RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS es consciente del impacto del robo de identidad (IDT) en los contribuyentes y otorga alta prioridad al trabajo con este inventario. Limitar el alcance de los empleados de Asistencia a Víctimas de Robo de Identidad (IDTVA) como se sugiere podría tener un impacto negativo en la experiencia general del contribuyente. Si bien no podemos limitar las asignaciones de todos los empleados de IDTVA, estamos tomando varias medidas para abordar el inventario de IDT. Tenga en cuenta que existen algunas acciones de resolución que pueden requerir más de 90 días para resolverse en algunos casos de IDT.

El IRS se compromete a implementar múltiples estrategias para reducir el inventario de robo de identidad y el tiempo promedio del ciclo al: limitar las asignaciones de teléfonos gratuitos de los Representantes de Servicio al cliente (CSR) de IDTVA; agregar recursos adicionales: Capacitamos a más de 500 empleados adicionales de IDTVA sobre robo de identidad de alcance completo para abordar el aumento de casos de IDTVA; asignar fondos para horas extras al programa IDTVA para aumentar los volúmenes de resolución de casos; examinar los casos de robo de identidad para determinar si pueden cerrarse sistemáticamente o trasladarse a otra área dentro del IRS si fueron remitidos a IDTVA por error (sin evidencia de robo de identidad), para reducir el tiempo del ciclo; brindar orientación adicional sobre la necesidad de presentar el Formulario 14039, Declaración jurada de robo de identidad, para reducir la cantidad de Formularios 14039 recibidos; colaborar con Research Applied Analytics Statistics (RAAS) para identificar casos de IDTVA que se ajusten a los criterios de un esquema identificado para identificar previamente la declaración fraudulenta para el asistente social de IDTVA, reduciendo así la cantidad de investigación necesaria y mejorando la eficiencia; y aprovechar las capacidades Lean Six Sigma del IRS para identificar mejoras en los procesos de trabajo actuales.

ACCIÓN CORRECTIVA: ​Estamos tomando múltiples acciones para abordar el inventario de IDT. El IRS está comprometido a implementar múltiples estrategias para reducir el inventario de robo de identidad y el tiempo promedio del ciclo.

RESPUESTA TAS: Los tiempos de procesamiento del IRS para los casos IDTVA son demasiado largos y completamente inaceptables. Es alentador que el IRS esté tomando medidas para reducir estos plazos, pero los tiempos de procesamiento se han vuelto tan difíciles de manejar que el IRS debe tomar medidas drásticas hasta reducir los plazos. Una medida debería incluir la prohibición de redirigir a los empleados de IDTVA a otras tareas hasta que los plazos hayan alcanzado un nivel razonable. TAS entiende que el IRS se enfrenta a decisiones difíciles, pero no debería seguir revictimizando a estos contribuyentes con plazos de procesamiento que llegan a casi dos años.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 12/31/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Agradecemos su apoyo a los objetivos del IRS de detectar y mitigar el fraude de reembolso mientras trabajamos para disminuir la carga sobre los contribuyentes que han presentado declaraciones legítimas. Aproximadamente el 98% de las devoluciones de reembolsos no son seleccionadas por filtros de fraude. El 2% restante a menudo ha reportado información que puede no seguir patrones conocidos y puede no tener la información necesaria para validar las cantidades reportadas. Sin la validación adecuada, el IRS corre el riesgo de emitir reembolsos inadecuados. El IRS se esfuerza por lograr el equilibrio correcto entre la detección de fraude y la minimización de los pagos indebidos con la experiencia del contribuyente y el deseo de un procesamiento rápido de las declaraciones. Evaluamos continuamente nuestros filtros para abordar este equilibrio. Nuestros filtros se utilizan para proteger a los contribuyentes cuyos datos relacionados con impuestos se vieron comprometidos debido a violaciones o pérdidas de datos. También se incluyeron esquemas debido a promociones en las redes sociales que originalmente se identificaron como posible robo de identidad (IDT). Estos casos no fueron tratados como IDT; sin embargo, estos casos fueron remitidos para otros tratamientos de cumplimiento no relacionados con IDT, incluidos Frivolous Filer, auditorías y/o créditos cuestionables automatizados. Seguimos colaborando con socios internos y externos, incluido el Servicio del Defensor del Contribuyente, para perfeccionar y automatizar los filtros de fraude de reembolso cuando corresponda. Cada año consideramos varios factores para hacer las selecciones más eficientes y mejorar el rendimiento mientras continuamos logrando nuestro alto nivel continuo de protección.

Cuando seleccionamos una declaración para revisión previa al reembolso, nuestro objetivo es validar la declaración de impuestos y emitir un reembolso lo más rápido posible. Un contribuyente puede autenticar su identidad por teléfono, en la web o en persona en un centro de asistencia al contribuyente. Una vez que la autenticación es exitosa, completamos el procesamiento de la declaración del contribuyente y liberamos rápidamente el reembolso, generalmente dentro de los 21 días. Reconocemos que la experiencia positiva del contribuyente es fundamental, pero los riesgos son demasiado altos en el entorno actual como para modificar nuestros criterios de selección de declaraciones previas al reembolso para establecer el FDR en un porcentaje determinado.

ACCIÓN CORRECTIVA: BCBHXNUMX*

RESPUESTA TAS: Es fundamental que el IRS tome medidas para evitar la emisión de reembolsos indebidos, pero debe equilibrar este objetivo con la carga del contribuyente. Mantener un FDR por debajo del 50 por ciento es en gran medida consistente con los objetivos del sector privado y evitaría que cientos de miles de contribuyentes se sometieran al laborioso proceso de autenticar su identidad, como tratar de comunicarse con un asistente en el peaje del Programa de Protección al Contribuyente (TPP) del IRS. línea gratuita o concertar cita en un TAC para autentificar su identidad de forma presencial. TAS aprecia los esfuerzos del IRS por aprovechar la información para desarrollar filtros precisos, y debería esforzarse por que estos filtros sean lo más estrechos posible y al mismo tiempo protejan el fisco del gobierno. Un objetivo de FDR por debajo del 50 por ciento reduciría la carga para los contribuyentes y al mismo tiempo proporcionaría al IRS la flexibilidad que necesita para diseñar filtros de una manera que le impida emitir reembolsos indebidos. Junto con un FDR más bajo, el IRS debe brindar un mejor servicio al cliente, principalmente un nivel de servicio más alto en la línea telefónica del TPP, que fue solo alrededor del 17 por ciento durante el FS 2024, y facilitar a los contribuyentes programar citas en los TAC para autenticar sus identidad.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): BCBHXNUMX*

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo en la importancia de comprender mejor la experiencia del cliente durante el proceso de autenticación y actualmente está realizando pruebas piloto para evaluar el comportamiento de los contribuyentes y mejorar las tasas de respuesta. A continuación se muestran dos ejemplos.

Durante la temporada de presentación de declaraciones de 5071 se probó un nuevo Aviso 2023C en lenguaje sencillo que se envía a los contribuyentes que necesitan verificación de identidad y declaración de impuestos. Los resultados fueron prometedores, incluyendo:

•  Los destinatarios que recibieron la carta tenían un 1.9% más de probabilidades de registrarse en IDVerify (IDV) y casi un 2% más de probabilidades de utilizar IDV como su primer canal, lo que redujo el primer costo medio en $3.51.
•  Los ahorros de costos del primer canal en 14,910 respuestas dieron como resultado un ahorro de costos total estimado de $52,334.10.
•  La impresión en color produjo ganancias de rendimiento mínimas en comparación con las letras en blanco y negro.

Como resultado de este piloto, se desarrolló una nueva carta 5071C que se emitirá durante la temporada de presentación de solicitudes de 2024. Se implementarán reescrituras similares en lenguaje sencillo para las cartas restantes del Programa de Protección al Contribuyente a partir de octubre de 2024 y hasta 2025.

El IRS continúa colaborando con TAS y realiza un estudio para determinar la diferencia en los plazos para la verificación de identidad que pueden encontrar algunos contribuyentes. La asociación obtuvo asistencia de la Clínica de Impuestos para Personas de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) para encuestar a los preparadores de impuestos y a los contribuyentes. La encuesta se desarrolló y posteriormente se difundió a un grupo de prueba dentro de LITC en agosto de 2022. El IRS analizó los comentarios de la encuesta y se reunió con TAS para discutir los resultados de la encuesta junto con comentarios adicionales.

Las recomendaciones del grupo de prueba incluyeron: establecer la capacidad de autenticar la identidad en otras oficinas de agencias federales (por ejemplo, en una oficina de correos de EE. UU.); agregar días de experiencia tributario adicionales; incluir códigos QR para información adicional y para información en otros idiomas; crear letras más cortas y utilizar un lenguaje sencillo; proporcionar un indicador de robo de identidad en las transcripciones; establecer grupos focales adicionales y completar un estudio que analizará la legibilidad de las cartas del IRS; revisar las selecciones de filtros; y proporcionar información adicional sobre la solicitud ¿Dónde está mi reembolso?

Con base en los hallazgos, el equipo amplió la encuesta a un grupo más amplio de contribuyentes. De cara a 2023, el equipo desarrolló una guía para moderadores y desarrolló preguntas específicas para los contribuyentes, en lugar de para los profesionales de impuestos. A lo largo de 2023, en asociación con Counsel, el Servicio del Defensor del Contribuyente y el IRS desarrollaron la Encuesta de comentarios de los clientes y trabajaron en la logística de distribución de la encuesta a los contribuyentes individuales. El paquete se trasladó a la Oficina de Gestión y Presupuesto para su aprobación.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo en la importancia de comprender mejor la experiencia del cliente durante el proceso de autenticación y actualmente está realizando pruebas piloto para evaluar el comportamiento de los contribuyentes y mejorar las tasas de respuesta. Se desarrolló una nueva carta 5071C que se emitirá durante la temporada de presentación de solicitudes de 2024. Se implementarán reescrituras similares en lenguaje sencillo para las cartas restantes del Programa de Protección al Contribuyente a partir de octubre de 2024 y hasta 2025.

A lo largo de 2023, en asociación con Counsel, el Servicio del Defensor del Contribuyente y el IRS desarrollaron la Encuesta de comentarios de los clientes y trabajaron en la logística de distribución de la encuesta a los contribuyentes individuales. El paquete se trasladó a la Oficina de Gestión y Presupuesto para su aprobación.

RESPUESTA TAS: TAS aprecia la continua voluntad del IRS de colaborar y garantizar que los avisos del IRS, en particular su aviso de autenticación, sean claros y concisos. Como se señaló en la respuesta del IRS, ha tomado una serie de medidas para garantizar que sus avisos de autenticación sean fáciles de entender para los contribuyentes. Sin embargo, la posición de TAS es que tanto el IRS como los contribuyentes se beneficiarían de una prueba piloto más amplia que se centre en la sustancia del aviso en lugar de en las diferencias de estilo. Garantizar que el aviso de autenticación sea fácil de entender para los contribuyentes puede ayudar a aumentar el número de contribuyentes que responden a estos avisos, que actualmente es solo alrededor del 50 por ciento. Además, como parte de este piloto, el IRS debería probar el envío de múltiples avisos a los contribuyentes para ver si dichos esfuerzos producirían mejores resultados que el enfoque actual del IRS de enviar "uno y listo".

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Regularmente

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Apreciamos los esfuerzos para mejorar la experiencia de los contribuyentes y continuamos buscando un equilibrio adecuado con los esfuerzos para proteger los datos de los contribuyentes, incluida la información de dirección. Debido a la naturaleza de la correspondencia, las cartas del Programa de Protección al Contribuyente (TPP) se emiten a la dirección que figura en la declaración y no a la dirección registrada cuando la declaración pasa al programa TPP como una declaración no publicada. Esto garantiza que la dirección de una declaración con posible robo de identidad no se publicará, ya que es posible que esta dirección no pertenezca al contribuyente legítimo. El proceso actúa como una revisión de dirección de facto. Un contribuyente que pueda autenticarse tendrá la oportunidad de actualizar la dirección registrada en ese momento.

Si se presenta la declaración de un contribuyente legítimo cuando la declaración potencial por robo de identidad no se puede publicar, nuestro proceso permitirá que se publique la declaración válida. Usaremos la dirección de la devolución válida para actualizar la dirección de registro si es diferente de la dirección de registro actual.

Estamos evaluando el potencial de utilizar la Transacción Digital de Correspondencia del Contribuyente, que proporciona información del Servicio Postal de EE. UU. con datos sobre el correo que no se puede entregar, así como información de dirección actualizada cuando esté disponible, para ayudar con la reemisión de cartas TPP cuando hay una dirección de mudanza válida. lugar. Será necesario realizar un estudio para determinar si las nuevas direcciones pertenecen al contribuyente real o al contribuyente inválido antes de tomar medidas a mayor escala.

ACCIÓN CORRECTIVA: Estamos evaluando el potencial de utilizar la Transacción Digital de Correspondencia del Contribuyente, que proporciona información del Servicio Postal de EE. UU. con datos sobre el correo que no se puede entregar, así como información de dirección actualizada cuando esté disponible, para ayudar con la reemisión de cartas TPP cuando hay una dirección de mudanza válida. lugar. Será necesario realizar un estudio para determinar si las nuevas direcciones pertenecen al contribuyente real o al contribuyente inválido antes de tomar medidas a mayor escala.

Actualizar:
Análisis piloto completado con los siguientes puntos de datos:
– De los 4.8 millones de avisos TPP enviados después de junio de 2023, aproximadamente 1.0 millón fueron marcados por los Servicios de Corrección de Direcciones (ACS) de USPS con posibles problemas de entrega.
– De los 1.0 millones de avisos marcados por ACS, solo 138 tenían información de dirección nueva y 132 (95.6 %) fueron finalmente reenviados o entregados.
– Los 6K restantes fueron devueltos al IRS, lo que indica que la información de la nueva dirección también era incorrecta.

Según el análisis de RICS, la iniciativa de Servicios de Corrección de Direcciones de USPS reenvía automáticamente (es decir, sin intervención del IRS) el 95.6 % de los correos no entregados con una nueva dirección correctamente, y solo el 4.4 % con una nueva dirección no se entregó. Para el 4.4 % (aproximadamente 6 XNUMX) devuelto al IRS con información incorrecta, el IRS no disponía de información de dirección más reciente o fiable para este grupo de correos no entregados.

El Servicio Postal de Estados Unidos (USPS) destruyó los 862 mil correos que marcó. Los 6 mil devueltos al IRS se destruyeron según las instrucciones vigentes del IRS.

RESPUESTA TAS: TAS comprende la necesidad del IRS de actuar con prudencia al determinar si una dirección es válida. Sin embargo, tomar medidas adicionales más allá de simplemente confiar en la dirección que figura en la declaración puede garantizar mejor que los contribuyentes reciban estos avisos, mejorando la baja tasa de respuesta a los avisos de autenticación.

Actualizar:
Dado que el IRS simplemente descartó los avisos, parece que no ha realizado ningún ajuste a sus procedimientos. No hay planes para abordar con más detalle la gestión del correo devuelto, por lo que no se adoptó la recomendación del TAS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): BCBHXNUMX*

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Inicialmente, el IRS implementó tres métodos para que los contribuyentes obtengan un Número de Identificación Personal de Protección de Identidad (IP PIN): en línea utilizando la aplicación Obtener un IP PIN; Formulario de envío por correo 15227, Solicitud de PIN de IP; o Visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente.

En junio de 2023, el IRS incluyó el Formulario 15227 en la lista de formularios que se incorporarán a los Formularios Adaptativos Digitales y Móviles (DMAF). Esto brindará a los contribuyentes la opción de enviar electrónicamente su Formulario 15227 al IRS. El Formulario 15227 está bajo consideración para su publicación en el año calendario 2025 en DMAF.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS incluyó el Formulario 15227 en la lista de formularios que se incorporarán a los Formularios adaptables digitales y móviles (DMAF). Esto brindará a los contribuyentes la opción de enviar electrónicamente su Formulario 15227 al IRS. El Formulario 15227 está bajo consideración para su publicación en el año calendario 2025 en DMAF.

RESPUESTA TAS: El acuerdo del IRS de proporcionar a los contribuyentes un medio electrónico mediante el cual puedan presentar el Formulario 15227 es beneficioso tanto para el IRS como para los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 9/30/2025

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La herramienta más eficaz del IRS para evitar que los contribuyentes se conviertan en víctimas de robo de identidad relacionado con los impuestos es el Número de identificación personal de protección de identidad (IP PIN). El IP PIN es un número de seis dígitos que autentica que la declaración que se presenta proviene del verdadero contribuyente. El IP PIN solo lo conocen el contribuyente y el IRS, lo que evita la presentación de declaraciones fraudulentas al rechazar cualquier declaración presentada sin el IP PIN correcto.

Para alentar a más contribuyentes a optar por el programa IP PIN, el IRS está desarrollando un plan de comunicación más conciso para realizar esfuerzos de divulgación para concienciar a los contribuyentes sobre la disponibilidad del IP PIN, los tres métodos para optar voluntariamente por el programa IP PIN y información sobre el programa IP PIN. Este plan de comunicaciones incluye Seminarios de Protección de Identidad en los Foros Tributarios Nacionales del IRS. El primer seminario se presentó durante el Seminario del Foro Nacional de Impuestos del IRS de 2023 y se impartirá nuevamente en los Foros de Impuestos Nacionales del IRS de 2024.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está desarrollando un plan de comunicación más conciso para realizar esfuerzos de divulgación para concienciar a los contribuyentes sobre la disponibilidad del IP PIN, los tres métodos para optar voluntariamente por el programa IP PIN y la información sobre el programa IP PIN. Este plan de comunicaciones incluye Seminarios de Protección de Identidad en los Foros Tributarios Nacionales del IRS. El primer seminario se presentó durante el Seminario del Foro Nacional de Impuestos del IRS de 2023 y se impartirá nuevamente en los Foros de Impuestos Nacionales del IRS de 2024.

Actualizar:
El IRS está desarrollando un plan de comunicación más conciso para realizar esfuerzos de divulgación para concienciar a los contribuyentes sobre la disponibilidad del IP PIN, los tres métodos para optar voluntariamente por el programa IP PIN y la información sobre el programa IP PIN. Este plan de comunicaciones incluye Seminarios de Protección de Identidad en los Foros Tributarios Nacionales del IRS. El primer seminario se presentó durante el Seminario del Foro Nacional de Impuestos del IRS de 2023 y se impartirá nuevamente en los Foros de Impuestos Nacionales del IRS de 2024.

RESPUESTA TAS: Es fundamental que el IRS realice actividades de divulgación y aproveche sus asociaciones público-privadas para educar a los contribuyentes sobre el programa IP PIN, el mejor medio para prevenir el robo de identidad. TAS agradece que el IRS tome medidas para llegar a una variedad de socios, incluidos aquellos que asisten a los Foros Tributarios Nacionales del IRS. Sin embargo, es fundamental que el IRS también aproveche una variedad de asociaciones, particularmente organizaciones que trabajan estrechamente con los grupos de contribuyentes más vulnerables del país e instituciones privadas, como bancos, cooperativas de crédito y compañías de tarjetas de crédito, que los contribuyentes también pueden trabajando para resolver problemas derivados del robo de identidad. Informar a los contribuyentes sobre el programa IP PIN a través de actividades de divulgación ayudará a prevenir futuros robos de identidad y ahorrará tanto al contribuyente como al IRS el gasto de recursos. El plan de extensión del IRS es un buen primer paso, pero necesita integrar más plenamente al sector financiero y a otras organizaciones como AARP.

Actualizar:
El TAS anticipó que el IRS colaboraría con los bancos y otras instituciones financieras para informarles sobre la opción del PIN IP. Al parecer, el IRS no ha tomado ninguna medida al respecto.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): BCBHXNUMX*

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Los fondos proporcionados por la iniciativa de la Ley de Reducción de la Inflación para Mejorar las Opciones de Autoservicio, permitieron al IRS modificar la solicitud en línea Obtenga un IP PIN para agregar una opción de exclusión voluntaria para los contribuyentes que optan por inscribirse en el programa IP PIN voluntariamente. La participación voluntaria en el Programa IP PIN es para contribuyentes que no son víctimas de robo de identidad relacionado con impuestos. La opción de exclusión voluntaria está programada para implementarse en mayo de 2024. Los contribuyentes a los que se les asignó un PIN de IP por ser víctimas de robo de identidad relacionado con impuestos no tendrán la opción de excluirse. Las víctimas de robo de identidad son incluidas en el programa IP PIN para evitar que se conviertan en víctimas repetidas del robo de identidad.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS modificará la solicitud en línea Obtenga un IP PIN para agregar una opción de exclusión para los contribuyentes que opten por inscribirse en el programa IP PIN voluntariamente. La participación voluntaria en el Programa IP PIN es para contribuyentes que no son víctimas de robo de identidad relacionado con impuestos. La implementación de la opción de exclusión voluntaria está prevista para mayo de 2024.

RESPUESTA TAS: TAS se complace de que el IRS esté brindando a los contribuyentes que optan voluntariamente por participar en el programa IP PIN la opción de optar por no participar si ya no desean participar. Creemos que esta opción puede fomentar la participación en el programa, ya que los contribuyentes ya no se sentirán limitados por su elección de participar.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): BCBHXNUMX*