RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está evaluando una opción para verificar electrónicamente los pasaportes emitidos por el gobierno como parte del proceso de solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Cabe destacar que el 70 % de los documentos presentados para respaldar una solicitud de ITIN son pasaportes. Esta tecnología permitiría la verificación digital de la identidad y la autenticación de la identidad del contribuyente y su estatus de extranjero en tiempo real. Su implementación depende de los resultados y de la disponibilidad de fondos.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está evaluando una opción para verificar electrónicamente los pasaportes emitidos por el gobierno como parte del proceso de solicitud del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Cabe destacar que el 70 % de los documentos presentados para respaldar una solicitud de ITIN son pasaportes. Esta tecnología permitiría la verificación digital de la identidad y la autenticación de la identidad del contribuyente y su estatus de extranjero en tiempo real. Su implementación depende de los resultados y de la disponibilidad de fondos.

RESPUESTA TAS: TAS apoya este enfoque. Si bien la tecnología que el IRS está evaluando no se aplicaría a todos los documentos de identificación emitidos por el gobierno, sería un paso significativo en la dirección correcta. Proporcionar autenticación de identidad en tiempo real para el 70 % de los documentos presentados liberaría recursos del personal de ITIN para la revisión del 30 % restante. Además, esta tecnología podría servir de modelo para la posterior introducción de herramientas adicionales para autenticar otros tipos de documentos emitidos por el gobierno.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 9/30/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Como parte de los esfuerzos generales para apoyar la modernización del ITIN, el IRS está replicando la experiencia de la solicitud del Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), en Formularios Adaptativos Digitales y Móviles, con campos de validación. Una vez completado en línea, el Formulario W-7 digital se puede imprimir, firmar y enviar por correo, al igual que el proceso actual de solicitud sin asistencia. El grupo objetivo de usuarios para esta fase son principalmente los contribuyentes que no reciben asistencia a través de una oficina del TAC o del Centro de Asistencia Voluntaria para el Impuesto sobre la Renta (CVA), y que no utilizan estas herramientas de preparación de impuestos de terceros.

ACCIÓN CORRECTIVA: Como parte de los esfuerzos generales para apoyar la modernización del ITIN, el IRS está replicando la experiencia de la solicitud del Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), en Formularios Adaptativos Digitales y Móviles, con campos de validación. Una vez completado en línea, el Formulario W-7 digital se puede imprimir, firmar y enviar por correo, al igual que el proceso actual de solicitud sin asistencia. El grupo objetivo de usuarios para esta fase son principalmente los contribuyentes que no reciben asistencia a través de una oficina del TAC o del Centro de Asistencia Voluntaria para el Impuesto sobre la Renta (CVA), y que no utilizan estas herramientas de preparación de impuestos de terceros.

RESPUESTA TAS: TAS apoya este desarrollo. TAS entiende que el Formulario W-7 digital guía a los contribuyentes a través de los requisitos de la solicitud mediante instrucciones claras, similares a las de una entrevista, y luego genera un Formulario W-7 completo que los contribuyentes pueden imprimir, firmar y enviar por correo. Esto se ajusta a la previsión de TAS para esta recomendación y podría ampliarse para incluir la presentación electrónica o digital.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 7/31/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS procesa las solicitudes de ITIN durante todo el año si el contribuyente cumple con al menos una de las cinco excepciones al requisito de presentación de declaraciones de impuestos. El requisito de declaración de impuestos federales protege la integridad del programa ITIN al garantizar que los ITIN se obtengan únicamente para los fines de la administración tributaria federal a la que están destinados.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El IRS permite el procesamiento de solicitudes de ITIN durante todo el año solo en circunstancias limitadas que no aplican a la mayoría de los solicitantes. Como se explica en el informe anual, el TAS no está de acuerdo con que el requisito de la declaración de impuestos federales sea el único método, ni siquiera el más confiable, para garantizar que los solicitantes no cometan fraude y necesiten un ITIN. Limitar el procesamiento de la mayoría de las solicitudes de ITIN a la temporada de impuestos, generalmente el período de mayor actividad del IRS, genera cargas adicionales tanto para el IRS como para los solicitantes de ITIN.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acepta implementar cambios de programación para evitar que los ITIN se desactiven si los contribuyentes los han utilizado en una declaración de impuestos federales dentro de los tres años tributarios consecutivos anteriores.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS acepta implementar cambios de programación para evitar que los ITIN se desactiven si los contribuyentes los han utilizado en una declaración de impuestos federales dentro de los tres años tributarios consecutivos anteriores.

RESPUESTA TAS: TAS valora el compromiso del IRS para solucionar este problema.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 6/30/2026

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Actualmente estamos evaluando las posibilidades de modernizar el ITIN, incluyendo la facilitación del envío digital de los Formularios W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS, para su procesamiento a través del Sistema de Tiempo Real del ITIN. Cualquier mejora o cambio dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

ACCIÓN CORRECTIVA: Actualmente estamos evaluando las posibilidades de modernizar el ITIN, incluyendo la facilitación del envío digital de los Formularios W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS, para su procesamiento a través del Sistema de Tiempo Real del ITIN. Cualquier mejora o cambio dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

RESPUESTA TAS: Digitalizar la presentación de solicitudes y permitir su procesamiento a través del Sistema en Tiempo Real podría transformar el procesamiento del ITIN. Sin embargo, muchos solicitantes probablemente aún necesiten presentar las solicitudes de ITIN o la documentación de respaldo en papel. Por lo tanto, sigue siendo importante que el IRS modernice el Sistema en Tiempo Real en cuanto a cómo lo utiliza para procesar y dar seguimiento a las solicitudes y documentos en papel que recibe.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 7/31/2026

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Como parte de la mejora actual del proceso, el IRS implementó un nuevo proceso de autenticación de documentos que permite la devolución de documentos originales autenticados en una etapa temprana del procesamiento de la solicitud. Esta mejora ya ha generado resultados positivos para el contribuyente y el IRS, al mitigar el riesgo de envío incorrecto de documentos de identificación originales y reducir el tiempo necesario para su conservación. Los resultados incluyen una reducción en el correo con ITIN que contiene documentos de identificación originales, devuelto por el Servicio Postal de los Estados Unidos por no poder entregarse. El IRS continuará explorando opciones para mejoras adicionales del proceso que nos permitan aprovechar los logros anteriores. Cualquier mejora o cambio que se realice dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

ACCIÓN CORRECTIVA: Como parte de la mejora actual del proceso, el IRS implementó un nuevo proceso de autenticación de documentos que permite la devolución de documentos originales autenticados en una etapa temprana del procesamiento de la solicitud. Esta mejora ya ha generado resultados positivos para el contribuyente y el IRS, al mitigar el riesgo de envío incorrecto de documentos de identificación originales y reducir el tiempo necesario para su conservación. Los resultados incluyen una reducción en el correo con ITIN que contiene documentos de identificación originales, devuelto por el Servicio Postal de los Estados Unidos por no poder entregarse. El IRS continuará explorando opciones para mejoras adicionales del proceso que nos permitan aprovechar los logros anteriores. Cualquier mejora o cambio que se realice dependerá de la disponibilidad de recursos y financiación.

RESPUESTA TAS: Devolver documentos a los contribuyentes con mayor rapidez es un cambio positivo y ayuda a reducir la probabilidad de extravío. El seguimiento de los documentos sería otro paso importante para garantizar que no se pierdan permanentemente. Además, cuando se extravían documentos, el IRS debería desarrollar un sistema para dar seguimiento a sus respuestas a las solicitudes de documentos faltantes y las medidas que toma para atenderlas. Estas iniciativas podrían comenzar simplemente anotando las solicitudes y las acciones de seguimiento, y podrían no requerir recursos ni fondos adicionales significativos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS ha pausado los esfuerzos existentes para expandir los servicios de Agente Aceptador Certificador y realizar otras actividades relacionadas con el ITIN.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Los Agentes Certificadores Tramitadores (CAA) son terceros que ayudan a los contribuyentes a preparar las solicitudes de ITIN, realizan la autenticación inicial de los documentos de identidad y colaboran con los contribuyentes y el IRS para resolver cualquier problema con las solicitudes. De no ser por el programa CAA, el IRS tendría que dedicar más recursos y tiempo de sus empleados a resolver problemas con las solicitudes de ITIN de los contribuyentes para compensar lo que los CAA ofrecen ahora prácticamente sin costo alguno para el gobierno. Los grupos de defensa del contribuyente han indicado que la demanda de servicios de los CAA ha sido mayor que la disponibilidad de los mismos. Por lo tanto, la expansión de los servicios de los CAA debería ahorrar recursos al IRS, además de ofrecer mejores resultados para los solicitantes de ITIN.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A