uno de los cinco foros tributarios celebrados en todo el país, tuve el honor de organizar una serie de eventos públicos en los que escuché directamente a los profesionales de impuestos sobre los problemas que les causan acidez de estómago a ellos y a los contribuyentes que representan.

Como Defensor Nacional del Contribuyente, una de mis funciones (y la función del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, pos sus siglas en inglés)) es servir como la “voz del contribuyente” dentro del IRS. Como digo a menudo: "No puedo ser una voz a menos que escuche". A lo largo del verano, escuché muchos problemas similares que están experimentando los profesionales de impuestos de una costa a otra.

Uno de mis planes de acción a partir de esas sesiones de escucha es llevar lo que aprendimos directamente a nuestros socios del IRS para trabajar en la búsqueda de soluciones, fomentar comunicaciones y educación adicional para informar a los profesionales y a sus clientes sobre los desafíos pendientes. También queremos brindarles a nuestros socios profesionales de impuestos información que pueda ayudarlos a navegar por las áreas problemáticas que surgieron durante nuestras conversaciones en el ayuntamiento. En esta serie de blogs, desglosamos las preguntas y los temas más típicos que surgieron y brindaremos recursos para ayudar a otros contribuyentes y profesionales de impuestos que enfrentan obstáculos similares.

Para aquellos que me acompañaron: Gracias por asistir y participar en la serie de reuniones públicas de la NTA

Antes de profundizar en las preguntas, quiero agradecer a los profesionales de impuestos que participaron en las reuniones públicas, hicieron excelentes preguntas y compartieron sus experiencias trabajando con nuestras oficinas locales de Defensor del Contribuyente. Ninguno de nosotros en TAS o el IRS podría hacer nuestro trabajo sin los profesionales tributarios y las partes interesadas de la industria tributaria. Ellos son nuestros ojos y oídos sobre el terreno, y sus experiencias de primera mano son invaluables para ayudarme a mí, a TAS y al IRS a servir mejor a nuestros contribuyentes. Entonces, gracias por plantearnos las preguntas difíciles, compartir su tiempo y por todo lo que hace para apoyar nuestro sistema tributario. Y un agradecimiento para aquellos que compartieron ejemplos de los esfuerzos exitosos de nuestros empleados locales de TAS para resolver problemas para sus clientes.

Debido a que se plantearon tantas cuestiones importantes durante las asambleas públicas, las abordaremos en un blog de dos partes. Aquí, en la primera parte, cubrimos las principales preguntas y problemas relacionados con la pandemia que los profesionales de impuestos y sus clientes todavía tienen problemas para resolver. En la segunda parte, profundizaremos en las preguntas relacionadas con la preparación y el procesamiento de las declaraciones de impuestos, abordaremos las inquietudes sobre algunos formularios, avisos y cartas del IRS y brindaremos recursos útiles.

Crédito de Retención de Empleados

No es sorprendente que en los foros tributarios se haya debatido mucho sobre el Crédito por Retención de Empleados (ERC, por su siglas en inglés). El ERC es un crédito tributario reembolsable de la era de la pandemia destinado a ayudar a las empresas y organizaciones exentas de impuestos que continuaron pagando a sus empleados durante el cierre del COVID-19, o empresas que tuvieron caídas significativas en sus ingresos brutos. Además, los empleadores pueden ser elegibles para el ERC si abrieron una empresa emergente de recuperación calificada. Para agregar complejidad adicional, los requisitos de elegibilidad son diferentes, dependiendo de para qué períodos de 2020 o 2021 se solicita el ERC.

Lamentablemente, este crédito se ha convertido en el foco de estafadores y vendedores agresivos que prometen a los empleadores pagos del crédito basándose en requisitos de elegibilidad y cálculos del crédito inexactos. En los foros de impuestos escuchamos a profesionales de impuestos que estaban preocupados por la avalancha de anuncios predatorios y buscaban orientación sobre cómo proteger a sus clientes para que no sean víctimas de una estafa del ERC.

En respuesta a la oleada de afirmaciones cuestionables, el IRS anunció el 14 de septiembre una moratoria sobre el procesamiento de cualquier nueva solicitud del ERC hasta al menos finales de este año. Esta acción tiene como objetivo proteger a los propietarios honestos de pequeñas empresas y darle tiempo al IRS para revisar los reclamos existentes del ERC para verificar su cumplimiento.

Desafortunadamente, los malos actores están impactando negativamente los tiempos de procesamiento y aquellos contribuyentes que el Congreso pretendía proteger se están viendo perjudicados por las demoras en el procesamiento de sus reembolsos. Y para aquellos contribuyentes que se aprovecharon y presentaron reclamos elegibles, estén atentos ya que el IRS pronto anunciará cómo pueden corregir sus reclamos.

Para las declaraciones enmendadas pendientes de procesamiento antes del anuncio del 14 de septiembre, el IRS continuará trabajando en los reclamos del ERC y pagará reembolsos por reclamos legítimos, pero los tiempos de procesamiento tomarán más tiempo y el IRS puede requerir documentación adicional para garantizar la legitimidad de los reclamos. Para obtener más información sobre el ERC, lea nuestra Consejo tributario de TAS: No se convierta en víctima de un esquema de crédito de retención de empleadosy revisar la guía del IRS sobre elegibilidad ERC, incluyendo preguntas frecuentes, las Banderas rojas para las reclamaciones de ERCy lo último en noticias de ERC , en IRS.gov.

En la industria tributaria a menudo nos enfrentamos a cuestiones éticas. Reconozco que muchos profesionales de impuestos enfrentaron la posibilidad de perder clientes por hacer lo correcto cuando se trataba de reclamos de ERC demasiado agresivos. Entiendo el desafío que esto ha sido para los profesionales de impuestos y tengo una inmensa gratitud por todos ustedes que están retrocediendo, cuestionando el fundamento y el sustento del reclamo y haciendo lo correcto. Usted está ayudando a evitar que la marea se convierta en tormenta y, al final, protege a nuestros contribuyentes vulnerables.

Intereses y Multas Acumuladas Durante el Retraso, Plazo de Prescripción y Cuándo se Reanudarán las Notificaciones de Cobros

Un gran porcentaje de las preguntas durante las conversaciones en el ayuntamiento involucraron a profesionales de impuestos con clientes que todavía se ven afectados por el retraso del IRS en el procesamiento de declaraciones de impuestos y correspondencia en papel.

Muchas de las preguntas se referían a intereses y multas erróneas que se acumularon durante el retraso cuando un contribuyente presentó su declaración oportunamente o respondió a un aviso o carta de manera oportuna, pero aún está esperando una respuesta del IRS o una resolución para su problema tributario.

La respuesta corta para estas situaciones es que, en general, los contribuyentes deberían poder lograr que el IRS elimine los intereses y las multas, si los presentaron a tiempo. Para demostrar la puntualidad, un contribuyente o un profesional de impuestos generalmente puede mostrar un comprobante de envío por correo.

Los profesionales de impuestos con clientes con intereses y multas evaluados incorrectamente deben seguir estos pasos para solucionar el problema:

  • Paso 1: Comuníquese con el IRS llamando a la línea de Servicio Prioritario para Profesionales al 866-860-4245.
  • Paso 2: Muestre el comprobante de envío por correo (asegúrese de conservar los originales y envíe copias del comprobante de envío por correo al IRS).
  • Paso 3: Si esto no resuelve el problema, contacte a TAS, complete y envíe por correo o fax Formulario 911.  

Nota: Utilice este mismo proceso para los casos en los que el plazo de prescripción sea un factor. Si tiene documentación para establecer la presentación oportuna, puede que no sea demasiado tarde para obtener un reembolso u otra resolución. Si ha proporcionado pruebas y todavía tiene problemas para resolver el problema, es entonces cuando TAS puede intervenir y abogar para lograr una resolución en su nombre.

Cobros

Es importante comprender que normalmente los intereses y las multas comienzan a acumularse en la fecha de vencimiento de la declaración. Entonces, aunque el IRS suspendió el envío de alrededor de una docena de avisos de cobro y cartas durante el retraso, el hecho de que un contribuyente no estuviera recibiendo avisos regulares del IRS no significa que los intereses y las multas dejaron de acumularse. Es hora de que el IRS restablezca la emisión de avisos y brinde a los contribuyentes información sobre sus saldos pendientes y brinde alternativas de cobro.

Como expliqué en mi Serie de blogs de la NTA sobre colecciones:

 

Fui una de las personas que abogó por detener los avisos hasta que el IRS abordara el gran volumen de llamadas y millones de correspondencia sin procesar. Sin embargo, un año y medio después, la suspensión de esas cartas y avisos sigue vigente, pero se espera que finalice en algún momento de este año calendario.

Mi preocupación es que cuanto más se retrasan los avisos, más pueden tener los contribuyentes la falsa sensación de que el IRS puede haberse olvidado de su saldo impositivo, o tal vez los contribuyentes no comprenden que los intereses y las multas continúan acumulándose hasta el pago final. Pero independientemente del entendimiento del contribuyente, el IRS sí recuerda esos saldos pendientes, y si el saldo no se paga, los intereses y las sanciones aplicables continúan acumulándose.

 

En la Primera parteEn la serie de Avisos, describí algunas de las cosas clave que deben saber sobre los saldos de impuestos pendientes e insté a los contribuyentes a abordar de manera proactiva cualquier declaración de impuestos no presentada e impuestos no pagados ahora en lugar de esperar a que el IRS se comunique con ellos.

Recursos útiles para actualizaciones y avisos de estado del IRS

Para obtener actualizaciones periódicas sobre las operaciones del IRS y los retrasos en el servicio, visite Operaciones del IRS: página Estado de las funciones de misión crítica. Este recurso incluye información útil para los profesionales de impuestos y los contribuyentes, como cuánto tiempo puede tener que esperar para recibir una respuesta del IRS después de responder una carta o aviso.

Los boletos Hoja de ruta del contribuyente de TAS También es un recurso valioso para obtener información sobre algunos de los avisos más comunes. Todo lo que necesita hacer es ingresar el número de aviso en el campo de búsqueda para obtener una descripción general del aviso y una explicación de lo que significa para el contribuyente, por qué el contribuyente recibió el aviso y los próximos pasos que deben seguirse.

Contribuyentes Que No Recibieron el Tercer Pago de Estímulo

Escuchamos a muchos profesionales tributarios de todo el país hablar de contribuyentes que nunca recibieron el pago de impacto económico (EIP, por su siglas en inglés) de tercera ronda, también conocido como pago de estímulo.

Los EIP de tercera ronda fueron autorizados por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 y se enviaron a personas elegibles a partir de marzo de 2021. Para el 31 de diciembre de 2021, el IRS emitió todos los EIP de tercera ronda. Es posible que algunas familias e individuos no hayan recibido ningún EIP, o hayan recibido menos del monto total del EIP, porque sus circunstancias en 2021 fueron diferentes a las de 2020.

Si cree que un contribuyente debería haber recibido un EIP de tercera ronda y no lo obtuvo ni lo reclamó en su declaración de impuestos de 2021, el primer paso es verificar los requisitos de elegibilidad. La elegibilidad para la tercera ronda del EIP varía un poco con respecto a las dos primeras rondas del EIP.

Luego, haga que el contribuyente verifique su cuenta individual en línea del IRS y busque en "Registros de Impuestos" para encontrar información sobre el EIP. También verifique todas las cuentas bancarias para asegurarse de que no haya depósitos EIP. Después de estos pasos, si el contribuyente no recibió su tercer pago, deberá comunicarse con el IRS para intentar resolver el problema.

Para obtener más información acerca de Alivio tributario por el COVID-19 visite IRS.gov y consulte la hoja informativa del IRS, Preguntas y respuestas sobre el Pago de Impacto Económico de la Tercera Ronda.

Conclusión

Como dije en mi Informe de objetivos al Congreso, “la experiencia del contribuyente mejoró enormemente durante la temporada de presentación de declaraciones de 2023”. Si a eso le sumamos la financiación proporcionada al IRS por la Ley de Reducción de la Inflación, en general soy optimista sobre el futuro de la administración tributaria. Hay luz al final del túnel. Quizás no hoy, pero en el futuro, el IRS será un lugar diferente en términos de servicio al contribuyente y administración tributaria, siempre y cuando se centren y proporcionen una gestión y supervisión adecuada de la financiación.

Pero el IRS todavía tiene un largo camino por recorrer para brindar el nivel de servicio que los contribuyentes merecen y todavía hay muchos contribuyentes que necesitan ayuda. Un lugar donde los contribuyentes y profesionales pueden consultar recursos de autoayuda es el sitio web de TAS y IRS.gov. Todos nosotros en TAS estamos aquí para ayudar a los contribuyentes y a los profesionales de impuestos que actúan en nombre de sus clientes. Si se enfrenta a dificultades y no ha podido resolver sus problemas con el IRS a través de los canales normales, o si el sistema ha fallado, es entonces cuando TAS puede ofrecerle asistencia significativa y defenderlo ante nuestros socios del IRS.

Estén atentos a la Segunda Parte, donde cubriremos preguntas relacionadas con los requisitos de presentación de informes para el Formulario 1099-K, Tarjetas de pago y Transacciones de red de terceros; servicios en línea; el robo de identidad; y más.

Lea los blogs anteriores de la NTA

Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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