RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS ya solicita la opinión de sus grupos de interés y de los contribuyentes a los que presta servicios, conectándose con ellos y con el público, realizando visitas a socios y a sus instalaciones, y administrando la Encuesta de Socios y la Encuesta de Experiencia de Voluntarios. En ciertas plataformas, el IRS puede desarrollar métricas que miden el éxito de las iniciativas de divulgación de conocimientos tributarios entre la población limitada a la que se dirigen nuestros servicios de colaboración.

Los programas voluntarios de preparación de impuestos (Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) y Asesoría Tributaria para Personas Mayores (TCE)) brindan servicios tributarios gratuitos a diversas comunidades, incluyendo contribuyentes de ingresos bajos a moderados, personas mayores, inmigrantes y personas con discapacidades en iglesias, escuelas, bibliotecas, centros para personas mayores y otros lugares. El IRS cuenta con materiales de divulgación y educación tributaria personalizados (incluyendo plataformas dentro y fuera de IRS.gov) para tipos específicos de contribuyentes y sus circunstancias individuales. El IRS destaca constantemente información importante disponible en IRS.gov, como: Obtenga Ayuda Gratuita para la Preparación de Impuestos (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), la Herramienta de Localización VITA/TCE (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), Voluntarios Tributarios del IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) y otros recursos en línea para colaboradores, voluntarios y contribuyentes. En 2023, se desarrollaron materiales educativos y de divulgación para la campaña de regreso a clases, que incluía folletos y pegatinas que usaban un código QR que dirigía a los padres a varios de los recursos de IRS.gov mencionados anteriormente.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS ya solicita la opinión de sus grupos de interés y de los contribuyentes a los que presta servicios, conectándose con ellos y con el público, realizando visitas a socios y a sus instalaciones, y administrando la Encuesta de Socios y la Encuesta de Experiencia de Voluntarios. En ciertas plataformas, el IRS puede desarrollar métricas que miden el éxito de las iniciativas de divulgación de conocimientos tributarios entre la población limitada a la que se dirigen nuestros servicios de colaboración.

Los programas voluntarios de preparación de impuestos (Asistencia Voluntaria para la Declaración de Impuestos (VITA) y Asesoría Tributaria para Personas Mayores (TCE)) brindan servicios tributarios gratuitos a diversas comunidades, incluyendo contribuyentes de ingresos bajos a moderados, personas mayores, inmigrantes y personas con discapacidades en iglesias, escuelas, bibliotecas, centros para personas mayores y otros lugares. El IRS cuenta con materiales de divulgación y educación tributaria personalizados (incluyendo plataformas dentro y fuera de IRS.gov) para tipos específicos de contribuyentes y sus circunstancias individuales. El IRS destaca constantemente información importante disponible en IRS.gov, como: Obtenga Ayuda Gratuita para la Preparación de Impuestos (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), la Herramienta de Localización VITA/TCE (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), Voluntarios Tributarios del IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) y otros recursos en línea para colaboradores, voluntarios y contribuyentes. En 2023, se desarrollaron materiales educativos y de divulgación para la campaña de regreso a clases, que incluía folletos y pegatinas que usaban un código QR que dirigía a los padres a varios de los recursos de IRS.gov mencionados anteriormente.

RESPUESTA TAS: TAS reconoce la colaboración continua del IRS con las partes interesadas y la administración de programas como VITA y TCE, que brindan servicios comunitarios cruciales. Sin embargo, estas acciones, si bien loables, siguen estando fragmentadas y no están suficientemente alineadas con una visión estratégica formalizada y basada en datos para mejorar la cultura tributaria a nivel nacional. La respuesta del IRS no está a la altura de la creciente complejidad del sistema tributario y la creciente dependencia de declaraciones preparadas por los contribuyentes, la presentación de informes de la economía informal y las herramientas digitales de administración tributaria.

Una deficiencia fundamental es la ausencia de métricas uniformes basadas en resultados para medir las mejoras en la alfabetización. El enfoque actual del IRS se basa principalmente en métricas de proceso, por ejemplo, el número de folletos distribuidos o las sesiones realizadas, que no miden la comprensión del contribuyente, el cambio de comportamiento ni los efectos posteriores para los contribuyentes.

El TAS solicita al IRS que, basándose en sus actividades de divulgación actuales, profundice en la creación de un plan estratégico para desarrollar métricas que midan el éxito de las iniciativas implementadas y establezca un grupo de trabajo con las partes interesadas, tanto públicas como privadas, con las que el IRS se comunica actualmente. Un plan estratégico coordinado, respaldado por datos, consultas interinstitucionales y la participación de las partes interesadas, no solo reduciría errores prevenibles (por ejemplo, denegaciones del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y declaraciones erróneas de trabajadores por cuenta propia), sino que también promovería los derechos fundamentales de los contribuyentes bajo los Derechos del Contribuyente (TBOR), en particular el Derecho a la Información y el Derecho a un Servicio de Calidad.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 11/5/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS continúa explorando oportunidades para mejorar la educación financiera en la escuela secundaria, preparatoria y educación superior. Actualmente, el IRS ofrece dos aplicaciones de aprendizaje electrónico: Link & Learn Taxes (LLT) y Understanding Taxes (UT). Disponible en www.irs.gov, UT ayuda a los educadores a preparar a los estudiantes para sus responsabilidades tributarias federales. Les presenta la educación, la terminología, la historia, la política y la economía tributaria. La aplicación UT está dirigida a diversos niveles de educación y capacitación. Incluye varios cursos curriculares efectivos: Historia, Matemáticas, Economía, Educación Vocacional, Gobierno, Educación Cívica y Negocios. También presenta varias simulaciones de contribuyentes para una experiencia interactiva con la preparación de declaraciones de impuestos. Las escuelas preparatorias en dos estados utilizan actualmente los exámenes de certificación de Link & Learn Taxes del IRS para complementar sus cursos relacionados con la preparación de impuestos.

El IRS seguirá colaborando con las juntas estatales de educación y los distritos escolares para establecer sitios VITA/TCE en las escuelas secundarias como parte de sus cursos generales de educación financiera. Si hay fondos disponibles, el IRS colaborará con el proveedor de la UT para actualizar el contenido existente y hacerlo más interactivo para los estudiantes.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS seguirá colaborando con las juntas estatales de educación y los distritos escolares para establecer sitios VITA/TCE en las escuelas secundarias como parte de sus cursos generales de educación financiera. Si hay fondos disponibles, el IRS colaborará con el proveedor de la UT para actualizar el contenido existente y hacerlo más interactivo para los estudiantes.

RESPUESTA TAS: El establecimiento de centros VITA/TCE en las escuelas secundarias es un logro extraordinario y un recurso comunitario vital para los contribuyentes de bajos ingresos y las personas mayores. Sin embargo, la función principal de estos programas es ayudar a estos contribuyentes con la preparación de sus declaraciones y no incorpora conocimientos tributarios y financieros en los cursos de secundaria, preparatoria o educación superior, necesarios para dotar a los estudiantes de conocimientos básicos en materia tributaria y financiera.

Si bien TAS reconoce el uso por parte del IRS de herramientas de aprendizaje electrónico como Understanding Taxes (UT) y Link & Learn Taxes (LLT), la dependencia del IRS de estas herramientas estáticas sin una integración curricular activa ni actualizaciones no satisface la magnitud del desafío nacional de alfabetización financiera. La página web de UT es un excelente recurso para promover la alfabetización tributario y financiera entre estudiantes y docentes. Sin embargo, como reconoce el Servicio al Contribuyente, el sitio no se ha actualizado ni mantenido desde 2013, lo que ha dejado su interfaz obsoleta e incumplida con los estándares de accesibilidad de la Sección 508 ni con los principios de diseño de aprendizaje adaptativo requeridos para diversos entornos de aprendizaje.

Además, las iniciativas del IRS no reflejan una estrategia de divulgación para colaborar con los departamentos de educación estatales ni con las agencias educativas locales. Si bien el IRS ha promovido el programa LLT en dos estados para los planes de estudio escolares, el TAS recomienda que el IRS se esfuerce más por llegar a los otros 48 estados y sus distritos escolares, quienes podrían desconocer las oportunidades educativas únicas que ofrecen UT y LLT para ayudar a sus estudiantes a convertirse en ciudadanos más inteligentes financieramente. El IRS debería elaborar memorandos de entendimiento con las juntas educativas estatales para incorporar simulaciones tributarias en los requisitos de graduación de alfabetización financiera, ya que muchos estados exigen cada vez más este tipo de cursos.

TAS agravamenta a Servicios al Contribuyente a promover estas aplicaciones de aprendizaje electrónico ya desarrolladas y a crear más. Al fomentar la educación tributaria y financiera desde las primeras etapas de la vida académica de los estudiantes, se contribuye a una población más informada, lo que genera mayor estabilidad financiera, mayor patrimonio y, en última instancia, mejora el cumplimiento tributario. Para construir una base de contribuyentes financieramente resigravamente y reducir los errores en la declaración de impuestos por primera vez, TAS insta al IRS a crear una estrategia formal de divulgación educativa para instituciones de educación primaria y secundaria, que incluya módulos de capacitación docente, simulaciones tributarias dirigidas a jóvenes y una alineación con las trayectorias de formación profesional técnica en áreas como contabilidad, derecho y economía.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 11/1/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS trabaja actualmente con varias agencias federales para compartir información sobre educación y divulgación tributaria, y continuará evaluando oportunidades de colaboración con otras agencias, según los recursos disponibles. El IRS determinará si es necesario realizar ajustes para identificar otras agencias colaboradoras adecuadas para compartir materiales de educación tributaria y trabajará con las Oficinas Territoriales para compartir contenido con las agencias colaboradoras estatales existentes e identificar nuevas agencias para futuras colaboraciones.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS trabaja actualmente con varias agencias federales para compartir información sobre educación y divulgación tributaria, y continuará evaluando oportunidades de colaboración con otras agencias, según los recursos disponibles. El IRS determinará si es necesario realizar ajustes para identificar otras agencias colaboradoras adecuadas para compartir materiales de educación tributaria y trabajará con las Oficinas Territoriales para compartir contenido con las agencias colaboradoras estatales existentes e identificar nuevas agencias para futuras colaboraciones.

RESPUESTA TAS: El TAS valora que el IRS reconozca sus limitadas colaboraciones actuales con otras agencias federales. Sin embargo, la respuesta del IRS no articula un marco deliberado que explique cómo se aprovechan estas colaboraciones para promover una educación tributaria proactiva y sostenida en momentos críticos del ciclo de vida. Las interacciones actuales son episódicas y reactivas, impulsadas principalmente por cambios en la legislación tributaria o en los créditos de elegibilidad para programas, en lugar de representar una estrategia educativa duradera. Si bien el IRS mantiene relaciones con otras agencias federales y gobiernos estatales, necesita hacer más para aprovechar estas relaciones y ampliar el conocimiento del público sobre impuestos y educación financiera, en lugar de centrarse principalmente en cambios recientes en la legislación y los procedimientos.

El TAS valora los esfuerzos actuales de Servicios al Contribuyente para brindar información y educación específicas sobre temas tributarios en constante evolución a las agencias federales y estatales, así como su intención de compartir información educativa más amplia. Sin embargo, solicitamos que el IRS realice una mayor coordinación en sus colaboraciones con otras agencias y estados.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 11/1/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS afirmó que esta recomendación ya se ha implementado.

El IRS es responsable de la administración del código tributario. En general, la información de mayor alcance sobre el uso de fondos dentro del gobierno federal se gestiona en el Departamento del Tesoro o en una instancia superior. Sin embargo, el IRS proporciona anualmente a los contribuyentes un gráfico, como parte de las instrucciones del Formulario 1040, que identifica las principales categorías de ingresos y gastos federales del año tributario.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Si bien el TAS reconoce que el IRS cumple con la obligación legal mínima al publicar un único gráfico de asignación anual en las instrucciones del Formulario 1040, este esfuerzo limitado no se ajusta a las expectativas modernas de transparencia tributario y participación cívica. Dada la responsabilidad del IRS de ayudar a los contribuyentes a comprender la ley y promover su cumplimiento, la agencia debería ampliar su contenido explicativo para contextualizar el papel de los impuestos en el mantenimiento de las funciones gubernamentales. Esto no requiere que el IRS explique las asignaciones del Congreso ni la justificación de las políticas, sino simplemente que presente información sobre las fuentes de ingresos y los desembolsos en lenguaje sencillo, infografías, paneles interactivos y videos cortos que faciliten la comprensión pública.

Al proporcionar al público recursos e información útiles adicionales sobre el funcionamiento del sistema tributario estadounidense y su papel en nuestra sociedad a través de plataformas como IRS.gov, las redes sociales del IRS y otras plataformas, el IRS puede generar mayor conciencia, educando e informando, lo que a su vez mejora la administración tributaria. El enfoque actual del IRS desaprovecha una gran oportunidad para fortalecer la confianza del contribuyente y promover el derecho a estar informado. TAS insta al IRS a asumir esta función educativa, no como una función auxiliar, sino como parte fundamental de su misión de servicio moderna.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A