Proteja los derechos de los contribuyentes en reclamaciones de crédito por retención de empleados

Actividad 1:Abogar para que el IRS continúe incentivando a los contribuyentes a retirar voluntariamente los reclamos de ERC pendientes no elegibles; devolver los reembolsos de reclamos de ERC erróneos; y para los contribuyentes que recibieron sus pagos de ERC, presentar las declaraciones comerciales enmendadas requeridas relacionadas con los beneficios de ERC o compensar los reclamos de ERC pendientes con los beneficios en las declaraciones comerciales enmendadas requeridas.

Actividad 2:Recomendamos que el IRS publique actualizaciones generales sobre el volumen de reclamos pendientes de ERC y los tiempos de procesamiento estimados.

Actividad 3:Continuar remitiendo casos de ERC al IRS para priorizarlos cuando el contribuyente tiene dificultades significativas y califica para recibir asistencia del TAS.

Actividad 4:Trabajar con el IRS para garantizar que ofrezca explicaciones claras y transparencia cuando rechace un reclamo de ERC, brindándoles a los contribuyentes una explicación escrita consistente con el derecho del contribuyente a estar informado y que detalle claramente la base de la denegación para que los contribuyentes puedan considerar adecuadamente si ejercer su derecho a apelar una decisión del IRS en un foro independiente o iniciar un litigio.

El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) actualizó varios consejos tributarios de TAS sobre el Crédito de Retención de Empleados (ERC) en el sitio web de TAS con información actual que recomienda a los contribuyentes revisar sus reclamos de ERC para verificar que son elegibles y explicar las opciones disponibles si determinan que no son elegibles para el crédito.

Además, el Informe anual del Defensor del Contribuyente Nacional de 2024 al Congreso incluye recomendaciones administrativas para administrar las reclamaciones. Una de ellas es que el IRS proporcione actualizaciones periódicas en IRS.gov sobre el procesamiento de las reclamaciones pendientes del Crédito por retención de empleados (ERC) e incluya plazos específicos previstos; y una segunda recomendación es que el IRS proporcione explicaciones claras sobre la denegación.

• Diariamente: el Departamento de Defensa de Casos revisó los casos para determinar si era apropiado elevarlos a Servicios al Contribuyente.
• Semanalmente – Case Advocacy elevó reclamos significativos de ERC por dificultades a los Servicios al Contribuyente del IRS para su priorización.
Se enviaron al IRS un total de once listas, compuestas por más de 450 reclamaciones de ERC, para su priorización.

TAS conversó con el equipo del programa de Crédito por Retención de Empleados (ERC) del IRS sobre cuestiones estatutarias relacionadas con la modificación de las declaraciones de impuestos empresariales. El IRS finalizó y publicó las preguntas frecuentes sobre el requisito de modificar las declaraciones de impuestos empresariales para los salarios incluidos en el cálculo de los créditos ERC reclamados en la declaración de nómina de la empresa.

TAS mantuvo varias conversaciones con el equipo del programa ERC del IRS abogando por lo siguiente:

• Mayor transparencia en el estado de tramitación de las reclamaciones pendientes de la ERC; y
• Explicaciones más claras y transparencia cuando el IRS niega un reclamo.

El IRS ha actualizado la página de inicio de irs.gov para explicar el proceso de denegación. En base a otras consultas de TAS, el IRS está creando una página de inicio independiente con instrucciones para responder a los avisos de denegación de reclamos parciales.

TAS continuará explorando formas de informar a los contribuyentes sobre sus derechos.

TAS continuará identificando casos de dificultades en reclamos de ERC y los elevará a los Servicios al Contribuyente del IRS para su procesamiento prioritario.