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MSP # 5: Tasas de falsos positivos

Los sistemas de detección de fraude del IRS se ven empañados por altas tasas de falsos positivos, largos tiempos de procesamiento y procesos difíciles que continúan afectando al IRS y perjudicando a los contribuyentes legítimos

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 5-1

Calcule un "FPR operativo" además del FPR y OPR para cuentas que no son IDT.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo en que una mayor exploración y refinamiento de nuestra metodología para calcular la Tasa de Detección Falsa (FDR), a la que TAS se refiere como Tasa de Falso Positivo (FPR), y la actividad relacionada sería beneficiosa para reflejar la experiencia del cliente. Con ese fin, el IRS ha comenzado a rastrear nuevas medidas, como el FDR operativo (denominado Tasa de recarga).

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo en que una mayor exploración y refinamiento de nuestra metodología para calcular la Tasa de Detección Falsa (FDR), a la que TAS se refiere como Tasa de Falso Positivo (FPR), y la actividad relacionada sería beneficiosa para reflejar la experiencia del cliente. Con ese fin, el IRS ha comenzado a rastrear nuevas medidas, como el FDR operativo (denominado Tasa de recarga).

RESPUESTA TAS: El Defensor del Contribuyente Nacional se complace de que el IRS comenzará a rastrear el FPR operativo. Este punto de datos es clave para comprender cómo funcionan los sistemas de detección de fraude del IRS con respecto a la selección de declaraciones sospechosas de fraude de reembolsos y el tiempo que lleva procesar esas declaraciones a través de esos sistemas. Esta información será otro punto de datos que se puede considerar al diseñar y modificar filtros y desarrollar procedimientos mediante los cuales se pueden liberar las declaraciones seleccionadas.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 5-2

Desarrollar criterios que se utilizarán en la medición de OPR para cuentas IDT.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Estamos de acuerdo en la importancia de medir la experiencia del contribuyente al responder a posibles notificaciones y cartas de IDT. Buscamos continuamente oportunidades para refinar nuestro proceso y brindar claridad adicional a los contribuyentes. En respuesta a los comentarios, el IRS ha comenzado a rastrear los plazos de autenticación. Usaremos esta información para desarrollar criterios para un IDT OPR que proporcionará información sobre el impacto funcional de las detecciones falsas.

Actualización: Continuamos buscando oportunidades para refinar nuestros procesos y brindar claridad adicional a los contribuyentes. Las determinaciones de IDT se basan en cartas enviadas al contribuyente y una respuesta posterior del contribuyente. Debido a la secuencia de eventos necesarios para determinar IDT, la Tasa de rendimiento operativo (OPR) no se puede calcular de la misma manera que no IDT. Sin embargo, desarrollamos un método para mostrar cuánto tiempo se tarda en determinar los falsos positivos después de la selección. La diapositiva adjunta demuestra este esfuerzo. * Tenga en cuenta que el tiempo de respuesta en el informe incluye efectos de COVID-19 y no refleja los tiempos de autenticación en condiciones normales.

ACCIÓN CORRECTIVA: Estamos de acuerdo en la importancia de medir la experiencia del contribuyente al responder a posibles notificaciones y cartas de IDT. Buscamos continuamente oportunidades para refinar nuestro proceso y brindar claridad adicional a los contribuyentes. En respuesta a los comentarios, el IRS ha comenzado a rastrear los plazos de autenticación. Usaremos esta información para desarrollar criterios para un IDT OPR que proporcionará información sobre el impacto funcional de las detecciones falsas.

RESPUESTA TAS: Para evaluar verdaderamente la efectividad del programa de fraude de reembolso de IDT y su impacto en los contribuyentes, es fundamental que el IRS mida cuánto tiempo les toma a los contribuyentes autenticar su identidad desde el momento en que se envía el aviso inicial que solicita la autenticación al contribuyente. El acuerdo del IRS para recopilar esta información ayudará a identificar hasta qué punto los tiempos de procesamiento del fraude de reembolso de IDT son atribuibles a los contribuyentes que autentican su identidad. En otras palabras, esta información ayudará a determinar si los tiempos de procesamiento se deben al proceso de autenticación o son causados ​​por el proceso de liberación después de la autenticación.

Actualización: RICS comenzó a rastrear el inventario TPP abierto por edad, así como el promedio de días para cerrar para los contribuyentes que se muestran como legítimos. Además, RICS redujo constantemente la Tasa de Detección Falsa y mejoró la experiencia del contribuyente al agregar un plan de liberación agresivo y mejorar los Modelos para dar cuenta de una mayor precisión.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 

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RECOMENDACIÓN TAS # 5-3

Realice un estudio para determinar por qué a algunos contribuyentes les toma más tiempo autenticar sus identidades y qué barreras pueden encontrar al intentar hacerlo.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está de acuerdo en la importancia de comprender mejor la experiencia del cliente durante el proceso de autenticación. Realizaremos un estudio para determinar la diferencia en los plazos que pueden encontrar algunos contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está de acuerdo en la importancia de comprender mejor la experiencia del cliente durante el proceso de autenticación. Realizaremos un estudio para determinar la diferencia en los plazos que pueden encontrar algunos contribuyentes.

RESPUESTA TAS: Este estudio colaborativo es un paso importante hacia la identificación de las barreras que pueden enfrentar los contribuyentes al intentar autenticar su identidad, y qué otros factores pueden ser responsables de las respuestas tardías de los contribuyentes a los avisos del IRS que solicitan que el contribuyente se autentique. Los resultados de este estudio ayudarán al IRS a medir el tiempo que tarda un reembolso en ser liberado desde el momento en que se selecciona en el programa de fraude de reembolsos de IDT. TAS espera colaborar con el IRS en el diseño, implementación y análisis del estudio y los resultados del estudio.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Abierta

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): 10/1/2022

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RECOMENDACIÓN TAS # 5-4

Diseñe el sistema de fraude de reembolsos para considerar si la aplicación de la información de terceros a la declaración en realidad daría como resultado un reembolso mayor cuando hay una discrepancia entre la información de terceros y la información en la declaración de un contribuyente.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS está desarrollando un marco para estudiar la información que recibimos de terceros con el fin de mejorar la selección de declaraciones para revisar. Este esfuerzo está incluido en el rápido desarrollo del proyecto del IRS que permite que los cambios apropiados ocurran más rápidamente.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS está desarrollando un marco para estudiar la información que recibimos de terceros con el fin de mejorar la selección de declaraciones para revisar. Este esfuerzo está incluido en el rápido desarrollo del proyecto del IRS que permite que los cambios apropiados ocurran más rápidamente.

RESPUESTA TAS: Esta rápida implementación de esta recomendación idealmente reducirá la carga de los contribuyentes al evitar que los contribuyentes sean seleccionados en el programa de fraude de reembolsos que no son de IDT, donde un cambio en los ingresos en la declaración daría como resultado un reembolso mayor, no uno menor. Además de reducir la carga de los contribuyentes, esto eliminará otro segmento más de declaraciones que nunca deberían haber sido seleccionadas en primer lugar, permitiendo así que el IRS se concentre en declaraciones que realmente merecen un mayor escrutinio.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 5-5

Solicite a proveedores externos información sobre formas de mejorar el FPR, junto con propuestas para determinar los factores que contribuyen a un FPR alto.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS continúa explorando formas de mejorar la tasa de detección de falsos (FDR), a la que TAS se refiere como la tasa de falsos positivos (FPR). Buscamos la opinión de las partes interesadas dentro del IRS, proveedores externos, socios en los gobiernos estatales y la industria de preparación de impuestos. El IRS busca lograr un equilibrio entre proteger los ingresos y mejorar la experiencia del contribuyente, y continuará trabajando y desarrollando asociaciones tanto internas como externas.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS continúa explorando formas de mejorar la tasa de detección de falsos (FDR), a la que TAS se refiere como la tasa de falsos positivos (FPR). Buscamos la opinión de las partes interesadas dentro del IRS, proveedores externos, socios en los gobiernos estatales y la industria de preparación de impuestos. El IRS busca lograr un equilibrio entre proteger los ingresos y mejorar la experiencia del contribuyente, y continuará trabajando y desarrollando asociaciones tanto internas como externas.

RESPUESTA TAS: Esta respuesta comunica el compromiso de evaluar continuamente los programas y cómo se pueden mejorar en términos de protección de los ingresos y la precisión. Sin embargo, la respuesta carece de especificidad, lo que dificulta la evaluación de lo que realmente ha acordado el IRS. Aunque el IRS está trabajando con proveedores externos, no está claro si está trabajando con estos proveedores en lo que es un FPR aceptable y qué factores pueden estar contribuyendo a un FPR tan alto. De hecho, la negativa del IRS a establecer un FPR objetivo y su aceptación de FPR por encima del 50 por ciento durante los últimos tres años para fraudes de reembolsos de IDT y no IDT parece indicar que, hasta cierto punto, el IRS está dispuesto a aceptar FPR más altos como siempre que los tiempos de procesamiento de estas devoluciones sean relativamente rápidos. Sin embargo, dado que dos de los filtros de fraude de reembolsos que no son de IDT seleccionan exclusivamente declaraciones en las que se ha reclamado el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) o el Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC) en la declaración (y donde no hay documentación de terceros) para respaldar los ingresos informados en la declaración, o la información de terceros no coincide con los ingresos en la declaración) es probable que estén seleccionando declaraciones presentadas por contribuyentes de bajos ingresos, y una demora de hasta tres semanas en recibir un reembolso podría causar un problema financiero privación. Para considerar esta recomendación como “acordada”, el IRS necesitaría proporcionar más detalles, como con qué proveedores está trabajando, cuáles son los objetivos y cuáles son los plazos para alcanzar estos objetivos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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6.

RECOMENDACIÓN TAS # 5-6

Establezca un objetivo FPR máximo aceptable dentro de los estándares aceptados por la industria y un cronograma procesable para lograr ese objetivo, basado en la información y propuestas recibidas de proveedores externos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS procesa más de 150 millones de declaraciones cada año y las selecciones de filtros de fraude del IRS han protegido alrededor de $ 12 mil millones por año durante los últimos tres años. Aunque no estamos de acuerdo con establecer una tasa de detección de falsos (FDR) objetivo (a la que TAS se refiere como tasa de falsos positivos (FPR)), buscamos mejorar los esfuerzos de selección para reducir las detecciones falsas. El IRS sopesa el costo de los ingresos gubernamentales perdidos, la integridad de la agencia y la carga del contribuyente asociada con los falsos positivos y falsos negativos al configurar sus sistemas de detección de fraude. La evolución de los esquemas ciberdelincuentes requiere una estrategia ágil contra el fraude del IRS. La estrategia de detección de fraude del IRS ha resultado en que menos contribuyentes soliciten asistencia para víctimas de IDT. Al detectar el fraude en el momento de la presentación de la declaración de impuestos, el IRS protege la cuenta del contribuyente legítimo, lo que facilita que el contribuyente envíe su declaración y reciba su reembolso.

El IRS continuará estudiando el FDR y los factores que contribuyen a las selecciones. Debemos minimizar la carga de las detecciones falsas mientras protegemos a los contribuyentes y los ingresos del gobierno de los riesgos que plantean las violaciones de datos de terceros y los ciberdelincuentes altamente sofisticados.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Como se ha dicho varias veces antes, el Defensor del Contribuyente Nacional está totalmente de acuerdo en que la protección de los ingresos es un componente fundamental para una administración tributaria eficaz. Al abordar este componente clave, es razonable tener que equilibrar una serie de factores, incluida la protección de los ingresos mientras se mitiga la cantidad de devoluciones legítimas que se seleccionan en el programa de fraude de reembolsos.

Así como el IRS establece objetivos de ingresos y selección, también debe incluir un objetivo de FPR en este análisis, en lugar de tratar los FPR altos como una mera consecuencia del programa que no se puede abordar o mitigar mediante la planificación y el diseño adecuados del programa de fraude de reembolsos. Un objetivo de FPR no tiene que ser una tasa exacta que indique un éxito o un fracaso, sino que es un factor a considerar al evaluar el éxito general del programa de fraude de reembolsos y podría establecerse en forma de un rango pequeño, en lugar de un rango exacto. porcentaje. Además, a medida que las circunstancias cambian durante la temporada de presentación de solicitudes, puede haber una explicación razonable de por qué un FPR no se encuentra dentro del rango establecido. Sin embargo, al no establecer un rango objetivo para los FPR que se base en un razonamiento sólido, el IRS omite un objetivo importante del desarrollo general y la planificación del programa de fraude de reembolsos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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