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Nadie pide ser víctima de robo de identidad. Cuando los contribuyentes enfrentan estos desafíos, lo último que necesitan es una demora irrazonable en la recepción de sus reembolsos de impuestos.
Sin embargo, lamentablemente, cientos de miles de contribuyentes cada año descubren que son víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos cuando presentan electrónicamente su declaración de impuestos federales sobre la ingreso y el IRS rechaza su declaración, informándoles que otra persona ya presentó una declaración con su Número de Identificación del Contribuyente o el de sus dependientes.
Los contribuyentes deberán:
Los contribuyentes deberían prepararse para los retrasos. Grandes retrasos. Después de recibir un aviso del IRS que confirma que la agencia ha recibido la declaración en papel con el Formulario 14039 requerido, es posible que el contribuyente no vuelva a tener noticias del IRS durante muchos muchos meses. Los contribuyentes deben saber que al IRS le toma alrededor de 22 meses, en promedio, trabajar en los casos de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad (IDTVA, por su siglas en inglés).
Esto significa que estos contribuyentes no recibirán sus reembolsos correspondientes durante semanas después de que el IRS resuelva sus casos. A riesgo de quedarnos muy cortos, 22 meses es inaceptable.
El IRS debe dar prioridad a ayudar a estas víctimas, pagar sus reembolsos y prevenir daños futuros.
En mi Informe Anual al Congreso del 2023, señalé que los tiempos de procesamiento del IRS para resolver casos de IDTVA al final del año tributario (AF) 2023 fueron de 556 días, casi 19 meses. A partir de abril de 2024, este tiempo de procesamiento aumentó a 675 días.
Inicialmente, el IRS provocó un mayor tiempo de procesamiento al cerrar temporalmente las operaciones durante el comienzo de la pandemia. Durante las últimas dos temporadas de presentación de solicitudes, el IRS ha reasignado recursos, incluidos empleados que trabajan en casos de IDTVA, para priorizar la respuesta a llamadas telefónicas y cumplir con el objetivo del Tesoro de que el IRS alcance un nivel de servicio del 85 por ciento en sus líneas telefónicas generales gratuitas. Aunque el IRS ha cumplido el objetivo en las últimas dos temporadas de presentación de declaraciones, lo hizo a cuenta de las víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos, comprometiendo los derechos del contribuyente a un servicio de calidad y no pagar más de la cantidad correcta de impuestos. Es hora de que el IRS reduzca el tiempo de procesamiento del IDTVA a su objetivo de 120 días o menos.
El IRS está tomando medidas para intentar reducir los tiempos de procesamiento y parece haber aumentado el número de casos cerrados. Sin embargo, este aumento en los cierres de casos aún no ha afectado los tiempos de procesamiento, ya que han aumentado aproximadamente 119 días desde finales del año tributario 2023. El IRS debe priorizar una solución para este problema, similar a la iniciativa de "todos manos a la obra" enfoque que utilizó para abordar su retraso en el procesamiento de declaraciones en papel durante la pandemia. La situación exige una respuesta más sólida por parte del IRS para disminuir rápidamente los tiempos de procesamiento y brindar a las víctimas de robo de identidad relacionada con impuestos la asistencia y el pago de los reembolsos que están esperando.
El impacto más significativo para los contribuyentes que experimentan estos prolongados tiempos de procesamiento de la IDTVA es la demora en recibir sus reembolsos, particularmente los contribuyentes de bajos ingresos. Específicamente, en el año tributario 2023, alrededor del 69 por ciento de los contribuyentes de IDTVA tenían un ingreso bruto ajustado igual o inferior al 250 por ciento del nivel federal de pobreza, y los contribuyentes experimentaron una carga económica en aproximadamente el 57 por ciento de los recibidos de casos de robo de identidad de en TAS. Para los contribuyentes que califican para créditos tributarios reembolsables como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (que puede valer casi $8,000), retrasos de esta magnitud pueden dejarlos incapaces de pagar sus gastos básicos de subsistencia. Los retrasos en la recepción de sus reembolsos de impuestos pueden obligar a los contribuyentes de bajos ingresos a volver a priorizar qué gastos pueden pagar. Las investigaciones han demostrado que una consecuencia de este ajuste de prioridades es la inseguridad alimentaria; Como pueden priorizar el pago de gastos más urgentes, como el alquiler o las facturas médicas, compensan el déficit recortando los alimentos.
Otra consecuencia del largo tiempo de procesamiento del IRS es que las víctimas de robo de identidad no están protegidas contra más robos de identidad relacionados con impuestos mientras el IRS trabaja en sus casos. Un PIN de Protección Individual (IP PIN, por sus siglas en inglés), un número único emitido anualmente y conocido sólo por el IRS y el contribuyente, sirve como protección cuando el contribuyente lo incluye en su declaración, ya que el IRS sabrá que realmente es el contribuyente que presenta el impuesto, no es un mal actor. Pero el IRS no emitirá un IP PIN al contribuyente hasta que resuelva su caso. Afortunadamente, un contribuyente puede inscribirse en el programa IP PIN por su propia cuenta en cualquier momento, incluso mientras el IRS está trabajando en su caso de robo de identidad.
Además, cuando un contribuyente tiene un indicador de robo de identidad en su cuenta, no podrá hacer que el IRS envíe transcripciones de impuestos directamente a un tercero, como un prestamista hipotecario. En estas situaciones, los asistentes del IRS reciben instrucciones de informar al contribuyente: "En casos de robo de identidad, se ha informado a la comunidad financiera que solo entregaremos las transcripciones al contribuyente". Por lo tanto, el contribuyente deberá solicitar la transcripción y enviarla directamente al prestamista. Este proceso lleva más tiempo y crea más trámites burocráticos para que el contribuyente complete sus solicitudes de préstamos hipotecarios.
Otra situación es cuando un contribuyente eligió que el pago en exceso se aplicara al año tributario siguiente en la declaración, pero el IRS no aplicó el pago en exceso debido al problema abierto del robo de identidad. Como resultado, la obligación tributaria del año siguiente no se paga y el contribuyente recibirá un aviso de cobro. Debido a que el IRS emite avisos de saldo adeudado de manera sistemática y la declaración que eligió que se aplicara el reembolso posterior aún no se había publicado, los contribuyentes reciben los avisos de saldo adeudado a pesar de que estuvieron trabajando en un problema de robo de identidad en el año anterior. Para remediar esta situación, el IRS informó a sus representantes de servicio al cliente que estaba enviando estos avisos por error. Las víctimas de robo de identidad que residen en los Estados Unidos ahora pueden llamar al número gratuito del IRS al 800-908-4490 para solicitar que el IRS coloque un código en su cuenta para suprimir la emisión de avisos adicionales y cualquier progresión de las actividades de cobro. Los contribuyentes internacionales pueden llamar al 267-941-1000, pero pueden aplicarse cargos.
Dado que las víctimas de robo de identidad no son responsables de las largas demoras en el procesamiento de casos IDTVA o de los problemas que surgen de las demoras, el IRS debería abordar estos problemas de manera sistémica suprimiendo automáticamente los avisos de cobro para estos contribuyentes en lugar de sobrecargar a las víctimas de robo de identidad exigiéndoles que inicien contacto con el IRS. Si el IRS no mejora los tiempos de procesamiento de casos IDTVA, es probable que surjan más problemas como estos.
Las víctimas del robo de identidad ya están experimentando una enorme cantidad de estrés. Los largos tiempos de procesamiento del IRS para resolver estos problemas no solo aumentan la ansiedad sino que también las consiguientes demoras en los reembolsos pueden privar a las familias de los fondos que necesitan para cubrir sus gastos de manutención. Estos tiempos de procesamiento están muy por fuera de las normas de procesamiento y son completamente inaceptables. El IRS ha tenido años para reducir estos tiempos de procesamiento, pero han seguido aumentando. El largo tiempo que le toma al IRS resolver los problemas de una víctima de robo de identidad también puede causar problemas adicionales en años tributarios posteriores, victimizando aún más al contribuyente. Aunque el IRS ha comenzado a tomar medidas para reducir estos tiempos de procesamiento, las mejoras se están produciendo con demasiada lentitud; El IRS debe priorizar sus esfuerzos, ayudar a estas víctimas y pagar oportunamente los reembolsos a los que tienen derecho.
El IRS debe priorizar el trabajo en estos casos y lograr avances significativos en este tema de inmediato; hasta que lo haga, estas víctimas (y las nuevas víctimas) seguirán sufriendo daños.
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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.