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Publicado: 4 de agosto de 2022 | Última actualización: 4 de agosto de 2022

Blog de NTA: Los comisionados adjuntos del IRS responden a la directiva del defensor del contribuyente sobre tecnología de escaneo; Decisión de Apelaciones del Defensor Nacional del Contribuyente al Comisionado del IRS

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A lo largo de mi mandato como Defensor Nacional del Contribuyente, he apreciado el intercambio continuo de ideas e información con mis colegas del IRS mientras trabajamos en colaboración para mejorar la experiencia del contribuyente, incluida la aceleración del pago de reembolsos de impuestos a los contribuyentes con derecho a recibirlos. Pero no siempre estamos de acuerdo en el mismo enfoque o prioridades.

El 29 de marzo, emití una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD) al IRS indicándole que implemente tecnología de escaneo para leer automáticamente las declaraciones de impuestos presentadas en papel a tiempo para la temporada de presentación de 2023. Específicamente, el TAD ordenó al IRS que (1) implementara tecnología para automatizar el procesamiento de declaraciones en papel preparadas con software de impuestos (conocidas como declaraciones "codificadas en v") para el comienzo de la temporada de presentación de 2023 y (2) automatizar el procesamiento de declaraciones escritas a mano en papel antes del comienzo de la temporada de presentación de 2023 si es posible o, si no, antes del comienzo de la temporada de presentación de 2024. Expliqué el tema en detalle en un blog anterior.

El 18 de julio, los comisionados adjuntos del IRS respondió a la TAD. La respuesta decía que el IRS está probando varios programas piloto y su objetivo es acelerar el "Piloto de devolución con código V" descrito en la respuesta para las declaraciones de 2022. Cabe destacar, sin embargo, que la respuesta se negó a comprometerse a implementar la tecnología de escaneo para la lectura automática de las declaraciones codificadas en V, y rechazó expresamente la implementación de la tecnología de escaneo para la lectura automática de las declaraciones escritas a mano. La respuesta indicó además que el IRS no implementaría ninguna opción única hasta que tenga confianza en el sistema de entrega.

Estoy completamente de acuerdo con que el IRS debe elegir un sistema de entrega eficiente y confiable, pero la respuesta de TAD no proporciona detalles sobre sus esfuerzos en curso, un cronograma para aplicar un sistema de entrega para procesar declaraciones en papel o el porcentaje de declaraciones de 2022 que anticipa escanear. Agradezco los esfuerzos del IRS con el "Servicio piloto de escaneo de Lockbox" y animo a seguir adelante con el escaneo de declaraciones. Pero ese piloto se trata de declaraciones con las que el contribuyente está realizando un pago. Los retrasos en el procesamiento perjudican principalmente a los contribuyentes a los que se les adeudan reembolsos, y me gustaría que el IRS priorizara sus esfuerzos para reembolso devoluciones.

El martes, debido a la magnitud de este problema y la acumulación sin precedentes de devoluciones de papel, di el paso inusual de atractivo la decisión de los Comisionados Adjuntos al Comisionado para su reconsideración.

En este blog, y en aras de la transparencia, explicaré por qué. Antes de entrar en detalles, quiero tomarme un momento para reconocer y agradecer a los empleados del IRS en el procesamiento de envíos, a los empleados del IRS que trabajan en los equipos de emergencia y a la gerencia del IRS por sus incansables esfuerzos durante las últimas tres temporadas de presentación de impuestos para superar el han presentado numerosos desafíos las presentaciones en papel. Durante mis visitas a los campus, fue inspirador observar la ética de trabajo de los empleados y la gerencia local. Aunque es posible que el público no pueda observar sus esfuerzos diarios, han trabajado diligentemente para enfrentar la abrumadora y enorme montaña de papel que espera ser procesada. Dicho esto, nuestros contribuyentes y empleados merecen un 21st administración tributaria del siglo XXI que utiliza la tecnología para agilizar la administración tributaria, sobre todo mediante la entrega de reembolsos de impuestos oportunos. Creo que los ejecutivos y empleados del IRS están totalmente de acuerdo con esta declaración. Como tal, me decepcionó la respuesta de los comisionados adjuntos a mi TAD.

Desde el comienzo de la pandemia de COVID-19, decenas de millones de contribuyentes han experimentado retrasos significativos en la recepción de sus reembolsos de impuestos, algunos esperando 10 meses o más. En 2021, alrededor de 17 millones de contribuyentes individuales presentaron declaraciones en papel originales (Formularios 1040) y alrededor de 4 millones de contribuyentes individuales presentaron declaraciones en papel enmendadas (Formularios 1040-X), que se procesan como declaraciones en papel, independientemente de si se presentan en papel o electrónicamente. -archivado. Millones de contribuyentes comerciales también han presentado declaraciones de impuestos en papel, y muchos empleadores han esperado demasiado para recibir créditos tributarios por retención de empleados.

Anteriormente dije que el papel es la criptonita del IRS y el IRS está enterrado en él. Las declaraciones en papel siguen siendo el talón de Aquiles del IRS porque el IRS aún, en el año 2022, no ha implementado tecnología para leer automáticamente las declaraciones presentadas en papel. Como resultado, los empleados deben teclear manualmente en los sistemas del IRS cada dígito en cada declaración en papel. La transcripción manual de datos no solo retrasa los reembolsos, sino que se cometieron errores en la transcripción de datos en el 22 por ciento de las declaraciones en papel procesadas el año pasado, lo que provoca reelaboración y frustración adicional para los contribuyentes y el propio IRS.

Creo que hay dos posibles soluciones para acelerar el procesamiento de declaraciones de impuestos en papel: (1) automatizar el proceso de entrada de datos o (2) contratar muchos más empleados y/o subcontratar tareas administrativas. La automatización del proceso de entrada de datos es, sin duda, la mejor y más eficiente solución. La tecnología anticuada del IRS es bien conocida, y su incapacidad para automatizar el procesamiento de las declaraciones de impuestos en papel es un excelente ejemplo de cómo el IRS va a la zaga de otros administradores de impuestos. Como informamos anteriormente, 17 agencias tributarias estatales usaban tecnología de escaneo para leer automáticamente las declaraciones de impuestos presentadas en papel, ¡hace 22 años!

En el año tributario 2017, el IRS solicitó que el Congreso asignara $8.4 millones para poder implementar códigos de barras 2-D. El Congreso no asignó los fondos, por lo que el IRS dejó caer la propuesta. No está claro por qué el IRS, que administraba un presupuesto que en ese momento superaba los $11 mil millones, no pudo reasignar fondos para cubrir el costo de implementación de $8.4 millones. Si lo hubiera hecho, la tecnología se habría pagado sola muchas veces. En sus esfuerzos por resolver el retraso en el procesamiento de declaraciones de impuestos este año, el IRS se ha fijado el objetivo de contratar a casi 5,500 empleados en su función de Procesamiento de envíos. Muchas de estas contrataciones no serían necesarias si el proceso de entrada de datos estuviera completamente automatizado. Si asume con fines ilustrativos que el costo de un empleado de Procesamiento de envíos "totalmente cargado" es de alrededor de $40,000 (incluidos salarios, beneficios y gastos generales), queda claro que el anual el costo de pagar a los empleados para que transcriban las declaraciones de impuestos en papel excede sustancialmente el costo de $8.4 millones proyectado anteriormente de la implementación de códigos de barras 2-D. Sin mencionar que el IRS ha tenido dificultades para contratar empleados de Procesamiento de envíos, y hasta ahora solo ha alcanzado el 55 por ciento de su objetivo.

Lo que es más importante desde la perspectiva del contribuyente, el IRS se ha fijado el objetivo de trabajar con su acumulación de declaraciones de impuestos en papel para fin de año, pero no está nada claro que lo logrará. Al momento de escribir este artículo, sigue existiendo un desequilibrio significativo entre la cantidad de declaraciones presentadas en papel que el IRS debe procesar y el ritmo de procesamiento del IRS. El IRS traspasó una acumulación de 4.7 millones de Formularios 1040 presentados en papel de 2021 a 2022, y no pudo completar el procesamiento de estas declaraciones hasta finales de junio de 2022. Para 2022, el IRS ha proyectado recibirá alrededor de 13.2 millones de Formularios 1040 presentados en papel (incluidas las declaraciones presentadas en prórroga entre ahora y el 15 de octubre), 4.2 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta de personas físicas enmendadas (Formularios 1040-X) y millones de declaraciones de impuestos comerciales. Con más declaraciones aún proyectadas para ser presentadas más adelante en el año, la acumulación total de procesamiento en papel del IRS se situó en 17.4 millones a partir del 1 de julio.

Solo centrándose en los Formularios 1040, eso significa que el IRS tendrá que procesar 13.2 millones de Formularios 1040 en papel proyectados durante la segunda mitad de 2022, casi el triple de su ritmo durante la primera mitad del año. Dicho de otra manera, el IRS tendrá que procesar un promedio de alrededor de 525,000 Formularios 1040 presentados en papel por semana durante la segunda mitad de 2022 para eliminar el retraso. El IRS continúa explorando opciones para aplicar recursos adicionales para aumentar la cantidad de declaraciones procesadas para fin de año. Sin embargo, al 15 de julio, había procesado un promedio semanal de Formularios 1040 presentados en papel durante las cuatro semanas anteriores de solo 295,000. Si bien todos esperamos que el IRS pueda resolver el retraso este año, a menudo digo que la esperanza no es un plan de negocios.

Desde la perspectiva del contribuyente, trabajar con el atraso en el procesamiento de documentos y pagar los reembolsos a tiempo debe ser el trabajo número uno para el IRS. Muchas de las prioridades de tecnología de la información del IRS necesariamente tomarán años para desarrollarse e implementarse. La tecnología de escaneo no necesita ser una. La implementación inmediata de la tecnología de escaneo logrará cuatro objetivos: (1) acelerar el procesamiento de las declaraciones de impuestos; (2) entregar reembolsos oportunos a los contribuyentes; (3) reducir o eliminar sustancialmente los errores de transcripción de datos que cargan tanto a los contribuyentes como al propio IRS; y (4) permitir que el IRS reasigne a los empleados de Procesamiento de envíos a otras tareas que no se pueden automatizar, como contestar las llamadas telefónicas de los contribuyentes o procesar la correspondencia de los contribuyentes.

Espero continuar el diálogo y el intercambio de ideas con mis colegas del IRS mientras trabajamos para eliminar los desafíos del procesamiento en papel y brindar a los contribuyentes el servicio que esperan y merecen.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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