RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​Incorporaremos los mismos datos en las declaraciones impresas escaneadas que en las declaraciones presentadas electrónicamente. Esperamos completar la implementación de esta recomendación para finales del año calendario 2027. Cualquier mejora o cambio dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

ACCIÓN CORRECTIVA: Incorporaremos los mismos datos en las declaraciones impresas escaneadas que en las declaraciones presentadas electrónicamente. Esperamos completar la implementación de esta recomendación para finales del año calendario 2027. Cualquier mejora o cambio dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

RESPUESTA TAS: El TAS elogia la disposición del IRS a adoptar esta importante recomendación. Completar su implementación para finales del año calendario 2027 contribuirá al éxito de la Iniciativa de Procesamiento Digital.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abra

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 1/1/2028

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Realizaremos un análisis para identificar las causas fundamentales del incumplimiento de las fechas de finalización del programa y otros objetivos de medidas comerciales para las temporadas de presentación de impuestos de 2023 y 2024. Con base en los hallazgos, desarrollaremos un plan de acción para mejorar el desempeño en la próxima temporada de presentación de impuestos.

ACCIÓN CORRECTIVA: Realizaremos un análisis para identificar las causas fundamentales del incumplimiento de las fechas de finalización del programa y otros objetivos de medidas comerciales para las temporadas de presentación de impuestos de 2023 y 2024. Con base en los hallazgos, desarrollaremos un plan de acción para mejorar el desempeño en la próxima temporada de presentación de impuestos.

Actualizar:

El IRS realizó una revisión y un análisis exhaustivos de sus indicadores de desempeño para 2023 y 2024, centrándose en las fechas de finalización del programa (PCD) y la puntualidad de los depósitos y reembolsos. Se espera que la implementación de la Iniciativa Cero Papel (ZPI) mejore significativamente los indicadores de desempeño en todo el programa SP. Esta iniciativa busca digitalizar por completo todas las declaraciones de impuestos, la correspondencia y los pagos en papel. Anunciada a principios de abril de 2025, la ZPI se rige por un ambicioso calendario de implementación.

La primera fase comenzó a finales de mayo de 2025 y se centra en el escaneo de los formularios 940, 941 y 1040. Se prevé que las fases posteriores, que abarcan todos los formularios tributarios, la correspondencia y los pagos restantes, comiencen en 2026.

Se prevé que la digitalización de documentos en papel reduzca las necesidades de personal de SP, especialmente en las funciones administrativas, que históricamente han enfrentado dificultades para contratar. El objetivo final de ZPI es permitir que los contribuyentes envíen documentos directamente a proveedores contratados, quienes los digitalizarán y transmitirán electrónicamente al IRS para su procesamiento. Se espera que este flujo de trabajo optimizado mejore los tiempos de procesamiento y pueda generar cambios significativos en los indicadores de desempeño actuales de SP.

RESPUESTA TAS: El TAS elogia la disposición del IRS para adoptar plenamente esta importante recomendación. Esperamos revisar el plan de acción del IRS para mejorar su desempeño en la próxima temporada de impuestos y brindaremos la asistencia necesaria para implementarlo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Revisamos y evaluamos continuamente soluciones para ayudar a los contribuyentes a presentar sus declaraciones electrónicas completas y así reducir las demoras en el procesamiento y la emisión de correspondencia. El sistema de presentación electrónica rechaza declaraciones fraudulentas o duplicadas, según lo acordado en la Cumbre de Seguridad. Esta es una colaboración entre el IRS y miembros de la industria privada, los estados e instituciones financieras para prevenir el fraude y proteger a los contribuyentes. Además, el IRS trabaja con socios externos para informarles sobre los principales códigos de rechazo por error durante diversas reuniones con la industria. Continuaremos evaluando escenarios específicos que obligan a los contribuyentes a presentar sus declaraciones en papel y analizando si podemos permitirles presentarlas electrónicamente, mitigando así el riesgo de fraude. Por ejemplo, ampliamos las capacidades de presentación electrónica con una solución de programación que permite la presentación de declaraciones duplicadas de dependientes con un Número de Identificación Personal para la Protección de la Identidad (IP PIN) para la temporada de impuestos de 2025.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El TAS comprende la necesidad del IRS de mitigar el riesgo de fraude; sin embargo, existen múltiples opciones para lograr este objetivo sin rechazar declaraciones electrónicas válidas, especialmente las que solicitan reembolsos. Dado que la presentación de una declaración de impuestos también es un factor clave para determinar si el contribuyente la presentó a tiempo, la aplicación de sanciones y el inicio de los plazos de liquidación y reembolso, este es un tema importante. El TAS continuará recopilando recomendaciones y comentarios de contribuyentes y profesionales tributarios sobre los posibles cambios que tendrían el mayor impacto en la reducción de la carga tributaria.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN:El IRS planea incluir el Ingreso Bruto Ajustado y el PIN de la Protección de Datos (IP PIN) en el software de presentación electrónica durante la implementación de la Autorización de Divulgación del Contribuyente en julio de 2025. Planeamos incluir información del Formulario W-2, la Declaración de Salarios e Impuestos, y el Formulario 1099 en el futuro. La implementación depende de la disponibilidad de fondos.

Fecha de implementación: 31 de julio de 2025 (y en curso para futuras implementaciones)

ACCIÓN CORRECTIVA:El IRS planea incluir el Ingreso Bruto Ajustado y el PIN de la Protección de Datos (IP PIN) en el software de presentación electrónica durante la implementación de la Autorización de Divulgación del Contribuyente en julio de 2025. Planeamos incluir información del Formulario W-2, la Declaración de Salarios e Impuestos, y el Formulario 1099 en el futuro. La implementación depende de la disponibilidad de fondos.

Actualizar:
Los datos AGI e IPPIN del año anterior están disponibles a través del Servicio de Autorización y Transferencia de Datos. El desarrollo de la transferencia de los formularios W-2, 1099-C y 1095 estaba previsto para noviembre, pero se ha retrasado debido a otras prioridades.

RESPUESTA TAS: El TAS elogia la disposición del IRS a adoptar parcialmente esta importante recomendación. Incluir el Ingreso Bruto Ajustado y el PIN de IP en el software de presentación electrónica de la Autorización de Divulgación del Contribuyente será un paso positivo para los contribuyentes. El IRS debería priorizar nuevas actualizaciones, incluyendo la información del Formulario W-2, la Declaración de Salarios e Impuestos y el Formulario 1099, tan pronto como se disponga de fondos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abra

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 06/30/2027

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​En febrero de 2025, implementamos en la Cuenta Individual en Línea (IOLA) la función para que algunos contribuyentes respondan a los avisos CP2000 mediante mensajes y carga de documentos. También está previsto que, más adelante en el año tributario 2025, los contribuyentes carguen documentos para ciertos avisos digitales en IOLA. En el año tributario 2026, estamos trabajando para ampliar estas funciones de mensajes y carga de documentos a más contribuyentes y a otros tipos de avisos.

Cabe destacar que no debe asumirse que mejorar la capacidad de los contribuyentes para responder a las notificaciones y cartas en línea tendrá un impacto positivo directo y a corto plazo en los plazos de procesamiento de las declaraciones ni en las demoras en los reembolsos. Sin embargo, es recomendable mejorar la experiencia del usuario al responder a las notificaciones en línea, ya que es probable que esto les ahorre tiempo y frustración.

El IRS no puede comprometerse con el cronograma propuesto debido a la complejidad de los sistemas tecnológicos fundamentales y los procesos de negocio existentes, que deben modificarse para escalar esta función a todos los tipos de avisos y documentos posibles. Sin embargo, tenemos la intención de diseñar una plataforma escalable de ingesta, almacenamiento y enrutamiento de documentos para la carga digital de documentos relacionados con los avisos a los contribuyentes (pueden ser cuentas en línea o no). Proporcionaremos actualizaciones, incluyendo una hoja de ruta realista con plazos definidos, a medida que dicho diseño esté disponible.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS no puede comprometerse con el cronograma propuesto debido a la complejidad de los sistemas tecnológicos fundamentales y los procesos de negocio existentes, que deben modificarse para escalar esta función a todos los tipos de avisos y documentos posibles. Sin embargo, tenemos la intención de diseñar una plataforma escalable de ingesta, almacenamiento y enrutamiento de documentos para la carga digital de documentos relacionados con los avisos a los contribuyentes (pueden ser cuentas en línea o no). Proporcionaremos actualizaciones, incluyendo una hoja de ruta realista con plazos definidos, a medida que dicho diseño esté disponible.

RESPUESTA TAS: El TAS elogia la disposición del IRS a adoptar parcialmente esta importante recomendación. El IRS señala que mejorar la capacidad de los contribuyentes para responder a las notificaciones y cartas en línea no tendrá un impacto positivo directo y a corto plazo en los plazos de procesamiento de las declaraciones ni en las demoras en los reembolsos. Sin embargo, los recursos necesarios para procesar la correspondencia en papel reducen los recursos que podrían dedicarse a procesar las declaraciones en papel. Permitir que los contribuyentes reciban y respondan a todas las notificaciones en línea pondrá al IRS a la par de las principales administraciones tributarias del mundo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abra

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Hasta proximo aviso

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS tiene la intención de implementar esta mejora de la herramienta, pero no puede comprometerse con el plazo del año tributario 2026. El IRS continúa considerando esta solicitud entre todas las necesidades prioritarias de recursos de mejora y mantenimiento crítico, dependiendo de los recursos y la financiación.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS tiene la intención de implementar esta mejora de la herramienta, pero no puede comprometerse con el plazo del año tributario 2026. El IRS continúa considerando esta solicitud entre todas las necesidades prioritarias de recursos de mejora y mantenimiento crítico, dependiendo de los recursos y la financiación.

RESPUESTA TAS: El TAS elogia la disposición del IRS a adoptar esta importante recomendación. Los contribuyentes internacionales enfrentan obstáculos para el cumplimiento y necesitan acceso a las mismas herramientas que los contribuyentes nacionales.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abra

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Hasta proximo aviso

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN:Actualmente estamos evaluando una opción para agilizar la recepción de declaraciones individuales mediante formularios, utilizando el Formulario 1040 con una casilla de verificación para enmiendas, en lugar de usar o incluir el Formulario 1040X. La implementación depende de los resultados y de la disponibilidad de fondos.

ACCIÓN CORRECTIVA: Actualmente estamos evaluando una opción para agilizar la recepción de declaraciones individuales mediante formularios, utilizando el Formulario 1040 con una casilla de verificación para enmiendas, en lugar de usar o incluir el Formulario 1040X. La implementación depende de los resultados y de la disponibilidad de fondos.

RESPUESTA TAS: TAS elogia la disposición del IRS a adoptar parcialmente esta importante recomendación. Agilizar la recepción de declaraciones individuales mediante un formulario 1040 con una casilla para modificar revolucionaría el procesamiento de declaraciones modificadas, reduciría la carga para los contribuyentes y, además, permitiría al IRS dedicar más recursos a mejorar el servicio telefónico, ya que muchos empleados actualmente deben dividir su tiempo entre el inventario de declaraciones modificadas y la atención al cliente.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abra

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 9/30/2027