RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS afirmó que esta recomendación ya se ha implementado.

El IRS es plenamente consciente del impacto que el robo de identidad (IDT) tiene en los contribuyentes y prioriza la gestión precisa y eficiente del inventario de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad (IDTVA). Limitar el alcance del personal de IDTVA, como se sugiere, tendría un impacto negativo en la experiencia general del contribuyente. Además, ciertos casos de IDT requieren, por naturaleza, más de 90 días para resolverse.

Si bien no podemos limitar las asignaciones laborales de todos los empleados de IDTVA, el IRS se compromete a implementar múltiples estrategias para reducir el inventario de robo de identidad y el tiempo de ciclo promedio mediante:

• Limitar las asignaciones telefónicas gratuitas de los Representantes de Servicio al cliente (RSC) de IDTVA. Estos asistentes son los últimos en ser asignados al trabajo telefónico y los primeros en ser despedidos cuando el volumen de llamadas lo justifica. Incorporar empleados capacitados en todo el alcance del trabajo de IDTVA para abordar el aumento de inventario. Durante el primer trimestre del año tributario 1, impartimos capacitación completa a aproximadamente 2025 empleados adicionales de IDTVA.
• Asignar fondos de horas extras al programa IDTVA para aumentar el volumen de resolución de casos.
• Examinar los casos de IDT para determinar si se pueden cerrar de manera sistémica, como cierres rápidos, si pueden ser resueltos por empleados no cualificados en IDT o si fueron remitidos a IDTVA por error.
• Proporcionar orientación adicional sobre la necesidad de presentar el Formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, para reducir la cantidad de Formularios 14039 recibidos y evitar presentaciones innecesarias.
• Colaborar con Research Applied Analytics Statistics para identificar casos de IDTVA que se ajusten a los criterios del esquema identificado para identificar previamente la declaración fraudulenta para el trabajador social de IDTVA, lo que reduce la cantidad de investigación necesaria y mejora la eficiencia.
• Aprovechar las capacidades Lean Six Sigma del IRS para identificar oportunidades de mejora dentro de nuestros procesos de trabajo actuales.

ACCIÓN CORRECTIVA: 

Si bien no podemos limitar las asignaciones laborales de todos los empleados de IDTVA, el IRS se compromete a implementar múltiples estrategias para reducir el inventario de robo de identidad y el tiempo de ciclo promedio mediante:

• Limitar las asignaciones telefónicas gratuitas de los Representantes de Servicio al cliente (RSC) de IDTVA. Estos asistentes son los últimos en ser asignados al trabajo telefónico y los primeros en ser despedidos cuando el volumen de llamadas lo justifica. Incorporar empleados capacitados en todo el alcance del trabajo de IDTVA para abordar el aumento de inventario. Durante el primer trimestre del año tributario 1, impartimos capacitación completa a aproximadamente 2025 empleados adicionales de IDTVA.
• Asignar fondos de horas extras al programa IDTVA para aumentar el volumen de resolución de casos.
• Examinar los casos de IDT para determinar si se pueden cerrar de manera sistémica, como cierres rápidos, si pueden ser resueltos por empleados no cualificados en IDT o si fueron remitidos a IDTVA por error.
• Proporcionar orientación adicional sobre la necesidad de presentar el Formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, para reducir la cantidad de Formularios 14039 recibidos y evitar presentaciones innecesarias.
• Colaborar con Research Applied Analytics Statistics para identificar casos de IDTVA que se ajusten a los criterios del esquema identificado para identificar previamente la declaración fraudulenta para el trabajador social de IDTVA, lo que reduce la cantidad de investigación necesaria y mejora la eficiencia.
• Aprovechar las capacidades Lean Six Sigma del IRS para identificar oportunidades de mejora dentro de nuestros procesos de trabajo actuales.

RESPUESTA TAS: Muchos casos de IDTVA en el inventario acumulado son antiguos y las víctimas experimentan retrasos excesivos en el procesamiento y los reembolsos. A pesar de las demás estrategias del IRS, el ciclo promedio de los casos de IDTVA es actualmente de 592 días, solo 84 días menos que lo informado anteriormente. El IRS argumenta que mantener los CSR de IDTVA solo en IDTVA afectaría negativamente la experiencia general del contribuyente, pero ignora las experiencias negativas que muchas víctimas han sufrido durante años. Si bien el TAS reconoce que el IRS equilibra prioridades contrapuestas, se le insta a priorizar los recursos para reducir rápidamente el atraso y los retrasos de IDTVA que están debilitando los derechos de las víctimas como contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS afirmó que esta recomendación ya se ha implementado.

El IRS no puede implementar un proceso de selección inicial, como se recomienda, debido a los recursos limitados de IDTVA y a la asignación sistemática de casos. Sin embargo, se implementó un proceso de selección para identificar los casos que cumplen con los criterios predeterminados para clasificarlos según posibles cierres sistémicos, cierres rápidos, trabajo que pueda ser realizado por empleados sin formación en IDT, asignaciones basadas en habilidades o el impacto para el contribuyente (por ejemplo, un posible reembolso). Los casos identificados mediante la consulta se revisan para verificar su validez. Además de las consultas de datos, se presentan las siguientes iniciativas, tanto en curso como propuestas, diseñadas para ayudar a reducir la duración del ciclo de IDT mediante este proceso de selección:

• Cierres sistémicos: revisamos continuamente nuestros inventarios para identificar oportunidades de cierre de casos sistémicos.
• Habilidades especializadas: asignación de casos de IDTVA a empleados según sus habilidades y capacitación.
• Alto Impacto en el Contribuyente: identificación de casos de robo de identidad que tienen un impacto potencialmente alto en las víctimas.

El IRS continuará revisando segmentos adicionales del inventario de IDTVA para identificar posibles cierres sistémicos, cierres rápidos o trabajos que puedan ser realizados por empleados de Gestión de Cuentas de IDTVA no capacitados por IDT. Además de revisar el inventario, seguimos solicitando la opinión de los empleados sobre los problemas que observan y les pedimos sus recomendaciones para reducir el inventario de IDTVA.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Es positivo que el IRS esté realizando una revisión de su inventario de IDTVA para identificar y organizar ciertos tipos de casos, especialmente aquellos que podrían tener un gran impacto en las víctimas. Sin embargo, revisar los casos de IDTVA en una etapa temprana del proceso permitiría al IRS categorizarlos oportunamente e identificar aquellos que requieren atención en otra área del IRS, que pueden resolverse y cerrarse rápidamente, o que podrían generar un reembolso. Una revisión más temprana permitiría al IRS gestionar mejor su inventario de IDTVA y reducir el retraso innecesario en los casos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS afirmó que esta recomendación ya se ha implementado.

Se envía sistemáticamente una carta de acuse de recibo a los contribuyentes si el Formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, se adjunta a su declaración. Se revisa el caso para tener precaución al comunicarse con el contribuyente y se toma una decisión antes de divulgar cualquier información de la cuenta al reclamante. El contacto de cierre acusa recibo de los documentos del contribuyente y explica la resolución de cierre.

ACCIÓN CORRECTIVA: Se envía sistemáticamente una carta de acuse de recibo a los contribuyentes si el Formulario 14039, Declaración Jurada de Robo de Identidad, se adjunta a su declaración. Se revisa el caso para tener precaución al comunicarse con el contribuyente y se toma una decisión antes de divulgar cualquier información de la cuenta al reclamante. El contacto de cierre acusa recibo de los documentos del contribuyente y explica la resolución de cierre.

RESPUESTA TAS:El IRS envía cartas de acuse de recibo sistemáticas cuando se presentan declaraciones juradas de robo de identidad junto con las declaraciones de impuestos, pero su acuse de recibo es inconsistente cuando no se presentan. No todos los casos de robo de identidad se descubren durante la temporada de impuestos, cuando los contribuyentes preparan y presentan sus declaraciones. En el caso de los contribuyentes que presentan declaraciones juradas de robo de identidad independientemente de su declaración, es posible que el IRS no acuse recibo de su reclamación ni proporcione actualizaciones hasta que resuelva el caso de IDTVA, lo que suele tardar varios meses e incluso años. Los contribuyentes que presentan sus declaraciones juradas de robo de identidad independientemente de sus declaraciones tienen un plazo razonable. derecho a ser informado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS explora continuamente tecnologías para automatizar y desarrollar herramientas que mejoren la capacidad de investigación y la eficiencia de los empleados de IDTVA que gestionan el inventario de robo de identidad y ayudan a las víctimas. Desarrollamos herramientas de investigación para ayudar a los empleados de IDTVA a determinar la ruta de resolución de casos. La herramienta de Casos de IDT Relacionados con Dependientes se lanzó el 30 de julio de 2024. La herramienta de optimización de IDT y la herramienta de Tecnologías de Automatización Integradas (IAT) para el Formulario 9409, Hoja de Cálculo de Salarios del IRS/SSA, se encuentran actualmente en desarrollo. Trabajamos continuamente para desarrollar y mejorar herramientas que aumenten la eficiencia en el procesamiento de casos de robo de identidad.

ACCIÓN CORRECTIVA: Trabajamos continuamente para desarrollar y mejorar herramientas para aumentar la eficiencia en el procesamiento de casos de robo de identidad.

RESPUESTA TAS: TAS agravamenta al IRS a explorar continuamente la actualización de sus tecnologías y herramientas para optimizar la gestión de IDTVA. Estas tecnologías y herramientas reducirían la tediosa y lenta investigación y análisis que deben completarse manualmente en los casos de IDTVA. El robo de identidad relacionado con impuestos es un problema complejo y en constante evolución que el IRS debe abordar para estar preparado y brindar una resolución precisa y oportuna.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Regularmente

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS afirmó que esta recomendación ya se ha implementado.

El Defensor Nacional del Contribuyente cuenta con criterios de dificultad bien establecidos para remitir a los contribuyentes al TAS, incluidas las víctimas de robo de identidad. Estas víctimas tienen derecho a recibir asistencia del TAS si sufren dificultades económicas o buscan ayuda para resolver problemas tributarios que no se hayan resuelto por los canales normales. Los empleados remiten los casos de contribuyentes del IDT al TAS cuando se cumplen los criterios.

ACCIÓN CORRECTIVA: Los empleados remiten los casos de contribuyentes del IDT al TAS cuando se cumplen los criterios del caso.

RESPUESTA TAS: El TAS es muy consciente de sus propios criterios de dificultad económica. La recomendación propone que el IRS desarrolle sus propios criterios para agilizar los casos de las víctimas con mayores dificultades económicas. Al adoptar sus propios criterios de dificultad económica para los casos de IDTVA, el IRS eliminaría la necesidad de que los contribuyentes presenten su caso al TAS y que este lo tramite con el IRS, creando así una forma más directa y sencilla para que los contribuyentes con dificultades significativas resuelvan sus casos de IDTVA con mayor rapidez. Considerando las demoras en la resolución de los casos de IDTVA, parece ventajoso para todos que el IRS adopte plenamente un método más directo para agilizar los casos de los contribuyentes con dificultades económicas significativas, eliminando así la necesidad de idas y venidas innecesarias entre el TAS y las operaciones de IDTVA.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS agradece el apoyo para detectar y mitigar el fraude de reembolsos, a la vez que trabaja para reducir la carga de los contribuyentes que han presentado declaraciones legítimas y evalúa continuamente los filtros para abordar este problema. Los filtros se utilizan para proteger a los contribuyentes cuyos datos tributarios se vieron comprometidos debido a filtraciones o pérdidas de datos. También se incluyen los esquemas derivados de promociones en redes sociales que inicialmente se identificaron como posibles IDT. Estos casos no se trataron como IDT; sin embargo, se derivaron a otros tratamientos de cumplimiento no relacionados con IDT, como el de Declarante Frívolo, auditorías y/o Créditos Cuestionables Automatizados. El IRS continúa colaborando con socios internos y externos, incluido TAS, para refinar y automatizar los filtros contra el fraude de reembolsos cuando corresponde. Cada año se consideran varios factores para realizar las selecciones más eficientes y mejorar el rendimiento, a la vez que se continúa logrando un alto nivel de protección.

Aproximadamente el 98% de las devoluciones de reembolso no son seleccionadas por los filtros antifraude. El 2% restante suele presentar información que podría no ajustarse a patrones conocidos y carecer de la información necesaria para validar los montos declarados. Sin una validación adecuada, el IRS corre el riesgo de emitir reembolsos indebidos. El IRS se esfuerza por encontrar el equilibrio adecuado entre la detección del fraude y la minimización de los pagos indebidos, con la experiencia del contribuyente y su deseo de un procesamiento rápido de las devoluciones.

Cuando se selecciona una declaración para revisión previa al reembolso, el objetivo es validarla y emitir el reembolso lo antes posible. Los contribuyentes pueden autenticar su identidad por teléfono, en línea o en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Una vez realizada la autenticación, se completa el procesamiento de la declaración y el reembolso se libera rápidamente, generalmente en un plazo de 21 días. Una experiencia positiva para el contribuyente es fundamental, pero los riesgos son demasiado altos en el contexto actual como para modificar los criterios de selección de declaraciones previas al reembolso y establecer arbitrariamente la tasa de detección de falsos positivos en un porcentaje determinado.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El TAS insta al IRS a evaluar frecuentemente sus filtros del TPP para garantizar que se mitiga el porcentaje de contribuyentes que presentaron declaraciones legítimas y queden atrapados en el TPP por error. Tras ser seleccionados para el TPP, los contribuyentes que presentaron declaraciones legítimas deben autenticar su identidad ante el IRS para que este complete el procesamiento de la declaración y emita los reembolsos. El IRS desempeña un papel fundamental en la seguridad de la administración tributaria y sus esfuerzos para combatir el fraude deben buscar constantemente un equilibrio que minimice el impacto en los derechos de los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Citas disponibles bajo solicitud

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A