Modernizar el procesamiento del IRS para aumentar la eficiencia y mejorar la experiencia del contribuyente.

Actividad 1:Supervisar la implementación del IRS de la Iniciativa de Procesamiento Sin Papel, incluida la tecnología de escaneo y digitalización para procesar formularios y correspondencia del IRS presentados en papel y la expansión de formularios de impuestos elegibles para presentación electrónica, y hacer recomendaciones administrativas según sea necesario para minimizar la carga del contribuyente.

Actividad 2:Proporcionar recomendaciones que permitan el perfeccionamiento de las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente que hayan sido rechazadas únicamente con base en criterios de presentación electrónica y la creación de un flujo de tratamiento adecuado para resolver discrepancias.

Actividad 3:Supervisar el inventario y el procesamiento de las declaraciones enmendadas, incluidas las reclamaciones de ERC, y brindar recomendaciones para mejorar el tiempo de procesamiento y la transparencia sobre la duración y los motivos de las demoras.

Estas actividades comenzarán en el segundo trimestre del año tributario 2 con la apertura de la temporada de presentación de declaraciones de 2025.

El TAS está monitoreando la respuesta del IRS a una auditoría de la TIGTA. La TIGTA recomendó que el IRS evaluara las iniciativas para digitalizar el procesamiento de las declaraciones de impuestos individuales presentadas en papel durante el año tributario 2024. El TAS monitoreó el proceso de presentación electrónica de declaraciones del IRS durante la temporada de impuestos de 2025. El TAS mantuvo conversaciones con el IRS sobre el proceso de automatización del Formulario 1040-X, Declaración de Impuestos Individuales de EE. UU. Enmendada. El TAS continuará monitoreando la Iniciativa de Automatización del Procesamiento de Declaraciones Enmendadas (UITP) "No Complejas" del 1040-X del IRS.

El TAS recomendó que el IRS determine qué formularios y publicaciones son los más utilizados por los contribuyentes residentes en el extranjero. Además, el TAS recomendó al IRS evaluar si esta población debe clasificarse como con dominio limitado del inglés e identificar qué idiomas son relevantes para personalizar mejor los servicios e iniciativas lingüísticos. El Área de Práctica de Retenciones, Cambios y Cumplimiento Internacional de Personas Físicas está evaluando si cuenta con los recursos necesarios para realizar este estudio y respaldar la recomendación.
El TAS participó activamente en la recopilación de datos para garantizar que los contribuyentes residentes en el extranjero tuvieran tiempo suficiente para responder a la correspondencia del IRS. Además, el TAS revisó las disposiciones del Manual de Impuestos Internos (IRS) mediante el proceso del Documento de Gestión Interna para respaldar esta labor.

El TAS está revisando activamente las preguntas frecuentes del IRS sobre asuntos tributarios internacionales para contribuyentes estadounidenses residentes en el extranjero. Este trabajo continúa, y el TAS evalúa el contenido e identifica oportunidades para recomendar mejoras que hagan la información más clara y útil para los contribuyentes en el extranjero.

El TAS supervisó el objetivo del proceso de escaneo del IRS de digitalizar al 99.9% las declaraciones de impuestos e información presentadas hasta la temporada de impuestos de 2025. El IRS continuó con la digitalización y planea contratar más personal para apoyar estas iniciativas. El IRS está analizando alternativas para superar los obstáculos y espera ver avances adicionales para enero de 2026. El TAS continuará monitoreando esta actividad.
El IRS facilita a los contribuyentes la protección de su información y evita retrasos en los reembolsos, al aceptar ciertas declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente que incluyen dependientes que ya figuran en la declaración de otro contribuyente. Este cambio beneficiará a quienes solicitan créditos tributarios importantes, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario por Hijos. La implementación ya está en vigor. TAS supervisó el proceso de automatización del Formulario 1040-X, Declaración de Impuestos Individuales de EE. UU. Enmendada. La automatización del 1040-X se lanzó el 28 de julio de 2025 y los primeros ajustes automatizados se realizaron poco después. La automatización procesó ciertos ajustes en las declaraciones enmendadas de los años tributarios 2023 y 2024. Se recomienda cerrar este objetivo como completado.