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Si contaba con su reembolso de impuestos para pagar el alquiler, la compra de alimentos o ponerse al día con las facturas, puede ser devastador enterarse de que su reembolso se ha reducido o se ha tomado por completo para pagar una deuda antigua. Esto sucede cuando el IRS o el... Oficina de Servicios Tributarios (BFS) Compensa su reembolso para pagar una deuda existente. Esto se llama compensación de reembolso.
Antes de presentar su declaración, para proteger su reembolso y evitar estrés financiero inesperado, es importante comprender:
Una compensación de reembolso es cuando la totalidad o parte de su reembolso de impuestos federales se utiliza para pagar la manutención infantil vencida o una deuda que tiene con el IRS, otra agencia federal o un estado. La autoridad para compensaciones de reembolso Proviene del IRC § 6402 y las normas relacionadas del Tesoro. Cuando presenta una declaración de impuestos y solicita un reembolso, el IRS certifica el monto del reembolso y envía la información al BFS. El BFS verifica si tiene ciertas deudas y puede reducir su reembolso Para satisfacerlos, antes de emitir el reembolso. En caso de compensación, BFS enviará una notificación indicando la fecha y el importe de la compensación, la entidad acreedora a la que se envió el dinero y el punto de contacto dentro de la entidad acreedora.
Es importante saber qué tipos de deudas pueden generar una compensación por reembolso. La información de la cuenta del IRS incluirá información sobre las deudas tributarias federales de períodos tributarios anteriores, pero no incluirá información sobre las deudas con otras agencias.
Si le preocupa una posible compensación por reembolso, debe determinar si existe una deuda. Inicie sesión en su Cuenta en línea del IRS Para consultar su saldo de impuestos federales e historial de pagos. Si su cuenta muestra un saldo pendiente, el IRS compensará su reembolso para cubrir esa cantidad. Si no puede acceder a su cuenta en línea, puede llamar al IRS al 800-829-1040 y preguntar sobre cualquier saldo pendiente, incluyendo cualquier deuda tributaria de períodos tributarios anteriores. Si adeuda impuestos federales, su reembolso podría aplicarse a esa deuda.
Para saber si tiene deudas tributarias no federales que podrían reducir su reembolso, llame a BFS al 800-304-3107. Este servicio automatizado le informará si una deuda tributaria no federal podría reducir su reembolso y a qué agencia corresponde. Seguir estos pasos antes de presentar su declaración puede ayudarle a evitar sorpresas.
Si ya se ha realizado una compensación, revise cuidadosamente y conserve cualquier aviso sobre la misma. El aviso debe indicar quién recibió su pago de compensación y cuánto se aplicó. El IRS no puede resolver deudas con otras agencias; debe comunicarse directamente con la agencia acreedora.
Muchos contribuyentes dependen de su reembolso para cubrir gastos básicos de vida. Si perder su reembolso le impide cubrir necesidades básicas como vivienda, servicios públicos, alimentación o atención médica, podría calificar para una ayuda, pero debe actuar antes de que se aplique la compensación.
A privación Existe cuando no puede cubrir los gastos básicos sin su reembolso. Las revisiones incluyen:
Si este es su caso, puede haber una opción llamada Reembolso por derivación de compensación (OBR).
Una OBR permite al IRS, en situaciones limitadas, emitirle parte de su reembolso para aliviar dificultades antes de aplicar el resto a su deuda tributaria federal. Las OBR se aplican únicamente a las deudas tributarias federales, no a otras deudas que puedan resultar en una compensación, como la manutención infantil vencida u otras deudas no federales, incluso por razones de dificultades.
Debe solicitar una OBR antes de que se produzca una compensación. Una vez que se aplica un reembolso a otra deuda, la OBR deja de ofrecer ayuda. Si se concede una OBR, solo cubrirá el monto necesario para aliviar la dificultad; el resto se aplica a su otra deuda.
Por ejemplo, si le corresponde un reembolso de $4,000 y sus obligaciones tributarias federales pendientes superan esa cantidad, según los procedimientos normales, el IRS aplicará el reembolso total a las obligaciones tributarias federales pendientes, sin dejar ningún sobrepago disponible para reembolsar. Los procedimientos de la OBR son una excepción a esta compensación de reembolsos y brindan un alivio inmediato a los contribuyentes que atraviesan dificultades financieras. Si establece una dificultad de $1,000, el IRS emitirá un reembolso de $1,000 y aplicará el saldo de $3,000 a sus obligaciones tributarias pendientes.
El tiempo es crítico. Sólo hay un breve período para solicitar una OBR.
El procedimiento de la OBR no es una opción muy conocida y existe un plazo muy limitado para solicitarla y determinar el monto de su deuda. Debe presentar su declaración de impuestos a tiempo y solicitarla al momento de la presentación. Presente su declaración original ante el IRS para determinar su fecha de presentación. Si necesita su reembolso rápidamente, considere presentarla electrónicamente y enviar su solicitud de la OBR de inmediato.
Debe reunir documentación que demuestre sus dificultades económicas, como avisos de desalojo, avisos de corte de servicios públicos, facturas médicas, etc. Si necesita tiempo adicional para reunir la documentación que demuestre sus dificultades económicas, puede presentar su declaración al IRS en papel mediante correo certificado.
Llame al IRS al 800-829-1040 para solicitar una OBR cuando presente su declaración y siga sus instrucciones sobre cómo enviar la documentación de sus dificultades.
Si tiene una deuda tributaria federal y enfrenta dificultades económicas, TAS puede ayudarlo solicitando una OBR y navegar por el proceso. Completar Formulario 911, Solicitud de asistencia para el servicio del defensor del contribuyente y presentar el formulario ante un copia de su declaración de impuestos completa y la documentación de dificultades a su oficina local de TASDebido a que el tiempo es tan crítico, llame a su oficina local de TAS para confirmar que se ha recibido su Formulario 911 y su solicitud de OBR.
Las compensaciones de reembolsos son complicadas y a menudo inesperadas, especialmente para los contribuyentes que dependen de ellos para cubrir sus necesidades básicas. Es fundamental comprender qué deudas pueden generar compensaciones y cómo verificarlas con anticipación. Si enfrenta dificultades económicas y tiene una deuda tributaria federal, actuar con prontitud y documentar su situación puede marcar la diferencia entre recibir su reembolso cuando lo necesite o perderlo por completo debido a las compensaciones.
Si le preocupa una compensación, no espere. Es fundamental actuar con prontitud.
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