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Última actualización: 15 de abril de 2022

Blog de NTA: Presentar electrónicamente su declaración Esta temporada de presentación es crucial y lo que debe hacer si su declaración de 2020 aún no se ha procesado

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La temporada de presentación de impuestos de 2022 está en marcha y se anticipa que será un desafío para los contribuyentes, los preparadores y el IRS para las declaraciones y la correspondencia presentadas en papel. El IRS ha emitido guía proporcionando consejos sobre cómo los contribuyentes pueden evitar problemas, y un consejo importante que no puedo enfatizar lo suficiente es que los contribuyentes deben hacer todo lo posible para presentar electrónicamente (e-file) sus declaraciones, especialmente durante esta temporada de presentación desafiante, porque el IRS primero procesará el acumulación de declaraciones en papel de 2020 antes de que comience a procesar las declaraciones en papel de 2021.

El papel es la criptonita del IRS, y la agencia está enterrada en él. El procesamiento de las declaraciones y la correspondencia en papel sigue siendo el mayor desafío de la agencia, que ciertamente continuará a lo largo de 2022. Los contribuyentes y los preparadores de impuestos pueden ayudar a acelerar el procesamiento mediante la presentación electrónica de declaraciones, la solicitud de depósito directo para reembolsos y la verificación triple de errores. Es fundamental verificar la precisión al declarar elementos tributarios relacionados con lo siguiente: formularios W-2, formularios 1099, el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito de reembolso de recuperación, el crédito tributario anticipado por hijos y otros créditos reembolsables. Al 1 de abril de 2022, el IRS tenía 11.4 millones de declaraciones individuales y comerciales originales en papel sin procesar (incluidas 3.3 millones de declaraciones recibidas en 2021), 5.1 millones de declaraciones en papel y electrónicas suspendidas por procesamiento manual, 3.7 millones de declaraciones enmendadas sin procesar y 7.3 millones de piezas de la correspondencia y demás formularios presentados por los contribuyentes. Muchas de las presentaciones de declaraciones sin procesar se remontan al menos a abril de 2021 y millones de contribuyentes todavía están esperando sus reembolsos, y algunos contribuyentes esperan hasta un año. Para obtener la información más reciente sobre el estado del procesamiento de declaraciones, consulte el IRS actualizaciones.

Evite demoras y errores de transcripción mediante la presentación electrónica

El IRS generalmente procesa las declaraciones en papel por orden de entrada. Por lo tanto, los contribuyentes que presentan declaraciones en papel deben esperar a que el IRS procese primero las declaraciones en papel atrasadas existentes. Cuando el IRS eventualmente procesa su declaración en papel, un empleado del IRS transcribirá manualmente los datos de la declaración línea por línea, número por número, y este proceso introduce errores. El año pasado, los empleados del IRS cometieron errores en aproximadamente el 22 por ciento de las declaraciones individuales en papel que transcribieron, y estos errores de transcripción podrían desencadenar acciones de cumplimiento injustificadas.

Los contribuyentes que presentan electrónicamente sus declaraciones evitan las demoras extremas en el procesamiento y los errores de transcripción manual asociados con el procesamiento de declaraciones en papel. Si no se detectan errores, la declaración presentada electrónicamente pasa por el proceso de revisión automatizado y cualquier reembolso relacionado generalmente se pagará dentro de los 21 días.

Entonces, ¿por qué los contribuyentes continúan presentando declaraciones en papel? 

Es posible que algunos contribuyentes no tengan acceso a Internet, una computadora o un teléfono inteligente, y otros simplemente prefieran el declarar impuestos en papel. Además, ciertos formularios o anexos no se pueden presentar electrónicamente. Muchos contribuyentes han indicado que creen que la presentación en papel es más segura. Si bien esta preocupación es ciertamente comprensible, el IRS ha fuertes salvaguardias para que la presentación electrónica sea una opción segura. De hecho, la presentación en papel presenta riesgos y cargas significativos para los contribuyentes, incluidas las acciones de cumplimiento evitables asociadas con retrasos sustanciales en el procesamiento en papel, errores de transcripción y retrasos en la entrega de reembolsos. Millones de contribuyentes y preparadores prefieren presentar electrónicamente, pero no pueden porque MeF no admite la presentación electrónica de algunos formularios del IRS. Otros contribuyentes y preparadores intentan realizar una presentación electrónica, pero el sistema Modernized e-File (MeF) del IRS rechaza sus presentaciones.

Los rechazos de declarar impuestos electrónicos conducen a la presentación en papel de millones de declaraciones 

Muchos contribuyentes y preparadores que prefieren la presentación electrónica no tienen éxito cuando intentan transmitir la declaración electrónicamente y, lamentablemente, es posible que no entiendan el motivo. Básicamente, el sistema del IRS rechaza las declaraciones enviadas electrónicamente si infringen una o más de las reglas comerciales de MeF. Los rechazos de declarar impuestos electrónicos están destinados a evitar más problemas de cumplimiento posteriores y prevenir el fraude.

El año pasado, la razón principal por la que se rechazaron las declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas de 2020 fue la verificación de identidad. Las reglas comerciales de MeF requieren que el contribuyente principal y el cónyuge del contribuyente, si corresponde, ingresen con precisión el ingreso bruto ajustado (AGI) informado en la declaración del año anterior o proporcionen un PIN de autoselección. Si el contribuyente o el preparador utilizaron el mismo software comercial para preparar la declaración del año anterior, el software de preparación de la declaración de impuestos comercial generalmente proporciona el AGI del año anterior. Si un contribuyente usa un programa de software por primera vez o usó un programa de software diferente al del año anterior, debe ingresar la información anterior de AGI o PIN manualmente. Si el monto AGI o el PIN no coinciden con los registros del IRS, el IRS no acepta la declaración para la presentación electrónica.

El año pasado, como resultado de la acumulación de inventario, muchas declaraciones de impuestos de 2019 aún no se habían procesado cuando el contribuyente intentó presentar electrónicamente su declaración de impuestos de 2020. Si el sistema del IRS no tenía un registro del AGI informado debido a la declaración de 2019 no procesada, provocó que la declaración de 2020 presentada electrónicamente activara las reglas comerciales de MeF e impidió la presentación electrónica. Estos rechazos de declarar impuestos electrónicos podrían haberse evitado si los contribuyentes y los preparadores hubieran entendido la solución alternativa para solucionar el problema. Una vez que surgió el problema, el IRS brindó orientación de que los contribuyentes con declaraciones de 2019 sin procesar deberían haber ingresado "0" como su AGI de 2019. Sin embargo, muchos preparadores de declaraciones y contribuyentes desconocían la guía en el momento de la presentación, no ingresaron "0" y tuvieron que presentar una declaración de impuestos de 2020 en papel después de que el IRS rechazó el intento de presentación electrónica. Aunque el sitio web del IRS incluía esta información clave, no se distribuyó ni entendió ampliamente.

Cómo evitar un rechazo de E-File si su declaración de impuestos de 2020 aún no se ha procesado o si utilizó el portal Non-Filer en 2021

Una vez más, el IRS ha emitido guía para la temporada de presentación de 2022, instruyendo a los contribuyentes y preparadores sobre lo que deben hacer para evitar un rechazo de e-file.

Específicamente, el IRS está instruyendo a los contribuyentes y preparadores que deben ingresar $0 (cero dólares) para el AGI de 2020 si la declaración de impuestos de 2020 aún no se ha procesado. Además, el IRS está instruyendo a los contribuyentes a ingresar $1 como AGI de 2020 si usaron el portal Non-Filer en 2021 para registrarse para un pago adelantado de Crédito Tributario por Hijos o un tercer Pago de Impacto Económico.

Los contribuyentes y los preparadores pueden determinar el estado de su declaración de 2020 accediendo a las siguientes aplicaciones del IRS: (1) el formulario del contribuyente Su cuenta en línea solicitud; (2) si el tiempo lo permite, el Obtenga una transcripción por correo solicitud (generalmente toma de cinco a diez días calendario para recibir la transcripción); o (3) ¿Dónde está mi reembolso? si su declaración de impuestos de 2020 reclamó un reembolso y la presentó el 1 de julio de 2021 o después. Las tres solicitudes ayudarán a determinar si la declaración de impuestos de 2020 del contribuyente ha sido procesada.

Lo que es más importante, los contribuyentes pueden evitar por completo este rechazo de presentación electrónica de verificación de identidad al obtener una PIN de protección de identidad (IP) antes de presentar electrónicamente su declaración de 2021. Si el contribuyente tiene un PIN de IP, el IRS verificará la identidad del contribuyente a través del PIN de IP en lugar de solicitar el AGI del año anterior o el PIN de autoselección.

Conclusión

En mi Informe anual 2021, imploré al IRS que aborde las barreras que enfrentan los contribuyentes cuando desean presentar electrónicamente su declaración, especialmente cuando el rechazo se debe a la imposibilidad de incluir un formulario o programa requerido por el IRS con la declaración. Para reducir la carga impuesta a los contribuyentes y al IRS, el IRS debe explorar cómo puede minimizar la tasa de ocurrencia de rechazos de declarar impuestos electrónicos. El IRS puede reducir ciertos rechazos de e-file al educar a los contribuyentes y preparadores. Cuando los contribuyentes y los preparadores intentan presentar electrónicamente pero la declaración es rechazada porque violó una o más reglas comerciales de MeF, la forma más efectiva de comunicarse con ellos es proporcionarles advertencias claras sobre posibles problemas a través de los productos de software de preparación de declaraciones de impuestos. La asociación con la industria del software es clave para garantizar que los contribuyentes y los preparadores reciban la orientación más reciente sobre cómo abordar un rechazo de presentación electrónica para que puedan tomar medidas correctivas y presentar electrónicamente.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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