La misión del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) abarca lo que a menudo llamo los tres pilares del servicio:
Básicamente, todo lo que hacemos en TAS se enmarca en uno de estos tres pilares. A menudo, en el Blog de la NTA, abordo temas que abarcan todas y cada una de estas áreas, pero hoy quiero centrarme en el tercer pilar, al que llamamos defensa sistémica.
La defensa sistémica es nuestra forma de estudiar y buscar resolver problemas que afectan a muchos contribuyentes individuales o comerciales, o ambos. Un problema es sistémico cuando es no solo un problema aislado que afecta a un solo contribuyente, pero que en cambio es algo que causa problemas a una multitud de contribuyentes individuales o comerciales debido a algún tipo de error o mal funcionamiento de nuestro sistema tributario o un problema que requiere cambios en las leyes tributarias.
Las revisiones de algunos problemas sistémicos recientes trabajados por TAS incluyen problemas con:
Considero que la defensa de los intereses de los contribuyentes es la voluntad y la capacidad de ver la situación desde la perspectiva del contribuyente, defender sus derechos, ayudar a los líderes del IRS a integrar la perspectiva del contribuyente en la administración tributaria y ser el catalizador del cambio. Parte de mi trabajo, y el de mi equipo en TAS, es identificar dónde se están produciendo errores y disfunciones y trabajar directamente con el IRS para solucionarlos en tiempo real o hacer recomendaciones al IRS o al Congreso que creemos que solucionarán el problema en nombre de los contribuyentes.
Lo hacemos de muchas maneras. Una de las más destacadas es a través de las recomendaciones que hago en el Informe Anual al Congreso, Informe de objetivos al Congreso, y el Libro Púrpura de recomendaciones legislativas.
Otra forma es a través de nuestro Sistema de Gestión de Defensa Sistémica (SAMS, por sus siglas en inglés). SAMS es una herramienta valiosa que utilizamos para identificar problemas de “gran escala”, como problemas con formularios de impuestos, procedimientos del IRS o leyes tributarias. Es esencialmente una base de datos donde las personas pueden informar problemas sistémicos con nuestro sistema tributario. TAS revisa estas presentaciones, investiga los problemas asociados y, si se confirman, crea proyectos para trabajar en la solución de los problemas.
SAMS es uno de los primeros pasos cruciales que pueden conducir a cambios significativos en todo el sistema, pero necesitamos su ayuda.
Es posible que esté familiarizado con el dicho que suele utilizar el Departamento de Seguridad Nacional de los EE. UU.: “Si ve algo, diga algo”. SAMS es un mecanismo que se utiliza cuando se detecta un problema tributario sistémico.
Los asuntos tributarios son enviados a SAMS por el público en general, profesionales de impuestos (como agentes registrados, preparadores de impuestos, industria tributaria), clínicas para contribuyentes de bajos ingresos, y empleados de TAS y del IRS que identifican problemas en el trabajo.
SAMS es un ejemplo de cómo TAS puede servir como “su voz en el IRS”. Para ser esa voz, primero debemos escuchar, y al escuchar podemos entender mejor los problemas del mundo real que requieren atención. Y usted – el contribuyente, el dueño de la empresa, el profesional de impuestos o incluso el asistente del Congreso – es un socio importante en este proceso. Usted es los ojos y los oídos en el terreno. Al compartir sus experiencias con nosotros, podemos enfocar mejor nuestros esfuerzos en los problemas tributarios de “panorama general” que están causando la mayor cantidad de problemas a los contribuyentes en todo el país y en el extranjero.
Entonces, cuando veas un problema tributario, ¡di algo!
Para informar un problema sistémico, acceda a la página digital Portal SAMS Ubicado en el sitio web del IRS. Después de responder una serie de preguntas breves, deberá describir brevemente el problema e ingresar su dirección de correo electrónico. Se requiere una dirección de correo electrónico para que podamos responder a su solicitud y comunicarnos con usted para obtener cualquier información adicional necesaria para investigar el problema.
Tenga en cuenta: No introduzca ningún dato personal, como su número de Seguro Social. La información que envíe se transmite a través de un canal no seguro.
Una vez que envíe un problema a SAMS, lo investigaremos para determinar si se trata de algo de naturaleza sistémica. Independientemente del resultado de ese análisis inicial, recibirá un correo electrónico en el que se confirmará la recepción del envío, se le agradecerá por tomarse el tiempo para informar el problema y se le proporcionará el número de envío.
Investigaremos el problema y lo compartiremos con otros departamentos dentro de TAS o el IRS para determinar las acciones de defensa adecuadas. Después del correo electrónico de confirmación inicial, solo nos comunicaremos con usted sobre su problema:
Con total transparencia, recibimos muchos comentarios de personas que envían problemas a SAMS y dicen que no reciben ninguna actualización de estado, que su problema se cerró o que nunca se resolvió. Hay muchas posibilidades diferentes para considerar, pero hay algunas cosas importantes que recordar:
Los dos primeros elementos aquí se explican por sí solos, pero el tercero puede causar confusión.
Después de que un analista de TAS investiga un problema enviado a SAMS y determina que el problema es sistémico, ese problema puede convertirse en un "proyecto" asignado a un equipo técnico que buscará una solución. Un proyecto puede tener varios problemas de SAMS asociados. Una vez creado el proyecto, el problema de SAMS se cierra. Eso no significa que el problema esté resuelto; el trabajo continuará en el proyecto para encontrar una solución.
Además, debido a la cantidad de problemas asociados con un solo proyecto, cuando se completa un proyecto, la única persona con la que se contacta es la persona cuyo problema de SAMS se utilizó para crear el proyecto. Sabemos que esto puede ser frustrante para cualquiera que envíe un problema y espere obtener una respuesta sobre lo que sucedió con su envío de SAMS. La buena noticia es que estamos trabajando en una actualización de SAMS. Actualmente, estamos construyendo un nuevo sistema de gestión de relaciones con los clientes para ayudarnos a brindar un servicio más eficaz a nuestros contribuyentes individuales y comerciales que acuden a TAS en busca de ayuda. Estas mejoras nos permitirán comunicarnos mejor con los contribuyentes y defenderlos en el futuro. Compartiré más detalles sobre esto en un próximo blog. Hasta entonces, lo animo a que continúe informándonos sobre cualquier posible problema sistémico que usted o sus clientes estén experimentando al enviar los problemas en SAMS.
Puede que se necesiten semanas, meses, años o incluso décadas para hacer cambios, pero su aporte importa y puede marcar la diferencia para los contribuyentes de su comunidad y de todo el país.
Para obtener más información sobre SAMS, lea nuestra página de preguntas frecuentes sobre la presentación de problemas sistémicos. Gracias de antemano por ayudarnos a defender a los contribuyentes, sus derechos y una mejor administración tributaria.
Lea los blogs anteriores de la NTA
Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.
La Declaración de Derechos del Contribuyente está agrupada en 10 categorías fáciles de entender que describen los derechos y protecciones del contribuyente incorporados en el código tributario.
También es lo que guía el trabajo de promoción que hacemos para los contribuyentes.
