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MSP # 4: RETRASOS DE PROCESAMIENTO

Los filtros de reembolsos de fraude continúan retrasando los reembolsos de los contribuyentes por declaraciones presentadas legítimamente, lo que puede causar dificultades financieras

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 4-1

Trabaje con la SSA para acelerar la transmisión de datos W-2 en papel a principios de año.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: En 2019, el IRS estableció un grupo de trabajo con la SSA que se centró en las oportunidades para mitigar el fraude mediante el intercambio de información, el análisis y la gestión de riesgos. Un subgrupo se centra específicamente en la presentación de informes salariales y el intercambio eficiente de información para combatir el fraude.

Además, como parte de la Ley del Contribuyente Primero, se redujeron los requisitos o umbrales para que las empresas presenten electrónicamente declaraciones de información, como el Formulario W-2. Actualmente, las empresas que presentan más de 250 Formularios W-2 deben presentarlas electrónicamente. En 2021, el umbral cae a 100 Formularios W-2. Para el 2022, las empresas que presenten más de 10 Formularios W-2 deberán presentarlas electrónicamente. Este cambio resultará en una fuerte disminución en la cantidad de Formularios W-2 en papel que la SSA debe transcribir antes de transmitirlos al IRS.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Tanto los esfuerzos del IRS para trabajar con la SSA como la disposición en la Ley del Contribuyente Primero que autoriza al IRS a exigir que más empleadores presenten los formularios W-2 electrónicamente sin duda resultarán en que más información llegue al IRS antes, lo que resultará en que las declaraciones se verifiquen más rápido. . TAS continuará trabajando con el IRS para identificar formas en las que el IRS puede obtener más información al principio de la temporada de presentación.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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2.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-2

Identificar rangos de FPR aceptables y FPR operacional cada año como parte de sus proyecciones de fraude de reembolsos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Cada año, el IRS examina diferentes escenarios de fraude y su impacto en los contribuyentes, los ingresos protegidos, las detecciones falsas y la carga de trabajo del IRS para establecer proyecciones de fraude de reembolsos, incluida una Tasa de falsos positivos proyectada (FPR).

El IRS continúa explorando formas de mejorar el FPR. Como señala TAS, el FPR se redujo en un 10 por ciento en un año y la velocidad de resolución aumentó. En la medida en que podamos mejorar los modelos y separar de manera más efectiva los verdaderos y falsos positivos, exploraremos escenarios que resulten en mayores disminuciones en FPR. A medida que se presenten electrónicamente más declaraciones de información, se espera que los tiempos de resolución sigan disminuyendo. El IRS continúa esforzándose por minimizar la carga de estas detecciones al mismo tiempo que protege a los contribuyentes y los ingresos del gobierno de los riesgos que plantean las violaciones de datos de terceros y los ciberdelincuentes altamente sofisticados.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS espera continuar trabajando con el IRS para identificar el equilibrio apropiado entre proteger los ingresos y reducir la carga sobre los contribuyentes que presentan declaraciones legítimas al reducir tanto el FPR como el FPR operativo, particularmente en circunstancias donde los tiempos de procesamiento no se pueden reducir.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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3.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-3

Continúe aprendiendo de los rendimientos que fueron parte del FPR para refinar aún más los filtros y trabajar continuamente para reducir la tasa de falsos positivos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS evalúa continuamente los cambios en el sistema tributario y realiza mejoras en nuestros métodos de detección de fraude de reembolsos, incluido el perfeccionamiento de nuestros filtros. Continuamos mejorando los filtros utilizando una variedad de metodologías, algoritmos, conjuntos de datos y técnicas para ayudar a adelantarnos a los estafadores. Evaluamos y monitoreamos el rendimiento de cada filtro semanalmente y ajustamos los filtros que no funcionan como se esperaba. Aplicamos las lecciones aprendidas de los casos confirmados y consideramos las tendencias emergentes. Continuaremos reconstruyendo y actualizando nuestros filtros y modelos cada año para detectar mejor los esquemas emergentes, teniendo en cuenta los patrones históricos. Continuamente exploramos formas de mejorar la tasa de falsos positivos al tiempo que garantizamos la protección de las cuentas legítimas de los contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS continuará trabajando con el IRS para identificar el equilibrio adecuado entre la protección de ingresos, los FPR y los tiempos de procesamiento.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO:  Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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4.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-4

Aumentar la dotación de personal de RIVO para mejorar el tiempo de procesamiento para validar la información sobre las devoluciones y asignar las devoluciones a un flujo de cumplimiento para su posterior tratamiento.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está contratando personal adicional en la Operación de Verificación de Integridad de Retorno (RIVO). Además, exploramos continuamente formas de mejorar los procesos para mejorar la experiencia del contribuyente, como la automatización de procesos manuales para reducir los tiempos de proceso. La automatización depende de los recursos de tecnología de la información.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: La contratación adicional en RIVO, dependiendo del nivel, ayudará a reducir los tiempos de procesamiento y abordará los recursos limitados de RIVO. TAS continuará abogando por que el IRS adopte procesos automatizados siempre que sea posible mientras reduce los tiempos de procesamiento para su trabajo manual y, por lo tanto, reduce los tiempos de procesamiento en todos los ámbitos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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5.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-5

Envíe una carta interina cada 60 días a todos los contribuyentes cuyas declaraciones tenga en el programa PRWVH.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS ha implementado cambios para proporcionar a los contribuyentes en el Programa de retención de verificación de salario previo al reembolso (PRWVH) una carta de estado cada 60 días.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Asegurarse de que los contribuyentes reciban una carta de estado cada 60 días respetará adecuadamente el derecho de los contribuyentes a ser informados, asegurando que los contribuyentes conozcan el estado de su declaración y qué pasos pueden tomar para resolver el problema que causa la demora.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

6
6.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-6

Revisar el aviso de contacto inicial de la Carta 4464C que indica a los contribuyentes que revisen sus declaraciones para verificar que los ingresos y las retenciones informadas sean precisos y correctos, y si se identifica un error, que presenten una declaración enmendada.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Hemos revisado la Carta 4464C para instruir a los contribuyentes que revisen sus declaraciones, verifiquen que sean precisas y presenten una declaración enmendada si es necesario.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS está trabajando con el IRS para incluir las revisiones necesarias a la Carta 4464C. Estas revisiones recomiendan que los contribuyentes revisen sus declaraciones y todas las declaraciones de información sobre ingresos para asegurarse de que todos los ingresos y retenciones coincidan con la información informada en la declaración y qué hacer si hay una discrepancia. Esto ayudará a acelerar la recepción de sus reembolsos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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7.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-7

Indique a RIVO que envíe la Carta 86C, Refiriendo Formularios / Consultas del Contribuyente a otra Oficina, informando a los contribuyentes que ha remitido su declaración a otra función del IRS y proporcionándoles el nombre de la función específica y la información de contacto.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo en que es importante mantener informados a los contribuyentes sobre el estado de su caso; sin embargo, con nuestro proceso sistémico del Programa de devolución cuestionable (QRP), no podemos proporcionar información de contacto específica con respecto al sitio / empleado en este momento. Aunque no emite la Carta 86C, RIVO colaborará con otras funciones para fomentar la emisión oportuna de su carta de contacto inicial después de recibir la remisión. RIVO también ha implementado un proceso de cartas interinas para referencias QRP al Crédito Cuestionable Automatizado.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS continuará trabajando con RIVO para identificar oportunidades en las que el contribuyente pueda estar mejor informado sobre el estado de su declaración, incluida su asignación a otro flujo de trabajo del IRS para su revisión y análisis adicionales.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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