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Cada año, millones de contribuyentes trabajadores pierden valiosos créditos tributarios que el Congreso creó para apoyar el trabajo, compensar los impuestos sobre la nómina, reducir la pobreza y fortalecer a las familias. Estos créditos no se reclaman no porque los contribuyentes tengan la culpa, sino porque las normas son complejas, el conocimiento es limitado y el acceso a ayuda confiable varía.
Es por eso que, por vigésimo año consecutivo, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) y el IRS participan en Día de Concientización sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) el 23 de enero. El día tiene como objetivo aumentar la comprensión de los créditos reembolsables y ayudar a garantizar que los contribuyentes elegibles sean conscientes de su capacidad para reclamar los beneficios previstos por la ley actual.
El Día de Concientización sobre el EITC es una iniciativa nacional para ayudar a los trabajadores elegibles a comprender cómo solicitar el EITC y evitar errores comunes al presentar la declaración. Este año, la campaña también enfatiza la elegibilidad para otros créditos importantes, como el Crédito Tributario por Hijos (CTC), el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), el Crédito por Otros Dependientes (ODC) y el Crédito Tributario por la Oportunidad Estadounidense (AOTC).
El Congreso promulgó el EITC para incentivar y recompensar el trabajo, y complementar los ingresos de los trabajadores de ingresos bajos y moderados. El EITC, junto con el CTC/ACTC y el ODC, representa algunos de los beneficios más significativos disponibles para los contribuyentes trabajadores de ingresos bajos y moderados. Estos créditos pueden reducir la cantidad de impuestos adeudados y, en muchos casos, resultar en un reembolso.
A pesar de su importancia, el IRS ha estimado que aproximadamente uno de cada cinco contribuyentes elegibles no reclama el EITCEso significa que miles de millones de dólares en beneficios autorizados por el Congreso quedan sin reclamar cada año por parte de trabajadores que obtuvieron el crédito pero no lo recibieron.
El impacto del EITC es considerable. En 2025, aproximadamente 24 millones de trabajadores y familias recibieron alrededor de $70 mil millones en EITC, y el EITC promedio a nivel nacional fue de $2,894. Cuando se solicitan correctamente, estos créditos pueden ayudar a los hogares a gestionar gastos como vivienda, alimentación, cuidado infantil, transporte, servicios públicos y educación. Para muchos hogares, estos reembolsos representan el mayor recurso financiero que reciben en todo el año.
Aunque está diseñado para apoyar a los contribuyentes que trabajan, los requisitos legales del EITC pueden ser difíciles de cumplir. El TAS recibe regularmente informes de contribuyentes que enfrentan dificultades en las siguientes áreas:
Entendiendo quién es un “niño calificado”
Para efectos del EITC, un hijo que cumple los requisitos debe cumplir cuatro requisitos: parentesco, edad, residencia y estado civil. Las normas de elegibilidad difieren de las aplicables al CTC, lo que puede generar confusión.
Confusión sobre el estado civil
Los contribuyentes casados generalmente deben presentar una declaración conjunta para reclamar el EITC. Los contribuyentes separados pueden optar a la condición de Jefe de Familia y reclamar el EITC, pero solo si cumplen con estrictos requisitos legales.
Limitaciones de ingresos laborales
Solo los ingresos del trabajo, como salarios o ingresos por cuenta propia, cuentan para la elegibilidad del EITC. Los contribuyentes cuyos ingresos consisten principal o exclusivamente en ingresos no laborales, como intereses o dividendos, generalmente no califican.
Desafíos de documentación y precisión
Los números de Seguro Social faltantes o incorrectos, los errores en la información de residencia de los niños o las discrepancias en los ingresos pueden retrasar los reembolsos, provocar correspondencia o auditorías del IRS o resultar en la denegación de créditos.
Dada la complejidad de estas normas, es comprensible que muchos contribuyentes necesiten ayuda para determinar si cumplen los requisitos y cuánto pueden reclamar. Existe asistencia gratuita y confiable, que es fundamental para acortar la brecha entre la elegibilidad y la recepción de la declaración.
Herramientas digitales del IRS
El IRS ofrece la Asistente EITC y Asistente tributario interactivo, que puede ayudar a determinar la elegibilidad, identificar a los hijos o familiares cualificados y estimar el monto del crédito.
Preparación de impuestos voluntaria gratuita
Los contribuyentes elegibles pueden obtener ayuda de voluntarios capacitados a través de Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) o un Programa de Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE, por sus siglas en inglés)
Programas que ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos a personas que cumplen los requisitos. Estos programas están diseñados para ayudar a mejorar la precisión en la presentación y reducir errores que pueden retrasar los reembolsos o requerir intervención posterior a la presentación.
El TAS recomienda a los contribuyentes que utilicen recursos confiables y sean cautelosos al seleccionar un preparador de declaraciones. Las declaraciones inexactas, independientemente de la participación del preparador, son responsabilidad del contribuyente y pueden resultar en retrasos en los reembolsos, auditorías u otras medidas de cumplimiento.
Recursos del TAS:
Recursos del IRS:
A medida que continúa la temporada de presentación de solicitudes, Día de Concientización sobre el EITC Sirve como recordatorio de que los créditos reembolsables no son lagunas legales ni favores especiales, sino beneficios que el Congreso creó intencionalmente para apoyar el trabajo y promover la estabilidad económica. Cuando los contribuyentes elegibles solicitan con éxito los créditos a los que califican, esto puede marcar una gran diferencia: apoya la estabilidad financiera del hogar, fortalece a las familias, beneficia a las comunidades y el sistema tributario funciona de manera más justa para todos.
Tomarse el tiempo para comprender la elegibilidad o buscar asistencia gratuita podría poner dólares significativos en los bolsillos de los trabajadores y las familias que califican.
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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto. Las publicaciones del blog de NTA generalmente no se actualizan después de su publicación. Las publicaciones son precisas a partir de la fecha. mas originales fecha de publicación.