RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Se envían cartas a los contribuyentes por cada módulo tributario en el que se congela un reembolso. Los contribuyentes pueden autenticarse mediante diversos métodos, como por teléfono, en persona en una oficina de TAC y en línea. Además, la aplicación "¿Dónde está mi reembolso?" se ha mejorado para proporcionar información sobre el Programa de Protección al Contribuyente y cartas de no robo de identidad. Si no se recibe respuesta a la carta, el caso se traslada al flujo de tratamiento correspondiente del IDT.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Si bien el IRS envía cartas a los contribuyentes por cada módulo tributario con un reembolso congelado, TAS Research ha demostrado que una carta de seguimiento aumenta significativamente la tasa de respuesta de los contribuyentes. Esta conclusión se desprende de un estudio realizado por TAS en colaboración con la oficina de Servicios de Cumplimiento de Integridad de Reembolsos del IRS.

El estudio profundizó en las razones de los retrasos en el proceso de autenticación, revelando que muchos contribuyentes informaron no haber recibido nunca la carta del IRS solicitando la verificación de identidad. Esto resalta la necesidad de una estrategia de comunicación más proactiva, en defensa del derecho de los contribuyentes a estar informados, para garantizar que puedan resolver rápidamente sus problemas tributarios y acceder a los reembolsos que les corresponden. Negarse a enviar cartas de seguimiento a los contribuyentes que no respondieron a la carta inicial, lo que el TAS considera una medida razonable, es una oportunidad perdida por el IRS para brindar un servicio de calidad.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Se envían cartas a los contribuyentes por cada módulo tributario en el que se congela un reembolso. Los contribuyentes pueden autenticarse mediante diversos métodos, como por teléfono, en persona en una oficina de TAC y en línea. Si no hay respuesta, el caso se traslada al proceso de tratamiento correspondiente del IDT.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El TAS reconoce los procedimientos actuales del IRS que informan a los contribuyentes sobre sus reembolsos aún congelados y los múltiples métodos establecidos para verificar su identidad. Los resultados del estudio del TAS demostraron un aumento en el número de contribuyentes que contactan proactivamente al IRS para la validación de identidad si recibían una carta de seguimiento. Esta medida garantizará que más contribuyentes puedan acceder a sus reembolsos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS agradece el apoyo para detectar y mitigar el fraude de reembolsos, a la vez que trabaja para reducir la carga de los contribuyentes que han presentado declaraciones legítimas y evalúa continuamente los filtros para abordar este problema. Los filtros se utilizan para proteger a los contribuyentes cuyos datos tributarios se vieron comprometidos debido a filtraciones o pérdidas de datos. También se incluyeron esquemas debido a promociones en redes sociales que inicialmente se identificaron como posibles IDT. Estos casos no se trataron como IDT; sin embargo, se derivaron a otros tratamientos de cumplimiento no relacionados con IDT, como Declarante Frívolo, auditorías y/o Créditos Cuestionables Automatizados. El IRS continúa colaborando con socios internos y externos, incluyendo TAS, para refinar y automatizar los filtros contra el fraude de reembolsos cuando corresponde. Cada año se consideran varios factores para realizar las selecciones más eficientes y mejorar el rendimiento, a la vez que se continúa logrando un alto nivel de protección.

Aproximadamente el 98% de las devoluciones de reembolso no son seleccionadas por los filtros antifraude. El 2% restante suele presentar información que podría no ajustarse a patrones conocidos y carecer de la información necesaria para validar los montos declarados. Sin una validación adecuada, el IRS corre el riesgo de emitir reembolsos indebidos. El IRS se esfuerza por encontrar el equilibrio adecuado entre la detección del fraude y la minimización de los pagos indebidos, con la experiencia del contribuyente y su deseo de un procesamiento rápido de las devoluciones.

Cuando se selecciona una declaración para revisión previa al reembolso, el objetivo es validarla y emitir el reembolso lo antes posible. Los contribuyentes pueden autenticar su identidad por teléfono, en línea o en persona en un centro de asistencia al contribuyente. Una vez que la autenticación es exitosa, se completa el procesamiento de la declaración y el reembolso se libera rápidamente, generalmente en un plazo de 21 días. Una experiencia positiva para el contribuyente es fundamental, pero los riesgos son demasiado altos en el entorno actual como para modificar los criterios de selección de declaraciones previas al reembolso y establecer arbitrariamente la tasa de detección de falsos positivos en un porcentaje determinado.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: TAS agradece la participación del IRS en el debate colaborativo y elogia las medidas proactivas adoptadas para proteger los datos de los contribuyentes. Los resultados del estudio de TAS identificaron un área preocupante: más de la mitad de los contribuyentes identificados actualmente por el modelo del IRS no parecen ser víctimas de robo de identidad. Para mejorar la precisión y la eficacia de las iniciativas del IRS, TAS insta encarecidamente al IRS a reevaluar el programa de filtros IDT. El desarrollo de métodos más eficaces para identificar con precisión a las víctimas reales puede reducir significativamente la incidencia de detecciones de robo de identidad falso y brindar un mejor servicio a quienes realmente necesitan protección.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A