El acceso electrónico limitado a los registros del contribuyente a través de una cuenta en línea dificulta la resolución de problemas para los contribuyentes y da como resultado una administración tributaria ineficiente
Proporcionar a los contribuyentes comerciales acceso a una cuenta en línea similar a la cuenta en línea del IRS que está disponible para los contribuyentes individuales.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La Estrategia de Experiencia del Contribuyente, tal como se establece en el reciente Informe sobre la Primera Ley del Contribuyente al Congreso, describe el compromiso del IRS de expandir los servicios digitales a las empresas como una de sus seis áreas clave de enfoque. El IRS está comprometido a expandir las cuentas seguras en línea actualmente disponibles para contribuyentes individuales y hacer que las cuentas en línea similares estén disponibles para empresas y profesionales de impuestos. Sujeto a limitaciones de financiamiento y otras restricciones de recursos, el IRS anticipa comenzar a realizar investigaciones de contribuyentes en el año tributario 2021, y el trabajo de autorización y el diseño comenzarán en los años siguientes, nuevamente, sujeto a financiamiento.
ACCIÓN CORRECTIVA:El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
La Estrategia de Experiencia del Contribuyente, tal como se establece en el reciente Informe sobre la Primera Ley del Contribuyente al Congreso, describe el compromiso del IRS de expandir los servicios digitales a las empresas como una de sus seis áreas clave de enfoque. El IRS está comprometido a expandir las cuentas seguras en línea actualmente disponibles para contribuyentes individuales y hacer que las cuentas en línea similares estén disponibles para empresas y profesionales de impuestos. Sujeto a limitaciones de financiamiento y otras restricciones de recursos, el IRS anticipa comenzar a realizar investigaciones de contribuyentes en el año tributario 2021, y el trabajo de autorización y el diseño comenzarán en los años siguientes, nuevamente, sujeto a financiamiento.
TAS está monitoreando esta recomendación.
RESPUESTA TAS: TAS se complace en que el IRS esté avanzando con las acciones necesarias para brindar servicios de cuenta en línea a los contribuyentes comerciales. Debido a que estos contribuyentes tienen necesidades similares a las de los contribuyentes individuales cuando se trata de acceder a la información y realizar sus negocios con el IRS en línea, el IRS debe priorizar y acelerar estos esfuerzos.
Actualización: El IRS ha priorizado el desarrollo de cuentas comerciales en línea (BOLA) para fines del año tributario 23. Sin embargo, este desarrollo ahora depende completamente de la capacidad de la organización para asegurar la financiación adecuada y los recursos de desarrollo de TI en el año tributario 22. El IRS está muy dedicado a desarrollar una cuenta en línea para contribuyentes comerciales.
Suponiendo que haya fondos y recursos de TI disponibles, OLS se compromete a desarrollar BOLA con un conjunto inicial de características de productos que permitirán a los contribuyentes comerciales realizar, programar, cancelar y ver los pagos de impuestos en línea.
TAS está monitoreando esta recomendación.
Actualización: En la recomendación 2023-7 del ARC de 3 también se refiere a BOLA. TAS continuará monitoreando y revisando la respuesta del IRS a la recomendación de 2023 para que podamos actualizarla según corresponda.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Abierto
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 7/1/2024, TAS está monitoreando esta recomendación.
Dar prioridad a la publicación en la cuenta en línea de avisos que brinden al contribuyente derechos legales o administrativos clave, una fecha límite para la acción o un aviso de una posible acción de cumplimiento intrusiva, como un embargo.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La estrategia de experiencia del contribuyente, tal como se establece en el reciente Informe sobre la Primera Ley del Contribuyente al Congreso, describe el compromiso del IRS de expandir los servicios digitales, incluida la entrega de avisos. Sujeto a restricciones de financiamiento, el IRS buscará priorizar la conversión de avisos e incorporará los criterios recomendados por TAS en la priorización como sea posible dadas otras demandas de recursos.
ACCIÓN CORRECTIVA: La estrategia de experiencia del contribuyente, tal como se establece en el reciente Informe sobre la Primera Ley del Contribuyente al Congreso, describe el compromiso del IRS de expandir los servicios digitales, incluida la entrega de avisos. Sujeto a restricciones de financiamiento, el IRS buscará priorizar la conversión de avisos e incorporará los criterios recomendados por TAS en la priorización como sea posible dadas otras demandas de recursos.
Si se reciben fondos, se planifica la priorización de avisos adicionales (más allá de los 11 ya programados) para el año tributario 2022.
Actualización 2/22/2024: La cuenta individual en línea (IMF) ahora ofrece 19 y la cuenta de impuestos comerciales (BMF) ofrece 6, y la iniciativa IRA 1.2 está trabajando actualmente para llevar todos los avisos a las cuentas en línea.
RESPUESTA TAS: Aunque existen barreras tecnológicas y de financiación para colocar ciertos avisos en la cuenta en línea, TAS espera trabajar con el IRS para identificar algunos de los avisos más fundamentales en términos de derechos de los contribuyentes y priorizarlos para su publicación. Incluso si hay algunos avisos legales y otros avisos con fechas límite que no se pueden publicar en este momento, TAS espera apuntar avisos que ayudarán a los contribuyentes a ejercer sus derechos y cumplir con plazos importantes.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A
Desarrolle un cronograma para cuando todos los avisos restantes utilizados por el IRS, fuera de los 11 avisos ya programados, estarán disponibles para ser vistos dentro de las cuentas en línea de los contribuyentes.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS tiene la intención de convertir tantos avisos restantes a un formato digital como sea posible, dados los niveles de financiación y otras demandas de recursos. De acuerdo con la legislación de la Ley de Experiencia Digital Integrada del Siglo XXI (IDEA), el IRS planea realizar una investigación para obtener información sobre las necesidades de los contribuyentes que informará un plan de priorización más sólido para la entrega de avisos digitales. Dados los recursos inciertos, las demandas legislativas y los posibles cambios en el inventario de avisos utilizados para la administración tributaria, el IRS no puede comprometerse con un cronograma para todos los avisos restantes en este momento.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
El IRS tiene la intención de convertir tantos avisos restantes a un formato digital como sea posible, dados los niveles de financiación y otras demandas de recursos. De acuerdo con la legislación de la Ley de Experiencia Digital Integrada del Siglo XXI (IDEA), el IRS planea realizar una investigación para obtener información sobre las necesidades de los contribuyentes que informará un plan de priorización más sólido para la entrega de avisos digitales. Dados los recursos inciertos, las demandas legislativas y los posibles cambios en el inventario de avisos utilizados para la administración tributaria, el IRS no puede comprometerse con un cronograma para todos los avisos restantes en este momento.
TAS está monitoreando esta recomendación.
RESPUESTA TAS: El IRS debe trabajar para priorizar su objetivo de colocar todos los avisos a los contribuyentes en la cuenta en línea, similar a la Junta de impuestos de franquicias de California. Incluir solo algunos avisos en línea puede confundir a los contribuyentes, haciendo que se pierdan los avisos impresos en el correo que no están en la cuenta en línea. Aunque el financiamiento puede dictar el cronograma, el IRS debería hacer planes para colocar todos los avisos en línea.
Actualización 2/22/2024: Existe una iniciativa IRA que trabaja para poner todos los avisos en línea. Habrá algunos que no podrán conectarse en línea debido a requisitos de declarar impuestos adjuntos o que deberán enviarse por correo certificado. Habrá limitaciones para tener todos los avisos disponibles en línea. Esto se puede cerrar.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A
Brinde acceso a todas las solicitudes de autoayuda en línea a través de la cuenta en línea.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: No todas las aplicaciones en línea de autoayuda existentes requieren el mismo nivel de registro o autenticación que es necesario para obtener acceso a la cuenta en línea individual. Mantener el acceso a la mayor cantidad de contribuyentes es una consideración clave del IRS para determinar qué herramientas deben incorporarse en una experiencia de cuenta sólida. Sería innecesariamente oneroso para los contribuyentes satisfacer un nivel más alto de autenticación para acceder a todas nuestras aplicaciones. La integración de funciones existentes dentro de una cuenta consolidada también debe equilibrarse con nuestra capacidad para desarrollar nuevas funciones que mejorarán la experiencia del contribuyente.
ACCIÓN CORRECTIVA: N/A
RESPUESTA TAS: La recomendación de TAS es no eliminar todas las solicitudes en línea independientes del IRS y hacer que solo estén disponibles en la cuenta en línea. En cambio, la recomendación le pide al IRS que los ponga también a disposición dentro de la cuenta en línea, para que los contribuyentes puedan tener una ventanilla única para todas sus necesidades del IRS. Ciertamente, estamos de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en que exigir una autenticación adicional donde no es necesaria supondría una carga para los contribuyentes.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A
Actualice y consolide la información de la cuenta en línea para reflejar la información de todas las demás solicitudes en línea del IRS.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS tiene una lista cada vez mayor de las necesidades de los contribuyentes que deben priorizar en función de la financiación. El IRS está de acuerdo con la necesidad de un plan de migración para las aplicaciones de autoservicio existentes calificadas a una experiencia de cuenta consolidada donde incorporarlas mejorará la experiencia del contribuyente. Sin embargo, las limitaciones de financiación requieren que se dé prioridad a un plan de migración de este tipo frente a la necesidad de crear nuevos servicios que de otro modo no existirían en línea. Si se financia, el IRS está de acuerdo en que la consolidación de funciones mejoraría la experiencia del contribuyente. Sin embargo, el IRS no está de acuerdo en que se deba acceder a todas las solicitudes de autoayuda en línea a través de la cuenta en línea. Por ejemplo, hoy en día el Estimador de retención de impuestos es accesible para cualquier persona y no requiere registro. La imposición de requisitos de registro limitará la cantidad de contribuyentes que pueden acceder a esta herramienta de autoayuda. Por el contrario, si se puede usar la misma funcionalidad sin tales protecciones, la reconstrucción del servicio detrás de tales protecciones podría ser duplicado y reducir el ritmo al que otros servicios se pueden poner en línea.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
El IRS tiene una lista cada vez mayor de las necesidades de los contribuyentes que deben priorizar en función de la financiación. El IRS está de acuerdo con la necesidad de un plan de migración para las aplicaciones de autoservicio existentes calificadas a una experiencia de cuenta consolidada donde incorporarlas mejorará la experiencia del contribuyente. Sin embargo, las limitaciones de financiación requieren que se dé prioridad a un plan de migración de este tipo frente a la necesidad de crear nuevos servicios que de otro modo no existirían en línea. Si se financia, el IRS está de acuerdo en que la consolidación de funciones mejoraría la experiencia del contribuyente.
TAS está monitoreando esta recomendación.
RESPUESTA TAS: La recomendación no es pedir que las aplicaciones en sí estén disponibles dentro de la cuenta en línea (aunque la recomendación anterior sí lo pide), sino que se incorporen datos valiosos específicos del contribuyente. Por ejemplo, la información sobre cuándo se envía un reembolso al contribuyente específico debe incorporarse a la Cuenta en línea para que el contribuyente no tenga que ver una transcripción que aún no refleje esta información. El IRS ya avanzó en esta área a principios de este año al colocar la información de Pago de Impacto Económico dentro de la Cuenta en Línea, que anteriormente solo estaba disponible a través de la aplicación independiente.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente
ABIERTO o CERRADO: Abierto
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 1/31/2025, TAS está monitoreando esta recomendación.
Integre la mensajería segura para que los contribuyentes puedan iniciar y ver mensajes y cargar y descargar documentos desde y hacia el IRS dentro de sus cuentas en línea.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS planea integrar el acceso a la mensajería segura en la cuenta en línea en el año tributario 2023; sin embargo, esto no está financiado actualmente.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
El IRS planea integrar el acceso a la mensajería segura en la cuenta en línea en el año tributario 2023; sin embargo, esto no está financiado actualmente.
TAS está monitoreando esta recomendación.
RESPUESTA TAS: Si bien TAS reconoce las restricciones de financiamiento, se debe priorizar la colocación de mensajes seguros dentro de la cuenta en línea. Permitir que los contribuyentes vean un aviso, hagan preguntas, envíen documentos y realicen solicitudes, todo en una sola visita a la Cuenta en línea, debería alentar la participación de los contribuyentes en el sistema tributario y acelerar los procesos de tributarioización y cobranza.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Abierto
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta):
Coloque pancartas de alerta específicas para el contribuyente en el tablero principal de las cuentas en línea de los contribuyentes para proporcionar información sobre el estado de sus casos y resaltar fechas límite importantes, como la fecha de vencimiento para proporcionar documentación en un examen, la asignación de un caso de saldo adeudado a un Oficial de ingresos, o la fecha límite para solicitar una audiencia de CDP.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Al IRS le gustaría desarrollar el uso de carteles de alerta para una experiencia más personalizada; sin embargo, esta función no está financiada actualmente.
ACCIÓN CORRECTIVA: N/A
RESPUESTA TAS: Aunque no hay fondos en este momento, la personalización debe revisarse cuando el IRS reciba fondos adicionales para la cuenta en línea. Esta característica puede ayudar a los contribuyentes a cumplir con los plazos y aprovechar los derechos que, de otro modo, podrían caducar si no se les recuerda a los contribuyentes.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta):
Permitir que los contribuyentes agreguen, cambien o eliminen representantes autorizados a través de la cuenta en línea.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS agregará estas características a la cuenta en línea este verano junto con el lanzamiento de las cuentas profesionales de impuestos.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS agregará estas características a la cuenta en línea este verano junto con el lanzamiento de las cuentas profesionales de impuestos.
RESPUESTA TAS: Permitir que los contribuyentes cambien sus representantes autorizados dentro de la Cuenta en línea respalda el derecho de los contribuyentes a conservar la representación. La función reducirá la carga y mitigará los retrasos causados por el correo sin abrir o sin procesar.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta):
Permitir que los contribuyentes otorguen a los representantes autorizados acceso a los registros de la cuenta en línea para los años tributarios autorizados.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: En años futuros, el IRS planea agregar funciones a la cuenta en línea del profesional de impuestos, incluido un enlace al sistema de entrega de transcripciones donde los profesionales de impuestos pueden establecer la autorización y luego acceder a los registros de un contribuyente, tipo de impuesto y año tributario en particular. Actualmente, los profesionales de impuestos pueden utilizar los servicios electrónicos para acceder a las transcripciones; sin embargo, primero deben completar la autorización por fax o correo.
ACCIÓN CORRECTIVA: N/A
RESPUESTA TAS: Para los contribuyentes que están representados y optan por interactuar con el IRS exclusivamente a través de un representante autorizado, la cuenta en línea no brinda muchos beneficios. Es esencial que los representantes tengan una forma de acceder a la información del contribuyente en la Cuenta en línea, limitada solo a la información que el contribuyente les ha autorizado a acceder.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta):
Permitir que los contribuyentes actualicen su dirección y otra información de contacto a través de la cuenta en línea.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está planeando actualmente que estas características se implementen en el año tributario 2022 de acuerdo con el Plan de Modernización de TI, dependiendo de la financiación y otras limitaciones de recursos.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
El IRS está planeando actualmente que estas características se implementen en el año tributario 2022 de acuerdo con el Plan de Modernización de TI, dependiendo de la financiación y otras limitaciones de recursos.
TAS está monitoreando esta recomendación.
RESPUESTA TAS: Permitir que los contribuyentes cambien su dirección o información de contacto en línea es un servicio que los contribuyentes ya esperan con respecto a otras instituciones como los bancos. Este cambio acercará al IRS al servicio de clase mundial que se esfuerza por brindar. Esta nueva capacidad debería reducir el correo no entregado, ahorrando tiempo y recursos al IRS y aumentando las posibilidades de que los contribuyentes reciban sus avisos y correspondencia.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Cerrados
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/A
Permitir que los contribuyentes realicen ciertas solicitudes y presenten ciertos formularios a través de la Cuenta en línea, como una solicitud de CDP, una solicitud de reducción de multa o una solicitud de devolución tentativa para reembolso donde la presentación electrónica no está disponible de otra manera.
RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Esta capacidad podría utilizar la integración planificada y el acceso a la mensajería segura en la cuenta en línea, que está planificada para el año tributario 2023. Sin embargo, esto no está financiado actualmente.
ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo con la recomendación de TAS pero no puede implementarla actualmente debido a limitaciones de financiamiento.
Esta capacidad podría utilizar la integración planificada y el acceso a la mensajería segura en la cuenta en línea, que está planificada para el año tributario 2023. Sin embargo, esto no está financiado actualmente.
Actualización: la capacidad de cambio de dirección ahora está disponible en la cuenta en línea.
RESPUESTA TAS: Permitir que los contribuyentes realicen ciertas solicitudes y presenten ciertos documentos en línea aumentará la participación en el sistema tributario y mitigará los problemas causados por el correo sin abrir y sin procesar. TAS espera que el IRS ponga a disposición esta capacidad, incluso si inicialmente se limita a varios tipos de solicitudes y documentos.
ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO O NO ADOPTADO: Adoptado
ABIERTO o CERRADO: Abierto
FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 7/1/2024, TAS está monitoreando esta recomendación.
