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Publicado: 5 de octubre de 2021 | Última actualización: 15 de abril de 2022

Blog de la NTA: Decodificación de transcripciones del IRS y el nuevo formato de transcripción: Parte I

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Es posible que muchas personas no sepan que pueden solicitar, recibir y revisar sus registros de impuestos a través de una transcripción de impuestos del IRS sin cargo. Las transcripciones se utilizan a menudo para validar el estado civil de impuestos y de ingresos para solicitudes de hipotecas, préstamos para estudiantes, servicios sociales y solicitudes de préstamos para pequeñas empresas y para responder a un aviso del IRS, presentar una declaración enmendada u obtener una liberación de gravamen. Las transcripciones también pueden ser útiles para los contribuyentes al preparar y presentar declaraciones de impuestos al verificar los pagos de impuestos estimados, los créditos tributarios anticipados por hijos, los pagos de ingresos económicos / pagos de estímulo y / o un pago en exceso de una declaración del año anterior.

El IRS mantiene registros de todos los contribuyentes (individuos, empresas y otras entidades) y proporciona cinco tipos de transcripciones. Una transcripción solicitada puede proporcionar información sobre la fecha en que el IRS recibió una declaración; historial de pagos, incluidos reembolsos, transferencias entre años tributarios y créditos por pago en exceso; montos del saldo adeudado; interés evaluado; se permiten créditos reembolsables; información básica del examen; e información de los formularios W-2 o 1099.

Los contribuyentes pueden obtener respuestas a sus preguntas de manera rápida y eficiente al solicitar y revisar su transcripción, es decir, si pueden descifrarlas. Contribuyentes (y profesionales de impuestos con un correctamente ejecutado Formulario 2848, Poder notarialo Formulario 8821, Autorización de información tributario) puede solicitar una transcripción en línea a través del portal Get Transcript Online del IRS o su Cuenta en línea; por correo; o llamando al servicio automatizado de transcripción telefónica del IRS al 800-908-9946. Con la dificultad para comunicarse con el IRS por teléfono o correspondencia durante las últimas dos temporadas de presentación de declaraciones, usar el portal o la cuenta en línea puede ser más eficiente que llamar al IRS debido a los largos tiempos de espera, la posible incapacidad de hablar con un representante de servicio al cliente disponible o el período de tiempo para que el IRS responda a una solicitud de transcripción enviada por correo. El IRS Obtener la página de transcripción está disponible en cinco idiomas, y la solicitud en línea también está disponible en Español.

¿Qué transcripción deben pedir los contribuyentes?

Existen varios tipos de transcripciones que pueda satisfacer las necesidades de un contribuyente.

  • Transcripción de la declaración de impuestos: Esto muestra la mayoría de los elementos reflejados en la declaración de impuestos original del contribuyente, incluido el ingreso bruto ajustado y los formularios y anexos adjuntos para el año actual y los tres años anteriores. Esta transcripción a menudo será aceptada por instituciones crediticias para préstamos estudiantiles o hipotecas. Nota: el cónyuge secundario en una declaración conjunta debe usar Obtener transcripción en línea o el Formulario 4506-T para solicitar este tipo de transcripción. Al usar Obtener transcripción por correo o por teléfono, el contribuyente principal en la declaración debe realizar la solicitud.
  • Transcripción de salarios e ingresos: Esto proporciona datos de las declaraciones de información de terceros que el IRS ha recibido para un contribuyente específico, como los formularios W-2, 1099, 1098 o 5498, y puede ser útil si el contribuyente no recibió o conservó una copia de estos documentos. . Las transcripciones de salarios e ingresos están disponibles por hasta diez años. Si bien la transcripción de salarios e ingresos proporciona montos de retención federal, no refleja las retenciones de impuestos estatales, lo que puede limitar su uso al preparar declaraciones de impuestos estatales sobre la renta.
  • Transcripción de la cuenta de impuestos: Esto proporciona datos básicos de la declaración de impuestos (estado civil, ingreso bruto ajustado, ingreso imponible) junto con una lista de la actividad en una cuenta de impuestos, como ajustes de impuestos, pagos, etc., para el año actual y hasta diez años anteriores usando Get Transcript. En línea. Al usar Obtener transcripción por correo o por teléfono, los contribuyentes están limitados al año tributario actual y las declaraciones procesadas durante los tres años anteriores.
  • Registro de la transcripción de la cuenta: Esta es la transcripción más completa. Combina la transcripción de la declaración de impuestos y la transcripción de la cuenta de impuestos para proporcionar una imagen más completa de la declaración de impuestos de un contribuyente y la actividad posterior de la cuenta para el año actual y para las declaraciones procesadas en los tres años anteriores.
  • Verificación de la carta de no presentación: Esto proporciona prueba de que el IRS no tiene registro de una declaración de impuestos de la serie 1040 presentada para el año solicitado. Sin embargo, no indica si un contribuyente estaba obligado a presentar una declaración para ese año. Esta carta está disponible después del 15 de junio para el año tributario actual o en cualquier momento durante los tres años tributarios anteriores usando Get Transcript Online.

Otra opción: Inicie sesión en su cuenta personal en línea

Los contribuyentes individuales con una cuenta en línea pueden acceder inmediatamente a las opciones de transcripción anteriores para el año tributario actual y los tres años anteriores y, en algunos casos, hasta diez años de datos. También pueden ver el monto total adeudado, los detalles del saldo por año, el historial de pagos y los pagos programados o pendientes; información clave de la declaración de impuestos más reciente; detalles del plan de pago, si el contribuyente tiene uno; copias digitales de avisos selectos del IRS; Pagos de impacto económico recibidos, si los hubiere; la dirección en el declarar impuestos; y cualquier solicitud de autorización de profesionales tributarios. Si los contribuyentes no han creado una cuenta en línea, este puede ser el impulso para hacerlo, pero tenga en cuenta que muchos contribuyentes no pueden pasar el proceso de autenticación. El IRS actualizará su proceso de autenticación a finales de año, lo que se prevé reducirá los intentos fallidos de establecer una cuenta en línea.

Acceso de los profesionales de impuestos a la transcripción del contribuyente

Los profesionales de impuestos con un poder notarial autorizado en el declarar impuestos pueden revisar la transcripción de un cliente accediendo a los servicios electrónicos del IRS Sistema de entrega de expedientes académicos para obtener una transcripción de sueldos e ingresos enmascarada. Si se necesita información del empleador para la preparación de la declaración de impuestos, los profesionales de impuestos pueden solicitar una Transcripción de ingresos y salarios sin máscara si el cliente no tiene la información de empleo. El médico debe tener un número de Archivo de Autorización Centralizado (CAF) al día y tener una cuenta de e-Services y acceso al SOR, el buzón seguro de e-Services.

Los profesionales tributarios que cumplan con esos requisitos deben:

  1. Llame a la línea de servicio prioritario del practicante;
  2. Autenticar la identidad con número CAF, nombre, número de seguro social y fecha de nacimiento;
  3. Envíe por fax un formulario de autorización completo (si es necesario);
  4. Solicite una transcripción de sueldos e ingresos no enmascarada; y
  5. Acceda al buzón seguro de e-Services para recibir la transcripción de sueldos e ingresos desenmascarada.

Los profesionales de impuestos que no tienen una cuenta de servicios electrónicos o acceso a SOR pueden solicitar que la Transcripción de sueldos e ingresos desenmascarada se envíe por correo a la dirección de registro del cliente.

Esté atento a la Parte II: Decodificación de transcripciones del IRS y el nuevo formato de transcripción.

 

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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