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Publicado: 22 de noviembre de 2022 | Última actualización: 22 de noviembre de 2022

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Giving Tuesday (29 de noviembre): beneficios tributarios y contribuciones benéficas

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En Acción de Gracias, junto con mi familia, me detendré, reflexionaré y daré gracias por lo bueno en mi vida, tanto personal como profesionalmente. Este año, estoy especialmente agradecido por mi familia TAS, por su tiempo, energía y dedicación para tener un impacto positivo en la vida de los contribuyentes. También quiero extender mi gratitud a todos aquellos que trabajan para los contribuyentes estadounidenses y mejoran la administración tributaria, incluidos solo algunos: Clínicas para contribuyentes de bajos ingresos, voluntarios del Panel de defensa del contribuyente, voluntarios de Asistencia tributaria voluntaria, Asesoramiento tributario para los voluntarios de la tercera edad, Congreso y su personal, y el personal y el liderazgo del IRS.

Durante este tiempo, además de dar gracias, muchas personas y familias se ofrecen como voluntarios para retribuir a nuestras comunidades o brindar apoyo financiero a organizaciones benéficas mediante donaciones. El martes siguiente al Día de Acción de Gracias se ha convertido en lo que se conoce como “Un Día para Dar.” Es un día que anima a la gente a hacer el bien. Muchos eligen marcar este día haciendo donaciones a sus organizaciones favoritas. En honor al Giving Tuesday, muchas empresas y marcas ofrecen obsequios a juego como forma de retribuir. Consulte con su empleador o la organización para ver si ofrecen obsequios equivalentes.

I Pensé que sería útil compartir información sobre los beneficios tributarios de las donaciones caritativas como un incentivo adicional para ayudar a nuestras comunidades necesitadas.

Si bien muchas personas, familias o empresas se enfocan en los beneficios caritativos que pueden brindar a una organización sin fines de lucro, deben tener en cuenta que las contribuciones caritativas pueden ser deducibles de impuestos. Sin embargo, no todas las donaciones pueden calificar para reclamar una deducción en una declaración de impuestos o proporcionar una compensación por los impuestos adeudados. El IRS ofrece una útil ¿Puedo deducir mis contribuciones caritativas? herramienta para ayudar a los usuarios a determinar si una donación es deducible de impuestos. Si es deducible, los contribuyentes generalmente pueden reclamarlo como una deducción detallada en Anexo A, Formulario 1040, Deducciones detalladas. Los contribuyentes pueden deducir contribuciones caritativas en una cantidad de hasta 50 por ciento de sus ingresos, por IRC § 170 (b) (1) (A). Encuentre más información en Publicación 526 del IRS, Contribuciones benéficas.


Tipos de donaciones: lo que debe saber

Las contribuciones benéficas pueden ser contribuciones en efectivo, incluidas las pagadas en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o tarjeta de débito. También pueden incluir gastos de bolsillo no reembolsados ​​realizados en relación con servicios voluntarios a una organización benéfica calificada. Sin embargo, las donaciones de tiempo dedicado al voluntariado no son deducibles de impuestos. Las donaciones también pueden ser contribuciones que no sean en efectivo, como donaciones de propiedad. Dependiendo del monto de la donación de propiedad no monetaria, existen reglas adicionales en IRC § 170 (f) (11) sobre la demostración del monto de la donación.

Edad de los contribuyentes 70½ o más también puede hacer distribuciones benéficas calificadas (QCD) de su Acuerdo de jubilación individual (IRA), otro Plan de pensión de empleados simplificado o Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados IRA a una organización benéfica calificada. La cantidad máxima anual que un contribuyente puede excluir de los ingresos para un QCD es $100,000. Una QCD también puede contar para el pago de impuestos de un contribuyente. distribución mínima requerida para el año.


Confirmación de que la organización receptora es elegible

Para que una donación sea deducible de impuestos, la donación debe entregarse a una organización benéfica calificada, también conocida como 501 (c) (3) – como una organización religiosa, un hospital o una escuela sin fines de lucro, una organización científica o una organización de servicios. El IRS ofrece una Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos para que los contribuyentes encuentren información sobre organizaciones benéficas, incluso si la organización está exenta de impuestos y es elegible para recibir contribuciones benéficas deducibles de impuestos. Esta herramienta no enumera ciertas organizaciones que pueden ser elegibles para organizaciones deducibles de impuestos, como iglesias u organizaciones y entidades gubernamentales. Los contribuyentes también pueden investigar si el IRS tiene revocado el estado de exención de impuestos de una organización.

Las donaciones no son deducibles de impuestos cuando se hacen a particulares, fundaciones privadas, fideicomisos de beneficencia o organizaciones de apoyo, o cuando van a establecer o mantener un fondo asesorado por donantes.


Documentación de su donación

Como cualquier otra deducción reclamada en una declaración de impuestos, un contribuyente debe conservar documentación contemporánea para corroborar la donación. Los contribuyentes deben mantener registros que demuestren la cantidad donada, la fecha y el nombre del destinatario. Según el monto y el tipo de donación, los contribuyentes deben cumplir requisitos muy específicos para tener derecho a la deducción por donación, por IRC § 170. Por donaciones de $ 250 o más, los contribuyentes deben tener un acuse de recibo por escrito de la organización receptora antes de presentar sus declaraciones de impuestos. El documento debe contener la cantidad de dinero en efectivo o una descripción de los bienes donados, una declaración de que la organización no entregó ningún bien o servicio a cambio, o si los hubiere, debe haber una estimación de buena fe del valor de esos bienes. y servicios, por IRC § 170 (f) (8). Las donaciones de propiedad también pueden requerir que el contribuyente tenga una tasación.


Mi experiencia personal

Durante la última década o más, he tenido el honor de asesorar a niñas de secundaria en comunidades desatendidas para ayudarlas a definir y buscar el éxito en sus términos, primero identificando sus objetivos y luego guiándolas en su viaje. Fue una experiencia increíble y gratificante para mí, ya que creo que recibí mucho más de las niñas y sus experiencias de lo que ellas pueden recibir de mí. Recomiendo encarecidamente a todos que consideren encontrar una organización benéfica que comparta sus valores y sueños y se den a sí mismos. Juntos podemos marcar la diferencia liberando el poder de la generosidad, ya sea un simple gesto de hacer sonreír a alguien, ayudar a un vecino o a un extraño, apoyar a las personas que nos importan o compartir algo de lo que tenemos con los menos afortunados. Cada acto de generosidad marca la diferencia, y todos tienen algo que aportar para construir un mundo mejor para todos nosotros.

Deseando a todos un Día de Acción de Gracias seguro y saludable al comenzar la temporada navideña.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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