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MSP # 21: REEMBOLSO DE PRÉSTAMOS ANTICIPADOS

El aumento de la demanda de préstamos con anticipación de reembolsos coincide con demoras en la emisión de reembolsos

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 21-1

Examine los productos RAL actualmente en el mercado, incluido un análisis detallado de las tarifas directas e indirectas, para comprender cómo se ven afectados los contribuyentes y la administración tributaria.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS acuerda realizar un análisis ambiental de los principales proveedores de productos que involucran adelantos en reembolsos de impuestos federales, cómo funcionan y qué tarifas / cargos (directos y / o indirectos) pueden aplicarse. En este momento, no se sabe si el escaneo proporcionará una medida del impacto de los productos RAL en los contribuyentes o la administración tributaria.

ACCIÓN CORRECTIVA: El IRS acuerda realizar un análisis ambiental de los principales proveedores de productos que involucran adelantos en reembolsos de impuestos federales, cómo funcionan y qué tarifas / cargos (directos y / o indirectos) pueden aplicarse. En este momento, no se sabe si el escaneo proporcionará una medida del impacto de los productos RAL en los contribuyentes o la administración tributaria.

RESPUESTA TAS: El Defensor del Contribuyente Nacional se complace de que el IRS se haya comprometido a realizar un análisis ambiental de los principales proveedores de productos de anticipo de reembolso. Sin embargo, alentamos al IRS a expandir sus planes para incluir una muestra de proveedores más pequeños para comprender completamente todo el mercado. Los proveedores más pequeños pueden no tener los mismos recursos o el apoyo de la industria que los proveedores más grandes y, como resultado, las tarifas y los términos asociados con sus productos pueden ser muy diferentes a los ofrecidos por los proveedores más grandes. Creemos firmemente que los resultados de un análisis exhaustivo de la industria en su conjunto serán útiles para comprender cómo estos productos influyen en el comportamiento de los preparadores y los contribuyentes.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 21-2

Realice una campaña de educación del consumidor antes de la temporada de presentación de solicitudes sobre los RAL y los RAC, incluidos algunos consejos sobre cómo identificar los costos indirectos asociados con estos productos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Aunque el IRS no está involucrado en ofrecer ni es responsable de los RAL, RAC y productos similares relacionados con el reembolso de impuestos, proporcionamos a los contribuyentes información importante sobre los RAL y RAC en IRS.gov, en https: //www.irs .gov / e-file-Suppliers / taxrefund-related-products. En particular, la página web establece las responsabilidades de los proveedores de declarar impuestos electrónicos autorizados que ayudan a los contribuyentes a solicitar estos productos financieros. Específicamente, estos proveedores deben informar a los contribuyentes sobre todas las tarifas y otras deducciones conocidas que deben pagarse de su reembolso y la cantidad restante que los contribuyentes realmente recibirán, y que pueden ser responsables ante el prestamista por intereses adicionales y otras tarifas. Debido a la variedad y variabilidad de las posibles tarifas indirectas y los productos con los que se relacionan, creemos que exigir al proveedor que proporcione esta es la mejor manera de proporcionar esta información a los contribuyentes de manera oportuna y precisa.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: La información del producto de reembolso en IRS.gov es ciertamente útil para aquellos contribuyentes que tienen acceso a Internet y buscan activamente dicha información. Sin embargo, creemos que el IRS debe realizar esfuerzos adicionales antes de cada temporada de presentación de impuestos para garantizar que la información sea recibida por una población significativa de contribuyentes antes de comenzar el proceso de preparación y presentación de declaraciones de impuestos. Alentamos al IRS a que emita comunicados de prensa y alertas al consumidor de manera proactiva sobre este tema antes de cada temporada de presentación. El IRS debe incorporar la información RAL en las iniciativas de divulgación y educación dirigidas tanto a los contribuyentes como a los preparadores de declaraciones.

El IRS no puede llevar a cabo únicamente actividades de divulgación y educación sobre temas de RAL a través de canales digitales. Una encuesta reciente de TAS encontró que aproximadamente 41 millones de contribuyentes estadounidenses no tienen acceso de banda ancha en sus hogares. Más importante aún, las poblaciones vulnerables, incluidos los contribuyentes de bajos ingresos, los contribuyentes de edad avanzada y los contribuyentes con discapacidades, se ven particularmente afectados por la falta de banda ancha en sus hogares. Por lo tanto, es esencial transmitir el mensaje a estos contribuyentes a través de canales más tradicionales, como la divulgación de base.

Si bien la Publicación 1345 del IRS, Manual para proveedores de presentación electrónica autorizados del IRS de declaraciones de impuestos individuales sobre la renta, establece las reglas y requisitos para que los proveedores informen a los contribuyentes sobre las tarifas y los términos de los productos de reembolso, no está claro si esos estándares se aplican de alguna manera. de conformidad con el § 7 del Procedimiento de Ingresos 2007-40, 2007-26 IRB (25 de junio de 2007). Por lo tanto, es mejor adoptar un enfoque multifacético para garantizar que la información necesaria llegue a los contribuyentes antes de que compren estos productos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 21-3

Revisar el Procedimiento de Ingresos 2007-40; Publicación 1345 del IRS, Manual para proveedores de presentación electrónica de declaraciones de impuestos individuales autorizados por el IRS; y la Publicación 3112 del IRS, Solicitud y participación en e-file del IRS, para exigir a todos los participantes de e-file que ofrecen productos RAL y RAC que proporcionen una declaración estándar de "veracidad en los préstamos" para ayudar al contribuyente a comprender mejor los términos del producto crediticio , incluidos los costos "ocultos" o "indirectos del producto crediticio".

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no tiene la autoridad para exigir a los proveedores de declarar impuestos electrónicos que incorporen una declaración estándar de "veracidad en los préstamos" en sus productos RAC y RAL. El IRS está de acuerdo en que los proveedores de declarar impuestos electrónicos deben ser transparentes sobre los costos asociados con los productos crediticios que se ofrecen a los contribuyentes como parte del proceso de preparación de la declaración. El IRS trabajará con los principales proveedores de productos para desarrollar una “mejor práctica” que incluya una declaración o declaraciones que informen a los contribuyentes sobre los costos directos e indirectos de los productos RAL y RAC que se ofrecen. El IRS informará a los proveedores sobre la información de las “mejores prácticas” en la Publicación 1345 del IRS, el Manual para proveedores de declaración electrónica de declaraciones de impuestos individuales autorizados por el IRS y / o la Publicación 3112 del IRS, Solicitud y participación en el declarar impuestos del IRS.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El IRS tiene la autoridad para monitorear y sancionar a los proveedores de declarar impuestos electrónicos que violen las reglas y requisitos de las Publicaciones 1345 y 3112. Proporcionar una declaración de "veracidad en los préstamos" reforzaría los requisitos incluidos en las publicaciones. Actualmente, las reglas y requisitos de la Publicación 1345 requieren que el proveedor informe a los contribuyentes sobre las tarifas y los términos de los productos. Sin embargo, no existe el requisito de poner dicha información por escrito o de indicar en los registros que tal discusión tuvo lugar. Sin ninguna prueba de que el proveedor realmente aconsejó al contribuyente, es difícil para el IRS monitorear dicha práctica y sancionar cualquier infracción. Alentamos al IRS a trabajar con la Oficina del Asesor Jurídico Principal y el Defensor del Contribuyente Nacional para determinar el alcance de la autoridad del IRS para exigir a los proveedores que proporcionen información por escrito a los contribuyentes sobre los términos y tarifas de los productos de reembolso.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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