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MSP #1: RETRASOS EN EL PROCESAMIENTO Y EL REEMBOLSO

Procesamiento excesivo y retrasos en los reembolsos perjudican a los contribuyentes

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-1

Proporcione informes semanales de la temporada de presentación de impuestos en IRS.gov sobre el estado de los plazos de procesamiento de declaraciones para que los contribuyentes sepan qué esperar cuando presenten sus declaraciones.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS está en proceso de lanzar una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov para proporcionar información actualizada periódicamente para los tipos de declaraciones de impuestos individuales y comerciales, cartas, avisos y otros formularios presentados con mayor frecuencia. Los espectadores podrán verificar los tiempos de procesamiento promedio para las declaraciones individuales y comerciales, así como las presentaciones de declaraciones modificadas. También proporcionará enlaces a herramientas, como Cuenta en línea, ¿Dónde está mi reembolso? y ¿Dónde está mi declaración enmendada? que permiten a los contribuyentes verificar el estado de su reembolso específico, determinar el estado de su declaración enmendada e información de contacto para comunicarse directamente con el IRS. Los contribuyentes también encontrarán enlaces a alertas de temporada de presentación e información relacionada con el procesamiento de COVID-19.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está en proceso de lanzar una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov para proporcionar información actualizada periódicamente para los tipos de declaraciones de impuestos individuales y comerciales, cartas, avisos y otros formularios presentados con mayor frecuencia. Los espectadores podrán verificar los tiempos de procesamiento promedio para las declaraciones individuales y comerciales, así como las presentaciones de declaraciones modificadas. También proporcionará enlaces a herramientas, como Cuenta en línea, ¿Dónde está mi reembolso? y ¿Dónde está mi declaración enmendada? que permiten a los contribuyentes verificar el estado de su reembolso específico, determinar el estado de su declaración enmendada e información de contacto para comunicarse directamente con el IRS. Los contribuyentes también encontrarán enlaces a alertas de temporada de presentación e información relacionada con el procesamiento de COVID-19.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace de que el IRS esté de acuerdo con esta recomendación y esté en proceso de lanzar una página de "Tiempos de procesamiento de la temporada de presentación de impuestos" en IRS.gov. Sin embargo, es decepcionante que esta página no estuviera operativa a tiempo para la temporada de presentación de impuestos de 2022. Mantendremos esta recomendación abierta hasta que se lance esta página.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierta

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 6/30/2022

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-2

Mejorar los recursos en línea para proporcionar a los contribuyentes información específica sobre la causa de la demora del reembolso del contribuyente, qué información debe proporcionar el contribuyente y una estimación razonable sobre cuándo el IRS espera emitir el reembolso.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​El IRS está de acuerdo con la recomendación del TAS de mejorar los recursos en línea y proporcionar a los contribuyentes información específica sobre la causa de la demora del reembolso, qué información debe proporcionar el contribuyente y una estimación razonable sobre cuándo se espera que se emita el reembolso. El IRS planea implementar la recomendación (total o parcialmente) si se ponen a disposición recursos/financiamiento adicionales.

¿Dónde está mi reembolso? (WMR) es un recurso en línea que brinda a los contribuyentes un estado de reembolso tan pronto como dentro de las 24 horas posteriores a la recepción de una declaración presentada electrónicamente o, en general, dentro de las cuatro semanas posteriores al envío por correo de una declaración en papel. Tiene la información más actualizada sobre los reembolsos de los contribuyentes y proporciona un seguimiento intuitivo para la mayoría de los estados de reembolso en la parte superior de la pantalla: "declaración recibida", "reembolso aprobado" o "reembolso enviado". WMR también proporciona explicaciones sobre errores matemáticos y ajustes.

El 3 de enero de 2022, el IRS implementó cambios en WMR para mejorar los mensajes para los contribuyentes cuyos reembolsos están retenidos o retrasados ​​por actividades de procesamiento adicionales y proporcionar mensajes mejorados sobre declaraciones en proceso durante períodos prolongados. El IRS actualmente está evaluando la funcionalidad de múltiples años tributarios para WMR, lo que permite a la mayoría de los contribuyentes acceder a la información de reembolso de los últimos dos años tributarios. El IRS planea integrar la información del estado del reembolso en la cuenta en línea en el futuro. Cuando esto ocurra, esperamos que la herramienta WMR permanezca disponible fuera de la cuenta en línea para atender a los contribuyentes que no hayan creado una cuenta en línea. El IRS llevará a cabo un esfuerzo de investigación durante 2022 para revisar más a fondo las necesidades y expectativas específicas de los contribuyentes con respecto a la información en línea sobre el estado de los reembolsos. Usaremos los resultados de la investigación para ayudar a implementar actualizaciones informadas de WMR.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Se alienta al Defensor Nacional del Contribuyente de que el IRS haya realizado mejoras incrementales en la herramienta WMR para expandir los mensajes, incluido el cambio de junio de 2022 a ¿Dónde está mi reembolso? que amplió la información de reembolso para cubrir los años tributarios 2021, 2020 y 2019. Reconociendo que cuantos más contribuyentes puedan usar las opciones de autoservicio en línea para consultar sobre el estado y el momento de sus reembolsos, menos llamadas tendrá que responder el IRS, es imperativo que el IRS priorice el financiamiento de las mejoras adicionales mencionadas en la respuesta del IRS. .

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-3

Implemente el procesamiento electrónico de declaraciones enmendadas para eliminar las demoras causadas por el procesamiento tradicional en papel.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo con la recomendación del TAS de implementar el procesamiento electrónico de declaraciones modificadas para eliminar las demoras causadas por el procesamiento tradicional en papel. El IRS ha implementado la recomendación eliminando el procesamiento de recibos en papel en formato electrónico, eliminando los procesos en papel de extracción, procesamiento por lotes, transcripción y enrutamiento de ciertos casos a otras áreas.

En agosto de 2020, el IRS implementó la aceptación de declaraciones enmendadas presentadas electrónicamente para el Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. La implementación inicial solo permitía la presentación de declaraciones electrónicas modificadas del año tributario (TY) 2019 para los contribuyentes que presentaron sus declaraciones originales TY 2019 electrónicamente. A partir de enero de 2022, las declaraciones enmendadas para TY 2019, TY 2020 y TY 2021 se pueden presentar electrónicamente.

En junio de 2022, Formularios 1040-NR, Declaración de impuestos sobre la renta de extranjeros no residentes de EE. UU.; 1040-SS Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de EE. UU. (incluido el crédito tributario reembolsable por hijos para residentes de buena fe de Puerto Rico); y 1040-PR, Planilla de Impuestos sobre Trabajo por Cuenta Propia – Puerto Rico, también estarán disponibles para radicación electrónica. El proceso del formulario 1040-X para automatizar el procesamiento de back-end de ajuste simple se encuentra en la fase de investigación para una posible implementación futura.

Fecha de implementación: agosto de 2020 (implementado parcialmente), junio de 2022

ACCIÓN CORRECTIVA: En junio de 2022, Formularios 1040-NR, Declaración de impuestos sobre la renta de extranjeros no residentes de EE. UU.; 1040-SS Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de EE. UU. (incluido el crédito tributario reembolsable por hijos para residentes de buena fe de Puerto Rico); y 1040-PR, Planilla de Impuestos sobre Trabajo por Cuenta Propia – Puerto Rico, también estarán disponibles para radicación electrónica. El proceso del formulario 1040-X para automatizar el procesamiento de back-end de ajuste simple se encuentra en la fase de investigación para una posible implementación futura.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace de que el IRS haya tomado medidas para permitir la presentación electrónica de declaraciones de impuestos enmendadas por parte de individuos. Creemos que esto dará como resultado una reducción significativa en el tiempo de procesamiento, así como la eliminación de errores de transcripción.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Abierta

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 6/30/2022

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-4

Desarrollar y emitir de inmediato una guía para el procesamiento de los Formularios 941-X para reclamar el alivio del impuesto sobre la nómina por el COVID-19.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​​El IRS está de acuerdo con la recomendación del TAS de desarrollar y emitir una guía para el procesamiento de los Formularios 941-X, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador ajustada o Reclamo de reembolso, reclamando el alivio del impuesto sobre la nómina por el COVID-19. El IRS ha implementado la recomendación.

La guía temporal para retener casos relacionados con el procesamiento de los Formularios 941-X se eliminó a medida que se publicó la guía actualizada. Desde el 16 de noviembre de 2021 hasta el 9 de febrero de 2022, se emitieron cuatro Actualizaciones de Procedimientos (IPU) del Manual de Rentas Internas (IRM) para actualizar las subsecciones de IRM 21.7.2, Declaraciones de Impuestos sobre Empleo y Ferrocarriles, para proporcionar pautas de procesamiento adicionales.

Implementado el 9 de febrero de 2022 – Emitido IRM final 21.7.2 IPU.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente aprecia la forma en que el IRS pudo abordar este problema urgente al desarrollar y emitir esta guía tan necesaria para procesar los Formularios 941-X que reclaman la desgravación tributario por empleo de COVID-19.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-5

Cree un equipo dedicado para procesar los formularios 1139 y 1045 dentro de los 90 días posteriores a la presentación.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​El IRS aumentó la cantidad de empleados capacitados para procesar el Formulario 1139, Solicitud de reembolso tentativo de la corporación, y se asegurará de que un número suficiente de empleados estén capacitados en los Formularios 1139 y 1045, Solicitud de reembolso tentativo, pero no pueden comprometerse a procesar todos los formularios dentro de los 90 días posteriores a la presentación. Hay varios factores que afectan la entrega de la carga de trabajo a lo largo de cada año. Los recibos de estos formularios pueden ser erráticos debido a cambios legislativos. El IRS enfrenta niveles de inventario sin precedentes este año debido a la pandemia y está aplicando sus recursos limitados en todos los programas. El IRS continuará haciendo de este programa una prioridad, junto con nuestros otros programas más críticos.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente reconoce que el IRS se encuentra en la posición poco envidiable de tener que tomar decisiones difíciles en la asignación de recursos y agradece que el IRS haya hecho esfuerzos para reducir el tiempo necesario para procesar los Formularios 1139 y 1045.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-6

Autorizar el uso de correo electrónico seguro dentro de los campus para problemas de procesamiento de declaraciones, preguntas de los contribuyentes o seguimiento con los contribuyentes.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​El IRS planea implementar la recomendación (en su totalidad o en parte) si se ponen a disposición recursos/financiamiento adicionales.

El IRS está explorando activamente oportunidades para establecer canales de servicio de correo electrónico seguro, como una opción de Comunicaciones digitales del contribuyente relacionada con los avisos de errores matemáticos. El desarrollo continuo depende de asegurar la financiación, abordar los estándares de autenticación e identificar los flujos de trabajo apropiados tanto para los contribuyentes como para la empresa.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se siente alentado por el hecho de que el IRS está de acuerdo con nuestra recomendación de que vale la pena buscar la comunicación segura por correo electrónico con los contribuyentes. Entendemos que existen necesidades contrapuestas para los recursos del IRS, pero el servicio al cliente de clase mundial requiere que el IRS amplíe los canales a través de los cuales se comunica con los contribuyentes. El uso ampliado de las comunicaciones seguras por correo electrónico debe ser una prioridad para el IRS.

Actualización: Esta es una recomendación similar a la 2020 #4-3 que aún está abierta y se está trabajando en ella. La fecha de vencimiento de la recomendación de 2020 es el 10/31/2023, por lo que mantenemos esto abierto y lo monitorearemos junto con 2020 4-3.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierta

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 10/31/2023

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-7

Ampliar las ofertas actuales de cuentas en línea para permitir que los contribuyentes carguen los documentos necesarios para resolver cualquier problema asociado con sus declaraciones de impuestos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​La Oficina de Servicios en Línea (OLS) ha trabajado con TI en un estudio de ingeniería con el objetivo de establecer soluciones para hacer que la funcionalidad eGain de Comunicaciones Digitales del Contribuyente (TDC), incluida la mensajería segura con carga de documentos, esté disponible dentro de nuestras aplicaciones web, como Cuenta en Línea (OLA). Completamos el estudio en febrero de 2022 y TI confirmó que está listo para avanzar con el trabajo de implementación relacionado luego de la asignación de prioridades y el financiamiento aprobado. Se aprobó una tarea financiada por American Rescue Plan (ARP) para hacer que la funcionalidad TDC existente, como el uso de mensajería segura y la carga de documentos para resolver un problema de declaración de impuestos, como una Revisión correspondiente, esté disponible en OLA. El caso de uso específico que se entregará aún debe ser finalizado por TI y el negocio en función de la viabilidad y la prioridad. La entrega prevista se prevé para diciembre de 2023.

ACCIÓN CORRECTIVA: Se aprobó una tarea financiada por American Rescue Plan (ARP) para hacer que la funcionalidad TDC existente, como el uso de mensajería segura y la carga de documentos para resolver un problema de declaración de impuestos, como una Revisión correspondiente, esté disponible en OLA. El caso de uso específico que se entregará aún debe ser finalizado por TI y el negocio en función de la viabilidad y la prioridad. La entrega prevista se prevé para diciembre de 2023.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace de que el IRS esté progresando activamente en sus esfuerzos para permitir que los contribuyentes carguen documentos. Los resultados del Estudio de Ingeniería son alentadores. Haremos un seguimiento en diciembre de 2023 para revisar el estado de esta recomendación y ver si se ha implementado por completo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierta

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 12/31/2023

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RECOMENDACIÓN TAS # 1-8

Suspender todos los avisos de cobro automático hasta que el IRS esté al día con el procesamiento de las declaraciones originales y enmendadas y la correspondencia no procesada.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​Para brindar un mejor servicio a los contribuyentes en el entorno actual, el IRS detuvo la progresión de los saldos adeudados a través del flujo de avisos automatizados, suspendiendo efectivamente los avisos de cobro automatizados, el 5 de febrero de 2022.1 Estamos de acuerdo en que detener estos avisos temporalmente es beneficioso para los contribuyentes. durante este tiempo sin precedentes y reconocemos que muchos contribuyentes confían en estos avisos para comprender y cumplir con sus responsabilidades tributarias. El IRS continuará monitoreando la situación para garantizar que la pausa continua no impida que los contribuyentes reciban las comunicaciones necesarias para comprender sus saldos, las opciones disponibles para la resolución, las consecuencias de la falta de pago o las formas de buscar aclaraciones o comunicarse con el IRS para obtener más información. Tomaremos decisiones basadas en datos para determinar cuándo reanudar la progresión normal del flujo de notificación automatizado.

Esta recomendación ya ha sido implementada.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente le da crédito al IRS por tomar medidas para suspender los avisos de cobro automatizado en febrero de 2022. La voluntad del IRS de implementar soluciones temporales para abordar el daño potencial a los contribuyentes como resultado del atraso sin precedentes en el procesamiento de declaraciones de impuestos es alentadora.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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