Buenas noticias: El IRS ha reducido la acumulación de inventario de declaraciones de impuestos del año tributario (TY) 2020 a aproximadamente 10 millones de declaraciones en papel que deben procesarse y aproximadamente 5.7 millones de declaraciones que necesitan información adicional de los contribuyentes antes de procesarlas.
Malas noticias: El IRS aún necesita procesar alrededor de 10 millones de declaraciones de impuestos de 2020 y alrededor de 5.7 millones de declaraciones aún necesitan información adicional de los contribuyentes antes de procesarlas. Además, el IRS anticipa recibir cuatro millones de declaraciones adicionales de TY 2020 antes de la fecha límite de extensión de presentación el 15 de octubre de 2021.
Durante la temporada de presentación de 2021, el El IRS tuvo que reducir temporalmente las operaciones al mismo tiempo que asume nuevas responsabilidades en la implementación de importantes medidas de alivio económico aprobadas por el Congreso durante la pandemia (es decir,, entregando Pagos de Impacto Económico y anticipos del Crédito Tributario por Hijos). Muchos contribuyentes han experimentado la frustración causada por el alto volumen de declaraciones procesadas manualmente, la información limitada disponible sobre el estado de su procesamiento de declaraciones, las demoras en los reembolsos y la dificultad para comunicarse con los empleados del IRS. Muchos de estos desafíos son el resultado directo del impacto que la pandemia ha tenido tanto en la fuerza laboral del IRS como en los contribuyentes. Para ilustrar este impacto, entre enero y agosto de 2021:
- El IRS recibió un gran volumen de llamadas sin precedentes (alrededor de 199 millones);
- Revisó manualmente 11 veces más declaraciones de impuestos este año (11 millones) para corregir errores y recopilar información faltante de los contribuyentes; y
- Tuvo más de 1.7 mil millones de visitas a IRS.gov.
A fines de agosto, se presentaron más de 160 millones de declaraciones individuales, de las cuales más del 90 por ciento se presentaron electrónicamente, y se emitieron más de 122 millones de reembolsos, que ascienden a más de $ 335 mil millones.
Hubo otros desafíos, incluida la contabilización e implementación de los cambios en la ley tributaria que entraron en vigencia a mitad de la temporada de presentación de impuestos. Esta nueva legislación no solo afectó las declaraciones aún no presentadas, sino también las declaraciones presentadas durante la primera mitad de la temporada de presentación. El procesamiento de las declaraciones de impuestos de 2020 desencadenó consecuencias posteriores que pueden haber requerido que el IRS ajustara la cantidad que el contribuyente recibió para la tercera ronda de pagos de impacto económico (EIP 3) y los pagos mensuales futuros del Crédito tributario por hijos anticipado (AdvCTC).
El IRS aún está procesando las declaraciones presentadas durante la temporada de presentación de impuestos de 2021
Como se discutió en mi Blog de la NTA: Dificultades en el camino durante la temporada de declarar los impuestos de 2021: Parte I y Parte II, el IRS ha estado trabajando en un retraso en su inventario, que a principios de 2021 incluía correo sin abrir, declaraciones de impuestos de 2020 en espera de ser procesadas y declaraciones de impuestos suspendidas durante el procesamiento (tanto en papel como en formato electrónico) y en espera de una revisión adicional. En gran parte, el retraso en el inventario se debe a los cambios en las operaciones del IRS necesarios para gestionar los efectos de la pandemia y los cambios legislativos. La tramitación de las declaraciones se ha visto agravada aún más por la falta de personal y la tecnología obsoleta. A pesar de estos desafíos, el IRS ha logrado un progreso significativo en la reducción del tamaño del inventario atrasado; sin embargo, aún no se han procesado millones de declaraciones, lo que significa que millones de contribuyentes aún están esperando sus reembolsos.
Dónde están las cosas actualmente
Cuando informamos por última vez sobre el inventario atrasado en el Informe de objetivos del año tributario 2022 del Defensor Nacional del Contribuyente al Congreso, había un poco más de 35 millones de declaraciones en espera de procesamiento al 22 de mayo de 2021. Al 11 de septiembre de 2021, hay alrededor de 17.6 millones de declaraciones en espera de procesamiento. Esto significa que durante los últimos tres meses y medio, el IRS procesó casi 18 millones de devoluciones de su inventario atrasado, un poco más de la mitad. Esta es una mejora notable, pero la fecha límite de extensión de presentación del 15 de octubre, que se acerca rápidamente, traerá otro lote de devoluciones. El IRS estima que se presentarán otros cuatro millones de declaraciones de impuestos de 2020 antes del 15 de octubre.
La Figura 1 proporciona más detalles sobre el estado actual del inventario atrasado.
| Categoría | Sub-Categoría | Casos individuales | Casos de negocios | Casos no especificados | Casos totales |
|---|---|---|---|---|---|
| Devoluciones de papel en espera de procesamiento | Recibido en CY 2020 | 0 | 32,000 | 32,000 | |
| Recibido en CY 2021 | 5.5 m | 3.8 m | 500,000 | 9.8 m | |
| Total en espera de procesamiento | 5.5 m | 3.8 m | 500,000 | 9.8 m | |
| Devoluciones en papel y declarar impuestos electrónicos suspendidas durante el procesamiento | Casos de resolución de errores (ERS) (generalmente, algo a la vuelta no coincide con la información que el IRS tiene archivada) |
436,000 | 150,000 | 600,000 | |
| Procesamiento de rechazos (devuelve donde falta un horario o donde un se ha omitido el formulario) |
1.1 m | 266,000 | 1.4 m | ||
| Imposibles (la devolución no puede ser procesada - comúnmente causada por la entidad problemas con el número de identificación del contribuyente, el nombre o ambos) |
988,000 | 850,000 | 1.8 m | ||
| Sospecha de robo de identidad (Al 31 de agosto de 2021 para negocios y 1 de septiembre de 2021 para particulares) |
1.9 m | 22,000 | 1.9 m | ||
| Devoluciones totales suspendidas | 4.4 m | 1.3 m | 5.7 m | ||
| Devoluciones enmendadas sin procesar (Formularios 1040X) | 2.1 m | 2.1 m | |||
| Devoluciones totales en espera de procesamiento | 17.6 m |
Casos de resolución de errores
Esta pasada temporada de presentación, el IRS experimentó una cantidad sin precedentes de devoluciones que requirieron una revisión manual por parte de su Sistema de resolución de errores (ERS). El IRS identifica sistemáticamente los posibles errores cometidos en la declaración de un contribuyente y luego requiere que un empleado de ERS revise manualmente la declaración para abordar los errores identificados. Durante una temporada de presentación típica, el empleado de ERS puede determinar rápidamente si se cometió un error y mover la declaración a través del proceso, pero esta temporada de presentación es cualquier cosa menos típica. Este año, en comparación con años anteriores, este proceso de revisión fue más extenso porque ERS tuvo que verificar manualmente todas las declaraciones donde hay una discrepancia en el Crédito de Reembolso de Recuperación, o donde el contribuyente eligió usar las ganancias de 2019 con el propósito de reclamar el Ingreso del Trabajo. Crédito tributario o crédito tributario adicional por hijos. Esto dio lugar a la suspensión de millones de devoluciones, lo que generó un enorme retraso. Si se confirma un error, se enviará un aviso al contribuyente solicitando información adicional o informándole que el error ha sido corregido a través de la autoridad de errores matemáticos del IRS. El IRS ha reducido el número de declaraciones asignadas a ERS de un máximo histórico de 9.8 millones el 1 de mayo, 2021, al nivel actual de 436,000 devoluciones individuales al 11 de septiembre de 2021.
Devoluciones en papel: no es amigo del IRS
Los contribuyentes han experimentado retrasos en el procesamiento de las declaraciones presentadas electrónicamente y en papel, pero estas demoras son más significativas para las declaraciones presentadas en papel porque la información de las declaraciones impresas debe ingresarse manualmente en los sistemas del IRS antes de procesarlas. A fines de agosto, se estima que se presentaron más de 15 millones de declaraciones individuales en papel, lo que representa un aumento del 35 por ciento con respecto a la última temporada de presentación. Este proceso manual (es decir,, abrir, clasificar, ingresar y revisar) requiere una dedicación de recursos humanos y resulta en tiempos de procesamiento considerablemente más largos en comparación con las declaraciones presentadas electrónicamente. Específicamente, sin encontrar ningún obstáculo importante, una declaración en papel generalmente demorará entre 6 y 8 semanas en procesarse, mientras que una declaración presentada electrónicamente tomará aproximadamente tres semanas y se procesará aún más rápido si el contribuyente selecciona el depósito directo para su reembolso. Aunque existen obstáculos para que algunos contribuyentes presenten sus declaraciones electrónicamente, en general es un método más fácil para que los contribuyentes presenten sus declaraciones y una forma más rápida para que el IRS las procese.
Recordatorio: el 15 de octubre es la fecha de presentación extendida para los Formularios 2020 del año calendario 1040. Los contribuyentes que no hayan presentado su declaración 2020 deben hacer todo lo posible por presentar su declaración electrónicamente para acelerar el procesamiento y la emisión de posibles reembolsos.
A pesar de estos procesos manuales, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha logrado un progreso significativo en el trabajo a través de su inventario atrasado de devoluciones en papel.
El IRS informa que todos los documentos impresos y electrónicos declaraciones individuales recibidas antes de abril de 2021 han sido procesados si la devolución no tuvo errores o no requirió una revisión adicional. Para las declaraciones de impuestos que necesitan una revisión manual adicional, el IRS anticipa volver a su ritmo de procesamiento normal para fines de 2021, para consternación de muchos contribuyentes.
Al 10 de julio de 2021, el IRS tenía alrededor de 13.3 millones de devoluciones en papel aún por procesar, de los cuales 7.3 millones eran Formularios individuales 1040. Al 11 de septiembre de 2021, el IRS redujo la acumulación de devoluciones en papel a aproximadamente 9.8 millones de declaraciones, de de los cuales 5.5 millones eran Formularios 1040 individuales. El IRS informa que ha procesado todos los Formularios 1040 presentados durante la temporada de presentación de 2020 (es decir,, 27 de enero de 2020 al 15 de julio de 2020). Sin embargo, TAS tiene conocimiento de más de mil declaraciones en papel (originales o enmendadas) presentadas durante la temporada de presentación de 2020 que aún están pendientes de procesamiento y que no se reflejan en los sistemas del IRS. También hemos aprendido de las oficinas del Congreso sobre declaraciones adicionales presentadas en 2020 que no se reflejan en el sistema del IRS. Estamos trabajando con el IRS para localizar estas declaraciones faltantes y asegurarnos de que se procesen.
Si un contribuyente presentó una declaración original durante 2020 y ha verificado que el IRS no tiene registro de haberla recibido, TAS recomienda que el contribuyente vuelva a presentar la declaración original en papel, adjunte una carta de presentación y / o una nota en la parte superior indicando que la declaración se está enviando. volver a enviar e incluir información sobre cuándo se presentó la primera declaración. Si hay un impuesto pendiente adeudado, la nueva presentación puede desencadenar la falta de presentación y las multas e intereses por incumplimiento de pago. TAS está discutiendo posibles opciones de reducción de multas y recomienda que el IRS considere aplicar una reducción que no resulte en el uso de los impuestos del contribuyente. abatimiento por primera vez (TLC), que solo se puede aplicar una vez cada tres años, preservando así el TLC para uso futuro.
Dado que presentar una declaración original duplicada o enmendada podría causar problemas si el IRS encuentra la declaración original mientras tanto, es imperativo que los contribuyentes hagan todo lo posible para confirmar si el IRS ha recibido la declaración antes de volver a enviar otra. Si los contribuyentes han hecho tal confirmación, deben volver a presentar la declaración e incluir las anotaciones mencionadas anteriormente.
(Consulte la publicación del blog del miércoles 22 de septiembre para obtener información adicional sobre cómo verificar el estado de una declaración presentada y la próxima semana para solicitar y decodificar una transcripción de cuenta del IRS).
Página web de actualización operativa del IRS
Una adición bienvenida a IRS.gov es la página de operaciones del IRS que proporciona información general y actualizaciones sobre la información de la temporada de impuestos, el progreso y los pasos para ayudar a los contribuyentes o profesionales de impuestos. Algunos de los problemas abordados incluyen:
- Cuánto tiempo tendrán que esperar los contribuyentes para que se procese la declaración del Formulario 1040;
- Estado del procesamiento del Formulario 941;
- Actualizaciones sobre el envío de un formulario o documento faltante al IRS; y
- Plazos de procesamiento de solicitudes de ITIN.
Continuará mañana ...
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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor del Contribuyente Nacional. El Defensor del Contribuyente Nacional presenta una perspectiva independiente del contribuyente que no refleja necesariamente la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.