RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está en proceso de lanzar una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov para proporcionar información actualizada periódicamente para los tipos de declaraciones de impuestos individuales y comerciales, cartas, avisos y otros formularios presentados con mayor frecuencia. Los espectadores podrán verificar los tiempos de procesamiento promedio para las declaraciones individuales y comerciales, así como las presentaciones de declaraciones modificadas. También proporcionará enlaces a herramientas, como Cuenta en línea ¿Dónde está mi reembolso? y ¿Dónde está mi declaración enmendada? que permiten a los contribuyentes verificar el estado de su reembolso específico, determinar el estado de su declaración enmendada e información de contacto para comunicarse directamente con el IRS. Los contribuyentes también encontrarán enlaces a alertas de temporada de presentación e información relacionada con el procesamiento de COVID-19.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está en proceso de lanzar una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov para proporcionar información actualizada periódicamente para los tipos de declaraciones de impuestos individuales y comerciales, cartas, avisos y otros formularios presentados con mayor frecuencia. Los espectadores podrán verificar los tiempos de procesamiento promedio para las declaraciones individuales y comerciales, así como las presentaciones de declaraciones modificadas. También proporcionará enlaces a herramientas, como Cuenta en línea ¿Dónde está mi reembolso? y ¿Dónde está mi declaración enmendada? que permiten a los contribuyentes verificar el estado de su reembolso específico, determinar el estado de su declaración enmendada e información de contacto para comunicarse directamente con el IRS. Los contribuyentes también encontrarán enlaces a alertas de temporada de presentación e información relacionada con el procesamiento de COVID-19.

Actualización: Se ha desarrollado el lanzamiento de la página "Tiempos de procesamiento de la temporada de impuestos" y está pendiente de aprobación.

Actualización: Processing Dashboard entró en funcionamiento el 18 de diciembre de 2023.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace de que el IRS esté desarrollando una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov y espera ver qué información se proporciona y cómo se presenta. Proporcionar a los contribuyentes la mayor cantidad de información posible sobre el progreso del IRS en el procesamiento de declaraciones y otros formularios es una parte fundamental para garantizar que los contribuyentes estén informados y puedan recibir información sobre cuándo pueden esperar sus reembolsos, lo que podría reducir la cantidad de llamadas realizadas al IRS.

Actualización: TAS está monitoreando esta recomendación hasta después de la temporada de presentación de declaraciones de 2024 para que podamos analizar el tablero en acción cuando sea más importante para los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierto

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): Por definir

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo con la recomendación del TAS de mejorar ¿Dónde está mi reembolso? (WMR), IRS2Go o recursos en línea proporcionando a los contribuyentes información específica sobre la causa de la demora de su reembolso y una fecha estimada en la que el IRS emitirá su reembolso. El IRS planea implementar parcialmente la recomendación.

El 3 de enero de 2022, el IRS implementó cambios para mejorar los mensajes de WMR para los contribuyentes cuyos reembolsos se retuvieron o retrasaron y proporcionar mensajes mejorados sobre las declaraciones en proceso durante períodos prolongados. El IRS está trabajando actualmente para implementar la funcionalidad de años tributarios múltiples de WMR, lo que permite a la mayoría de los contribuyentes acceder a la información de reembolso de los últimos dos años tributarios. En espera de la aprobación de las solicitudes de financiamiento, el IRS planea incorporar mensajes de estado más detallados para satisfacer las necesidades de los contribuyentes y agregar capacidades en WMR para incluir: extracción de datos del Sistema de Resolución de Errores (ERS); proporcionar mensajes más específicos basados ​​en el código de estado de ERS; extraer datos para ciertos retrasos del Programa de Protección al Contribuyente (TPP); y permitir que los destinatarios de depósitos directos o los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta inicien por sí mismos un seguimiento del reembolso.

El IRS está realizando un esfuerzo de investigación a principios de 2022 para revisar más a fondo las necesidades y expectativas específicas de los contribuyentes con respecto a los informes en línea del estado del reembolso. Usaremos los resultados de esta investigación para ayudar a implementar actualizaciones informadas de WMR y ¿Dónde está mi declaración enmendada? solicitud.

ACCIÓN CORRECTIVA: 3 de enero de 2022, se implementó la mensajería WMR agregada para retrasos en los reembolsos. Se implementarán características adicionales según lo permitan los fondos.

RESPUESTA TAS: Se agravamenta al Defensor Nacional del Contribuyente que el IRS reconoce la necesidad de ¿Dónde está mi reembolso? herramientas que brindan a los contribuyentes información exacta y precisa sobre el estado de su devolución. Además, el Defensor Nacional del Contribuyente puede apreciar cómo las limitaciones de financiamiento pueden afectar la implementación de esta recomendación. Sin embargo, TAS agravamenta al IRS a hacer de esto una alta prioridad al determinar cómo utilizar mejor sus fondos, ya que más información ayudará a los contribuyentes a comprender mejor cuándo pueden recibir su reembolso y también puede resultar en una reducción de llamadas telefónicas al IRS, aliviando un sistema telefónico ya sobrecargado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS no está de acuerdo con la recomendación del TAS de revisar los avisos de errores matemáticos para identificar el ajuste exacto que el IRS está corrigiendo y el período de tiempo para solicitar la reducción, todo en el primer párrafo del aviso, e incluye la fecha en la que un contribuyente debe solicitar un reducción en la parte superior del aviso.

El IRS emite millones de avisos de errores matemáticos cada año para contribuyentes individuales y comerciales. El flujo del aviso está diseñado a propósito comenzando con la causa del error matemático y los cambios realizados en la cuenta del contribuyente. Agregar una fecha diferente a cada aviso no es factible desde una perspectiva sistémica o de recursos. Los avisos de errores matemáticos ya incluyen una explicación detallada de las acciones requeridas del contribuyente, incluido el plazo, los detalles sobre los métodos de pago, los pasos a seguir si el contribuyente no está de acuerdo y los datos de contacto. Cuando corresponda, los avisos también explican los derechos de apelación de los contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: Los avisos de errores matemáticos del IRS contienen información crítica, y los contribuyentes deben impugnar la evaluación de errores matemáticos dentro de los 60 días a partir de la fecha de emisión del aviso, o perderán su derecho a solicitar la evaluación en el Tribunal Tributario de EE. UU. Es fundamental que desde el principio, en la notificación, los contribuyentes entiendan el error exacto que se está corrigiendo y el plazo en el que deben responder para impugnar la evaluación. Actualmente, los avisos de errores matemáticos brindan a los contribuyentes varios errores posibles que se identificaron, y se deja que el contribuyente determine qué error exacto corrigió el IRS. Estos avisos serían más informativos y transparentes si proporcionaran información precisa al principio del aviso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no está de acuerdo en implementar la recomendación de TAS.

El uso de servicios de correo certificado o registrado para emitir avisos de errores matemáticos tiene un costo prohibitivo y no garantiza que los clientes los reciban más rápido. El Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) requiere envío certificado para ciertos tipos de correspondencia del contribuyente. Los avisos de errores matemáticos no están incluidos en la correspondencia como se describe en el IRC.

Enviar correo como certificado no proporciona una entrega más rápida porque viaja por la misma ruta que el correo regular de primera clase bajo los mismos estándares de entrega del Servicio Postal de los Estados Unidos. El correo certificado se puede rastrear para confirmar la entrega; sin embargo, el IRS está implementando la iniciativa de Rastreo de Entrega de Correspondencia del Contribuyente a finales de este año que brindará el mismo servicio para todo el correo sin costo alguno.

El IRS emite millones de avisos de errores matemáticos cada año y el uso de correo certificado agregaría automáticamente una tarifa de $ 3.75 por aviso y reduciría los ahorros de franqueo de clasificación previa porque cualquier pieza de correo certificado nuevo debe procesarse por separado del resto del correo de primera clase. El correo certificado, que solo se usa para direcciones extranjeras, tiene un costo aún más prohibitivo con una tarifa de $17.15 por notificación.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente entiende que no existe un requisito legal para enviar avisos de errores matemáticos por correo certificado o registrado, y dar a estos avisos este estado de envío generaría gastos adicionales.

Sin embargo, estos avisos contienen información crítica, como que la evaluación debe impugnarse dentro de los 60 días a partir de la fecha en que se emitió el aviso. Por lo tanto, el uso de correo certificado daría a estos avisos el mismo nivel de importancia que otros avisos urgentes y sería otra forma en que el IRS enfatizaría su importancia.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El proceso de revisión del IRS asociado con la carta 4464C está principalmente automatizado y los reembolsos se liberan sistemáticamente tan pronto como el IRS recibe el formulario W2 y se verifica la devolución. La carta 4464C se proporciona con fines informativos para informar al contribuyente sobre la demora del reembolso y los plazos esperados. No se requiere ninguna acción del contribuyente si recibe una carta 4464C. Si el IRS no puede verificar los ingresos o la retención y hay una discrepancia confirmada por un empleado del IRS, se emite correspondencia adicional para solicitar la documentación específica requerida como parte del flujo de tratamiento de cumplimiento aplicable. La mayoría de estos casos se resuelven sistémicamente sin necesidad de acción por parte del contribuyente y/o acción manual por parte del IRS.

La carta está actualmente en proceso de una actualización de lenguaje que informa al contribuyente que permita los plazos de revisión aplicables antes de comunicarse con el IRS. No queremos alentar al contribuyente a contactar a su empleador innecesariamente. Además, no queremos alertar a los ladrones sobre las intenciones del IRS, aumentando la posibilidad de fraude de reembolso al proporcionar datos internos a entidades sin escrúpulos.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente agradece que el IRS realice modificaciones a la carta y brindará a los contribuyentes más información sobre los plazos para verificar cierta información en sus declaraciones. Además, TAS comprende el equilibrio entre proporcionar a los contribuyentes información útil y no proporcionar demasiada información que podría ser utilizada indebidamente por malos actores. Sin embargo, TAS aún cree que se podría brindar más información a los contribuyentes, como informarles que los datos de uno o más formularios W-2 se están verificando actualmente y que no es necesario comunicarse con su empleador, ya que el IRS normalmente puede resolver estas discrepancias. sin participación de los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.

El IRS está desarrollando requisitos para una herramienta 'Ver el estado de mi auditoría' que brindará a los contribuyentes la capacidad de ver el estado de su caso de auditoría dentro de su cuenta en línea. Una vez financiado y lanzado, esto permitirá la transparencia en la información importante relacionada con su caso de auditoría y los plazos específicos para la acción. La fecha de implementación está por determinarse y depende de la financiación, los recursos y la priorización de los esfuerzos de digitalización en todo el Servicio.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace de que el IRS esté tomando medidas para proporcionar a los contribuyentes más información sobre dónde se encuentra su caso en el laberinto de la administración tributaria. TAS entiende que las limitaciones de financiamiento no permiten la implementación inmediata de esta recomendación, pero insta al IRS a que le dé alta prioridad a esta recomendación, ya que brindarles a los contribuyentes más información sobre el estado de su caso probablemente reducirá la necesidad de que los contribuyentes llamen al IRS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación beneficia al IRS, a los contribuyentes y a los preparadores de impuestos. Potencialmente, reduce la cantidad de declaraciones de impuestos en papel que recibe el IRS, lo que alivia la carga de los sistemas, procesos y empleados del IRS. Además, la recomendación garantiza que los contribuyentes tengan la opción de presentar electrónicamente y potencialmente ayuda a reducir los retrasos innecesarios en el procesamiento que pueden acompañar a las declaraciones presentadas en papel.

La Oficina de Políticas de Desastres actualizará su guía de escritorio con políticas y procedimientos para evitar extender los plazos cuando el programa e-file no esté disponible. Además, la Oficina del Programa de Desastres actualizará el Manual de Rentas Internas 25.16.1, “Pautas del Programa”, para formalizar la política para audiencias externas/internas.

La Guía de escritorio se actualizará el 05/31/2022. El IRM se actualizará el 05/31/2023.

Acción completada el 04/25/2022. La Oficina del Programa de Desastres (DPO) actualizó su Guía de Escritorio de Directrices de Desastres del IRS el 04/25/2022 y agregó la siguiente guía para evitar extender los plazos cuando el programa de presentación electrónica no está disponible:

“Además, el DPO debe considerar que los contribuyentes no pueden realizar la presentación electrónica desde mediados/finales de noviembre hasta mediados/finales de enero; por lo tanto, el DPO debe asegurarse de que la ayuda en caso de desastre finalice antes de mediados o fines de noviembre o se extienda hasta mediados de febrero”.

La actualización de IRM 25.16.1 está en camino de publicarse antes del 05/31/2023.

ACCIÓN CORRECTIVA: La Oficina del Programa de Desastres actualizará el Manual de Rentas Internas 25.16.1, “Pautas del Programa”, para formalizar la política para audiencias externas/internas. El IRM se actualizará el 05/31/2023.

RESPUESTA TAS: La respuesta del IRS reconoce la financiación y otras limitaciones de recursos a medida que trabaja activamente para
cumplir con sus obligaciones legislativas de preparar herramientas y servicios para dispositivos móviles. El contribuyente nacional
Advocate ha hecho una recomendación legislativa para que el Congreso financie adecuadamente al contribuyente del IRS
Estrategia de Experiencia, que incluye una integración generalizada de servicios móviles.

Actualización: Se modificó el IRM para instruir a los empleados a evitar posponer las fechas límite de presentación cuando los contribuyentes no pueden presentar la declaración electrónicamente. Este cambio es bueno, pero no aborda exactamente la recomendación en su totalidad.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS almacena y protege los datos recopilados por los programas ejecutados por Inteligencia Artificial (IA) de la misma manera que almacena y protege todos los demás datos del IRS. El IRS no diferencia nuestras responsabilidades de salvaguardar los datos en función de la forma en que se recopilan los datos. Además, el IRS debe cumplir con la Ley de Gobierno Electrónico de 2002, Sección 208, que estableció el requisito de que las agencias realicen evaluaciones de impacto en la privacidad para los sistemas de información y las colecciones electrónicas. Todos los sistemas del IRS, incluidos aquellos que utilizan datos recopilados por programas administrados por IA, están sujetos a una Evaluación de impacto de privacidad y libertades civiles (PCLIA). Esta evaluación evalúa los controles de privacidad en los sistemas de información y asegura que los documentos se han identificado y abordado adecuadamente los problemas de privacidad. Para promover la transparencia, el IRS publica las PCLIA en la página de Política de privacidad del IRS de IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy). Las PCLIA explican en un lenguaje sencillo cómo y por qué los datos, incluida la información de identificación personal (PII) de un contribuyente, pueden obtenerse, usarse y almacenarse de manera segura en un sistema, y ​​por cuánto tiempo. Además, la Ley de Privacidad requiere que el IRS publique un Aviso de Sistema de Registros (SORN) en el Registro Federal que describa las categorías de PII recopiladas, mantenidas y utilizadas en un sistema automatizado. Cada PCLIA hace referencia cruzada a cualquier SORN aplicable, y los SORN también están disponibles en la página de Política de privacidad del IRS de IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy).

Esta recomendación ya ha sido implementada.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/A

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente está complacido de que el IRS haya aceptado la recomendación de TAS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerradas

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A