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Objetivo 23 para el año tributario 2: proteger los derechos de los contribuyentes y reducir la carga

Objetivos organizacionales

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1.

Continuar analizando los datos de las declaraciones de impuestos, los declarar impuestos administrativos de auditoría del EITC y los datos del censo para recomendar una estructura de crédito que sea más fácil de administrar mientras genera beneficios similares para las familias de bajos ingresos.

StatusCerrado
Fecha de Terminación: 12/31/20232

Actualización trimestral:
1st Quarter
: ​El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) continuó analizando los datos de las declaraciones de impuestos en el año tributario (FY) 2023. El 31 de diciembre de 2022, el Defensor Nacional del Contribuyente (NTA, por sus siglas en inglés) publicó un informe de estudio, titulado "Explorando estructuras de crédito tributario por ingreso del trabajo : Dividir el crédito entre un componente trabajador e hijo y otras consideraciones”, que abordó este objetivo. Como se indica en el informe del estudio, este objetivo se modificó ligeramente. Este objetivo está cerrado.

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2.

Continúe analizando por qué los contribuyentes a menudo no responden a varios tipos de avisos y cartas del IRS y cómo mejorar la tasa de respuesta.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS por sus siglas en inglés) continuó analizando por qué los contribuyentes a menudo no responden a varios tipos de avisos y cartas del IRS en el primer trimestre del año tributario (FY) 2023. Las acciones que tomamos incluyeron la revisión de procesos internos para identificar formas de mejorar la eficiencia. al procesar las respuestas de los contribuyentes, identificando formas de aclarar la comunicación para que los contribuyentes entiendan qué acciones deben tomar, y realizando grupos de enfoque y encuestas con contribuyentes que no han respondido a tipos específicos de correspondencia del IRS para determinar y cuantificar los motivos de la falta de respuesta.

2do Trimestre: Durante este trimestre, TAS continuó analizando por qué los contribuyentes a menudo no responden a varios tipos de avisos del IRS. Además, TAS preparó las guías del evaluador y moderador para las entrevistas con los contribuyentes, así como también preparó la documentación necesaria para los documentos de aprobación de la Oficina de Administración y Presupuesto para realizar las entrevistas con los contribuyentes. Además, TAS trabajó para cuantificar la cantidad de avisos enviados por correo para determinar las razones de la falta de respuesta.

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3.

Continuar abogando por políticas y procedimientos de recaudación mejorados a través de discusiones con los líderes de políticas de Cobros del IRS y en la revisión de las disposiciones del Manual de Rentas Internas (IRM) y la correspondencia con los contribuyentes.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) continuó abogando por mejores políticas y procedimientos de recaudación a través de discusiones con los líderes de políticas de Cobros del IRS y en la revisión de las disposiciones del Manual de Rentas Internas (IRM, por sus siglas en inglés) y la correspondencia con los contribuyentes. Durante el primer trimestre, propusimos revisiones específicas a los procedimientos de IRM para exigir que el IRS espere 120 días (frente a los 105 días actuales) después de emitir un aviso de deficiencia antes de aplicar impuestos adicionales para evitar evaluaciones prematuras; sin embargo, el IRS respondió en el Informe de calificaciones de ARC 2021 que no sería factible. Además, trabajamos en la propuesta de revisiones específicas a los procedimientos del IRM para exigir que el IRS difiera la actividad de cobro hasta 45 días después de que el IRS aborde los méritos de la correspondencia de un contribuyente y revisiones al Aviso CP 15, Aviso de multa civil, cuando se emita para sanciones evaluables. Además, durante el trimestre, trabajamos en las revisiones de los procedimientos IRM para permitir que el IRS considere cambios en las circunstancias de los contribuyentes al determinar la tarifa de usuario del acuerdo de pago a plazos. La Defensora Nacional del Contribuyente planea abordar los problemas de los Reembolsos de Desviación de Compensación (OBR) en su Informe Anual al Congreso de 2022 en la sección de Problemas Más Graves (MSP).

2do Trimestre: ​TAS continuó abogando por mejores políticas y procedimientos de cobro en el segundo trimestre al trabajar con la función de pequeñas empresas/trabajadores por cuenta propia (SB/SE) del IRS para crear un equipo de división operativa (BOD) entre negocios donde TAS ayudará a desarrollar ambos soluciones a corto y largo plazo para mejorar los servicios al contribuyente para mitigar las evaluaciones prematuras y posibles demoras en los tribunales tributarios con el procesamiento de peticiones. También durante el segundo trimestre, propusimos revisiones a la sección 21.5.2.4.8.2 del Manual de Rentas Internas (IRM) porque la programación actual solo permitía un máximo de 15 ciclos si hay un control abierto. Los cambios que propusimos, y que el IRS hizo al IRM en marzo, incorporaron la recomendación de permitir la cantidad de ciclos necesarios para que la información se publique cuando un contribuyente solicita una suspensión de la recaudación mientras se trabaja con su solicitud. Además, TAS se reunió con el IRS con respecto a dos avisos, el Aviso de sanción civil y la Evaluación de sanción civil, para discutir la adición de lenguaje adicional para informar a los contribuyentes que no se les brindarán oportunidades adicionales para disputar la obligación. TAS está analizando los avisos y hará los cambios recomendados en el tercer trimestre. Por último, continuamos abogando por políticas y procedimientos de recaudación que impacten a los contribuyentes enfocados en Acuerdos de Cuotas (IA). La Ley de Presupuesto Bipartidista permite la exención o el reembolso de la tarifa de usuario de IA en los casos de cualquier contribuyente con ingreso bruto ajustado, según lo determinado para el año más reciente donde la información esté disponible, que no exceda el 250 por ciento del nivel de pobreza aplicable. Aunque la ley especifica quién puede calificar para la exención, no existen restricciones sobre cómo se recaudan los fondos. TAS continúa reuniéndose con el IRS para buscar un cambio en la forma en que se cobra la tarifa de IA.

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4.

Continuar trabajando con el IRS para poner fin a la evaluación sistémica de las sanciones de las declaraciones de información internacional (IIR) y reemplazar ese sistema con un programa más eficiente y equitativo.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) continuó nuestro trabajo con el IRS para finalizar la evaluación sistémica de las multas de la Declaración de Información Internacional (IIR, por sus siglas en inglés) durante el primer trimestre del año tributario (FY, por sus siglas en inglés) 2023. Nos comunicamos con la oficina de Sanciones de todo el servicio para identificar un punto de contacto para una asociación interfuncional, y planeamos adquirir datos sobre las sanciones de IIR que se redujeron y mantuvieron. Sin embargo, debido al Amplio Alivio de Sanciones de 2022, muchas sanciones del IIR para los años tributarios 2020 y 2021 fueron anuladas o eliminadas administrativamente sin la necesidad de demostrar una causa razonable.

2do Trimestre: ​TAS se reunió con la Oficina de Sanciones en todo el Servicio del IRS en febrero para discutir aspectos del programa de Sanciones de Declaración de Información Internacional (IIR) y continuaremos monitoreando el efecto de la decisión del Tribunal Tributario de EE. UU. de Farhy v. Comisionado, que dijo que el IRS no tienen autoridad administrativa para evaluar las sanciones de las secciones 6038 y 6038A. Además, estamos adquiriendo datos relacionados con las sanciones del IIR que se redujeron y mantuvieron para identificar cualquier oportunidad de abogar en nombre de los contribuyentes afectados por dichas sanciones.

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5.

Evaluar la eficacia de los planes del IRS para reducir la acumulación de declaraciones modificadas.

StatusCerrado
Fecha de Terminación: 12/31/2022

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio de la Defensoría del Contribuyente (TAS) completó este objetivo durante el primer trimestre del Año Tributario (FY) 2023. La Defensoría Nacional del Contribuyente (NTA) planea emitir dos Problemas Más Graves (MSP) en su Informe Anual al Congreso en enero de 2023, incluidos MSP n.° 1, Retrasos en el procesamiento: los retrasos en el procesamiento de documentos causaron demoras en los reembolsos para millones de contribuyentes y MSP n.° 6, las barreras de presentación electrónica y la ausencia de una opción de software tributario gratuito y fácil de usar hacen que millones de contribuyentes continúen presentando impuestos en papel Devoluciones con respecto a la efectividad del IRS para reducir su acumulación de declaraciones modificadas. Además, el IRS respondió a la Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD), 2021-2, y la NTA aborda su respuesta en su MSP n.º 1, Retrasos en el procesamiento: retrasos en el procesamiento de documentos causaron retrasos en los reembolsos para millones de contribuyentes. Este objetivo está cerrado.

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6.

Abogar por la mitigación del impacto no deseado de los aplazamientos de la temporada de presentación de impuestos en los contribuyentes que aprovecharon la temporada de presentación pospuesta y cuyos pagos anticipados (incluidas las retenciones y los pagos trimestrales) ya no se alinean con la fecha de vencimiento de las declaraciones de impuestos de 2019 y 2020, lo que resulta en la pagos que caen fuera del período retrospectivo de tres años.

Estatus Abierta
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1er cuarto: 
El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) abogó por la mitigación del impacto no deseado de los aplazamientos de la temporada de presentación de impuestos en los contribuyentes que aprovecharon la temporada de presentación pospuesta y cuyos pagos anticipados (incluidas las retenciones y los pagos trimestrales) ya no se alinean con la fecha de vencimiento de 2019 y declaraciones de impuestos 2020. TAS se reunió con el IRS para discutir la necesidad de una guía publicada relacionada con este tema y su Asesor Jurídico adoptó esta recomendación y la incluyó en su plan de orientación prioritario. Se ha circulado un borrador de aviso para su revisión a través del proceso de revisión. Estamos a la espera de que el aviso se finalice en el segundo trimestre.

2do Trimestre: ​TAS abogó por la guía que se publicó en el Aviso 2023-21, que hace que más contribuyentes sean elegibles para un crédito o reembolso si presentan a tiempo el Formulario 1040-X para enmendar las declaraciones de impuestos sobre la renta de 2019 y 2020. Además, el 27 de febrero de 2023, la Defensoría Nacional del Contribuyente (NTA, por sus siglas en inglés) publicó un blog anunciando el lanzamiento del Aviso y abordó el desajuste entre el momento para presentar un reclamo de crédito o reembolso y el período retrospectivo de tres años causado por la postergación de ciertos plazos de presentación para las temporadas de presentación 2020 y 2021. El aviso solo abordó el problema de los aplazamientos de los plazos de presentación para TY 2019 y 2020. TAS continúa colaborando con el IRS para brindar alivio a los contribuyentes cada vez que el IRS pospone el plazo de presentación para los afectados por un desastre declarado por el gobierno federal.

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7.

Identifique las barreras de la presentación electrónica y trabaje con el IRS para mejorar la precisión y la eficiencia del procesamiento de declaraciones en papel.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) identificó las barreras de la presentación electrónica y trabajó con el IRS para mejorar la precisión y la eficiencia del procesamiento de declaraciones en papel durante el primer trimestre del año tributario (FY) 2023. El liderazgo del TAS se reunió con el IRS para discutir la necesidad para el IRS Modernized e-File (MeF) para admitir formularios de uso común para contribuyentes individuales y comerciales, se reunió con representantes de la industria del software de preparación de declaraciones de impuestos para identificar y evaluar las barreras de e-file que experimentan sus clientes y para determinar cómo el IRS puede minimizar tales barreras, se reunió con el IRS y representantes de la industria del software de preparación de declaraciones de impuestos para discutir la necesidad general de rechazar una "declaración de impuestos imperfecta" presentada electrónicamente y evaluar la viabilidad de aceptar la declaración de impuestos imperfecta al presentarla electrónicamente y dirigirla a un flujo de tratamiento para una revisión adicional, y se reunió con representantes de la industria del software de preparación de declaraciones de impuestos para determinar cómo minimizar cualquier barrera para incorporar sc La tecnología de análisis en el procesamiento de declaraciones preparadas electrónicamente que se imprimen y archivan en papel. Esto resultó en la emisión planificada del Problema Más Serio (MSP) #6, E-File y Free File, en el Informe Anual al Congreso (ARC) de la Defensoría Nacional del Contribuyente (NTA). Se espera que las actividades adicionales con el IRS se reanuden en el segundo trimestre.

2do Trimestre: El Defensor Nacional del Contribuyente (NTA) asistirá a la conferencia del Consejo para el Avance de la Comunicación de Ingresos Electrónicos (CERCA) en el tercer trimestre el 3 de mayo de 11 como orador destacado en la conferencia. La industria se reunirá con la NTA y otros funcionarios del IRS en sesiones de grupo.

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8.

Trabajar con el IRS para mejorar el servicio telefónico y abogar por la financiación plurianual del Congreso.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: Durante el primer trimestre del año tributario (FY) 2023, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) trabajó con el IRS para mejorar el servicio telefónico y abogar por la financiación plurianual del Congreso. La Defensora Nacional del Contribuyente (NTA) planea incluir el servicio telefónico y en persona como un problema más grave (MSP) en su Informe Anual al Congreso (ARC) de 2022. Durante el segundo trimestre, TAS seguirá abogando por un mejor servicio telefónico.

2do Trimestre: ​La Defensora Nacional del Contribuyente (NTA) incluyó el servicio telefónico y en persona en su Informe Anual al Congreso (ARC) de 2022 como uno de los diez problemas más graves (MSP) que enfrentan los contribuyentes. La Ley de Reducción de la Inflación de 0 aumentó los fondos para el Apoyo a las Operaciones dedicado específicamente al servicio al contribuyente y las iniciativas de Tecnología de la Información. La función de administración de cuentas (AM) del IRS contrató a 2022 empleados adicionales al 5,659 de diciembre de 30, casi alcanzando su objetivo de contratación para el año tributario 2022 de 2023. Los aproximadamente 5,775 empleados agregados a las líneas telefónicas de servicio al cliente han ayudado a superar el 5,000 por ciento del nivel de servicio durante las primeras semanas de la temporada de presentación de declaraciones. El Servicio del Defensor del Contribuyente continuará abogando por mejores servicios en persona y por teléfono.

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9.

Continuar colaborando con el IRS para garantizar la mejora continua del servicio telefónico y en persona del IRS.

StatusCerrado
Fecha de Terminación: 12/31/2022

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio de Defensoría del Contribuyente (TAS) continuó colaborando con el IRS para mejorar el servicio telefónico y presencial de su IRS. Durante el primer trimestre, completamos todas las actividades relacionadas con el modelo de la Universidad del IRS. Este objetivo está cerrado.

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10.

Continuar identificando eficiencias en los procesos de casos, incluida la solicitud de ampliación de nuestras autoridades delegadas y la asociación con Enterprise Case Management (ECM) para modernizar los procesos.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) continuó identificando eficiencias en el proceso de casos durante el primer trimestre del año tributario (FY) 2023 al trabajar con los propietarios del programa Herramienta de Acción Integrada (IAT) para continuar con el desarrollo de la Fecha de Vencimiento del Estatuto de Cobros (CSED) calculadora. El trabajo actual sobre el cambio de programación se ha suspendido; sin embargo, TAS seguirá abogando por este cambio. Además, estamos realizando un análisis del proceso de admisión para identificar y abordar el impacto de la pandemia en nuestros procesos de trabajo, incluidos los recibos de casos del IRS, incluida la exploración de nuevas formas de abordar nuestro inventario del Sistema de administración de cuentas (AMS) para que se carguen los casos de los contribuyentes. al Sistema de Información de Gestión del Defensor del Contribuyente (TAMIS) rápidamente. Continuaremos nuestro trabajo sobre este objetivo en el segundo trimestre.

2do Trimestre: Integrated Automated Technologies (IAT) del IRS anunció que el proyecto de la herramienta Cobros Statute Expiration Date (CSED) se reinicia y el trabajo se reanudará en el tercer trimestre. El proyecto está en la etapa de diseño y desarrollo y TAS contrató a un analista para trabajar con el equipo de desarrollo de IAT. Además, TAS completó un análisis del proceso de admisión de casos y una recomendación del análisis fue que trabajáramos con un equipo Lean Six Sigma para completar una evaluación de oportunidades en nuestro proceso de admisión de casos. Durante esta evaluación, identificaremos cómo y dónde los empleados pueden brindar el máximo valor a los contribuyentes y asegurarnos de que nuestros clientes reciban un servicio eficiente y de alta calidad.

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11.

Continuar brindando recomendaciones para mejorar el procesamiento oportuno de las solicitudes del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) y las declaraciones de impuestos asociadas y promover las comunicaciones y la educación para la comunidad de residentes extranjeros.

Status: Abierto
Fecha de finalización prevista: Por definir

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El Servicio de Defensoría del Contribuyente (TAS) formó un equipo de Expertos en la Materia (SMEs) para evaluar nuestros recibos de casos relacionados con los procesos de solicitud y renovación del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Identificamos barreras en el proceso y creamos materiales de divulgación para educar a la comunidad de inmigrantes indocumentados sobre el proceso de solicitud de ITIN y cómo superar las barreras. Los materiales finales de divulgación estarán disponibles en el segundo trimestre.

2do Trimestre: Un borrador de los materiales de divulgación está bajo revisión por pares.

12
12.

Evaluar el proceso de admisión de casos del TAS para determinar si agregar métodos de admisión adicionales reduciría la carga del contribuyente.

StatusCerrado
Fecha de finalización prevista: 03/31/2023

Actualización trimestral:
1st Quarter
: El liderazgo del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) se reunió en diciembre para consolidar las recomendaciones en una plataforma para presentarla a nuestro liderazgo principal.

2do Trimestre: TAS completó su análisis del proceso de admisión y entregó sus recomendaciones iniciales al liderazgo senior de TAS.

Este objetivo está completo.