Esta es la tercera parte de una serie de blogs sobre el procesamiento del IRS y mi experiencia reciente en el campus de Kansas City del IRS, donde tuve el privilegio de trabajar junto a los empleados de la sala de correo. Publicamos partes Un y Dos la semana pasada. Pensándolo bien, no solo tuve la suerte de conocer a tantas personas maravillosas y dedicadas que trabajan para ayudar a los contribuyentes, sino que también pude observar personalmente la abrumadora cantidad de papel con la que debe trabajar el IRS. Ver carros de papel aparentemente interminables sabiendo que los documentos enterrados dentro de esos carros representan reembolsos retrasados ​​para millones de contribuyentes necesitados es más que difícil para nuestros empleados. Este blog brinda actualizaciones sobre el progreso del IRS en el trabajo con su acumulación de documentos.

Cerca de fines de octubre, más de 164 millones de se presentaron declaraciones de impuestos individuales (92 por ciento presentada electrónicamente), y casi 109 millones de se emitieron reembolsos por un total de casi $ 345 mil millones. Los reembolsos de impuestos son un salvavidas para algunos contribuyentes e importantes para casi todos. Algunos contribuyentes usarán los reembolsos para cuidar a sus familias o simplemente para cubrir los gastos básicos de subsistencia. Otros utilizarán los reembolsos para pagar a los empleados o mantener sus negocios en funcionamiento. Para decir lo obvio, la temporada de presentación de impuestos de 2022 fue otra frustrante para los contribuyentes, los profesionales de impuestos y el IRS. Debido a que el libro sobre la temporada de presentación de impuestos de 2022 es largo y se lee de manera similar a las dos temporadas de presentación de declaraciones anteriores en términos de demoras, así es como podría leerse el resumen de la contraportada del libro:

Millones de contribuyentes continuaron soportando retrasos en los reembolsos irrazonablemente largos, ya que el IRS administró otra temporada de presentación de impuestos y, al mismo tiempo, trató de ponerse al día con su trabajo atrasado del año anterior. El papel sigue siendo un problema grave y es su talón de Aquiles. El IRS está cada vez más cerca de cumplir sus objetivos, pero desafortunadamente, millones de declaraciones de impuestos individuales y comerciales aún esperan ser procesadas, millones más se han retirado debido a errores o discrepancias que deben abordarse, y millones de declaraciones enmendadas y correspondencia todavía están a la espera de ser procesadas. . Para algunos, esta temporada de presentación puede haberse sentido como el Día de la Marmota. Pronto descubriremos si la próxima temporada de presentación agrega un capítulo similar a esta serie o si el IRS puede trabajar con su trabajo atrasado, procesar las declaraciones de impuestos y la correspondencia rápidamente, y responder sus llamadas telefónicas a un nivel que mejora sustancialmente la experiencia del contribuyente durante el próxima temporada de presentación.

Comparación con esta época el año pasado

Debido a cómo el IRS rastrea los datos, la forma más útil de ver los niveles de inventario es mirar el año calendario en que el IRS recibió la declaración de impuestos del contribuyente, no el año tributario para el que se presenta la declaración. El uso del año calendario de recibo nos dice cuántas declaraciones recibió el IRS durante un período de tiempo definitivo y, lo que es más importante, cuántas se transfieren para trabajar el próximo año. El IRS tuvo su inventario atrasado en el año calendario (CY, por sus siglas en inglés) 2022 a menos de ocho millones de declaraciones de impuestos individuales y comerciales en papel que necesitaban procesarse al 21 de octubre, mientras que tenía alrededor de siete millones de declaraciones de impuestos individuales y comerciales en papel CY 2021 en su inventario alrededor de este mismo tiempo el año pasado. Sin embargo, con alrededor seis millones Declaraciones de impuestos CY 2022 suspendidas que necesitan corrección de errores o participación de los empleados antes de que se pueda finalizar el procesamiento, el IRS se encuentra con aproximadamente 400,000 más declaraciones de impuestos suspendidas para procesamiento especial en comparación con esta época del año pasado. Entonces, numéricamente, el IRS está más o menos en el mismo lugar que estaba en la misma época el año pasado.

Sin embargo, el IRS desplegó recursos adicionales para abordar el retraso en el procesamiento de este año y pretende ser "saludable” para fin de año. En las últimas semanas, el IRS ha estado procesando entre 900,000 a 1.1 millones total de declaraciones individuales y comerciales por semana y le quedan unas seis semanas antes de que apague sus sistemas para prepararlos para la próxima temporada de presentación de declaraciones. La pregunta clave es cómo el IRS define "saludable".

Miro los números y veo millones de contribuyentes que todavía están esperando que se procesen sus declaraciones. Al 21 de octubre, el IRS tenía alrededor de tres millones de declaraciones individuales y al norte de cuatro millones declaraciones comerciales en espera de procesamiento inicial, así como alrededor de dos millones de declaraciones individuales y comerciales enmendadas. En total, tiene más 6.3 millones de regresa en suspenso, con aproximadamente dos millones en estado impostable, 1.1 millones de procesamiento de rechazos, un medio millón en la resolución de errores, y casi tres millones todavía esperando ser trabajado por posible robo de identidad. La mayoría de los errores matemáticos involucraron la conciliación del Crédito de Reembolso de Recuperación o el Crédito Tributario por Hijos, y hasta el 10 de octubre, el IRS había enviado casi 14 millones de avisos relacionados principalmente con esos temas. Independientemente de la definición del IRS, ninguno de los contribuyentes anteriores verá al IRS como "saludable" hasta que se trabaje en su declaración.

El IRS actualiza periódicamente la información en su página web pública, Operaciones del IRS durante COVID-19: Continúan las funciones de misión crítica, para proporcionar a los contribuyentes información general sobre demoras en el servicio, de las cuales las demoras incluyen soporte telefónico en vivo, procesamiento de declaraciones de impuestos en papel y correspondencia de los contribuyentes, y revisión de declaraciones de impuestos. A partir del 7 de noviembre de 2022, el IRS declara que es:

…abriendo el correo dentro de los plazos normales, y hemos procesado todas las devoluciones individuales en papel y electrónicas en el orden recibido si se recibieron antes de abril de 2022 y la devolución no tenía errores o no requería una revisión adicional.

Eso significa que las personas que presentaron los Formularios 1040 en papel, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU., ahora han estado esperando casi dos tercios de un año para recibir sus reembolsos. Las personas que presentaron declaraciones que no estaban libres de errores o que requerían revisión pueden haber esperado aún más. El IRS tenía más de tres millones de declaraciones de impuestos individuales sin procesar que requieren la participación de los empleados del IRS.

Contribuyentes Individuales Continúan Experimentando Retrasos

Como se señaló, a muchos contribuyentes individuales se les han retrasado sus reembolsos por largos períodos de tiempo. Algunos incluso todavía están esperando los beneficios de alivio de la pandemia mientras el IRS continúa revisando y procesando las correcciones de exclusión de compensación por desempleo y emitiendo sistemáticamente los reembolsos y avisos correspondientes a los contribuyentes sobre las declaraciones del año tributario 2020. Como mencioné en Primera parte, la exclusión requirió una enorme cantidad de trabajo duplicado necesario pero inesperado en millones de declaraciones de impuestos.

El IRS también se ha retrasado en el procesamiento de las declaraciones enmendadas individuales y actualmente dice que puede llevar más de 20 semanas procesarlas. No proporciona un número máximo de semanas y muchos contribuyentes han estado esperando mucho más de 20 semanas. Al 21 de octubre, el IRS tenía 1.3 millones de declaraciones individuales modificadas sin procesar.

Continúan los retrasos para los contribuyentes comerciales

Asimismo, los contribuyentes comerciales continúan sintiendo la tensión de los retrasos en el procesamiento del IRS. Algunos contribuyentes comerciales todavía están esperando los beneficios de alivio pandémico, ya que el IRS ha superado 250,000 sin procesar Formularios 941-X, Planilla Federal Patronal Trimestral Ajustada o Reclamación de Reembolso, en su inventario. Desafortunadamente, algunos no se pueden procesar hasta que el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador, se procesa primero y, al 2 de noviembre, el IRS todavía tenía alrededor de 2.5 millones de Modelos 941 en su inventario pendientes de tramitación. Sospecho que una gran parte de las declaraciones enmendadas del Formulario 941-X se relacionan con el Crédito tributario por retención de empleados autorizado por la Ley de ayuda, alivio y seguridad económica del coronavirus (CARES) (2020) y extendido por la Ley de asignaciones consolidadas (2021). Otros contribuyentes todavía están esperando reembolsos tentativos reclamados en formas 1139, Solicitud de Corporación para Reembolso Tentativo, o formas 1045, Solicitud de Reembolso Tentativo, para ser procesada. Estos formularios generalmente se presentaron hace muchos meses para recuperar pérdidas y generar reembolsos.

Demoras en la Correspondencia de los Contribuyentes

Siempre existirá la necesidad de que el IRS y los contribuyentes se comuniquen entre sí. El enigma es que los contribuyentes en su mayoría responden a través del único método que el IRS suele ofrecer, el correo regular, y el papel fluye constantemente. Aunque el IRS puede estar abriendo el correo dentro de sus plazos normales, es importante tener en cuenta que las respuestas no son probables. para ser procesado oportunamente. Actualmente, el IRS tiene alrededor de 4.5 millones de piezas de correspondencia en espera de procesamiento. En particular, muchos de estos documentos están programados para ser trabajados por los representantes de servicio al cliente (CSR, por sus siglas en inglés) que dividen su tiempo durante la temporada de presentación entre contestar teléfonos y procesar declaraciones enmendadas y correspondencia.

Retrasos para los Contribuyentes – El Común Denominador

Papel. Aunque el IRS se ha comprometido a eliminar la acumulación de documentos para fin de año, queda poco tiempo en el reloj. Una rápida reducción del papel proporciona la única esperanza para lograr ese noble objetivo. La tecnología de escaneo ayudaría drásticamente y daría motivos para el optimismo. Para presionar al IRS para que acelere el desarrollo y la implementación de la tecnología de escaneo, emití una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD, por sus siglas en inglés) a los comisionados adjuntos del IRS en marzo, y apelé su respuesta al comisionado en julio. he publicado mi TAD, Mi apelar, y las dos respuestas en mi blog del 30 de marzo de 2022 y mi blog del 4 de agosto de 2022.

Tengo la esperanza de que el IRS inicie el escaneo la próxima temporada de presentación y para 2024 habrá establecido un proceso de escaneo para todas las declaraciones en papel. Tengo entendido que los objetivos para la próxima temporada de presentación serán procesar primero las devoluciones de reembolso y comenzar a escanear algunas devoluciones para cargarlas en su sistema. Si el IRS puede hacer esto, será una buena noticia para los contribuyentes que esperan reembolsos. Aunque son buenas noticias, mi preocupación es que el IRS necesitará procesar primero las declaraciones remanentes y, por lo tanto, debe dejar atrás el retraso de una vez por todas.

Lecciones aprendidas

Debido a que los CSR dividen su tiempo entre dos roles clave durante la temporada de presentación de impuestos: (1) responder llamadas en la línea gratuita y (2) ayudar con el procesamiento de declaraciones enmendadas y la correspondencia de los contribuyentes, cuanto más tiempo se dedique a trabajar en uno, menos tiempo se dedicará a trabajar en el otro. Además, el IRS pronto desconectará a muchos CSR experimentados antes del comienzo de la próxima temporada de presentación de impuestos para brindar capacitación a los nuevos empleados y actualizaciones para los CSR existentes y, aunque sea a corto plazo, eso ejercerá una mayor presión sobre los recursos limitados. Es bien conocido que el porcentaje de llamadas que respondió el IRS antes de la pandemia de COVID-19 ya era inaceptablemente bajo, y con el alto volumen de llamadas en los últimos años, el porcentaje de llamadas telefónicas respondidas se ha desplomado aún más, alrededor de diez porciento.

Históricamente, TAS ha recomendado que el IRS mejore los niveles de servicio telefónico al cliente para alcanzar un 85 por ciento nivel de servicio para contestar llamadas, y el IRS ha declarado que buscará alcanzar ese nivel de servicio durante la temporada de presentación de impuestos de 2023. Si bien ese compromiso debería parecer una buena noticia, me preocupan los efectos colaterales de los posibles sacrificios que el IRS pueda tener que hacer para lograr ese objetivo. Lógicamente, para lograr un nivel del 85 por ciento de llamadas telefónicas respondidas, el IRS tendrá que asignar la mayoría o incluso todos los CSR para responder llamadas telefónicas. Recuerde, el tiempo que los CSR pasan respondiendo llamadas telefónicas significa tiempo que los CSR no están usando en su otra función clave de la temporada de presentación de impuestos: procesar declaraciones enmendadas y correspondencia. Los contribuyentes, muchos literalmente, no pueden darse el lujo de que el IRS tome medidas que tengan el potencial de aumentar o crear una nueva acumulación de documentos.

Contestar las llamadas telefónicas de los contribuyentes y procesar las declaraciones de impuestos y la correspondencia son dos aspectos centrales de la misión del IRS que debe poder manejar. Sin embargo, el IRS debe continuar aprendiendo de las lecciones de temporadas de presentación pasadas para mejorar el servicio al contribuyente, evitar causar desafíos autoinfligidos y no apuntar a lograr el nivel más alto de servicio telefónico si tiene el costo de crear una acumulación de documentos. Aunque dará como resultado que se respondan menos llamadas a corto plazo, recomiendo que los CSR roten entre ambos roles clave durante la temporada de presentación de impuestos de 2023 para brindar el mejor servicio posible a los contribuyentes a largo plazo. Creo que todos compartimos el objetivo de un IRS con personal completo y moderno que opere con 21^st siglo tecnología y eficiencia.

Como Defensor Nacional del Contribuyente, quiero el mejor servicio posible para los contribuyentes y continuaré brindando mi opinión a medida que el IRS crea su Plan Operativo con el aumento de los fondos proporcionados por el Congreso bajo la Ley de Reducción de la Inflación (IRA22).