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MSP #11: TARJETAS DE PAGO

Las tarjetas de pago son opciones viables para la entrega de reembolsos a personas no bancarizadas y no bancarizadas, pero es necesario abordar las preocupaciones de seguridad

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 11-1

Participe en un programa de tarjeta de débito prepago patrocinado por el gobierno (como Direct Express) que se ofrece sin costo para los contribuyentes.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no está de acuerdo con que debamos participar en un programa de tarjeta de débito prepago patrocinado por el gobierno (como Direct Express) por varias razones. Como se señaló, se han realizado pruebas piloto anteriores que ofrecen una tarjeta de débito de reembolso de impuestos patrocinada por el gobierno. En 2011, tanto el Departamento del Tesoro como la organización SPEC del IRS llevaron a cabo programas piloto de tarjetas de débito. El Tesoro finalmente tomó la decisión de cancelar el programa piloto de tarjeta de débito para reembolsos y no lo ha ofrecido desde entonces. El IRS, al evaluar su programa piloto, determinó que la tasa de aceptación era tan baja que el uso continuo del programa de tarjeta de débito no era factible. Participar en un programa de tarjeta de débito prepago patrocinado por el gobierno estaría en conflicto con nuestros esfuerzos de colaboración durante los últimos años con las instituciones financieras y la industria, donde hemos trabajado juntos en un esfuerzo por cerrar la brecha en el robo de identidad y el fraude de reembolso. Las instituciones financieras han brindado al IRS información para ayudarnos en los procesos de protección de ingresos, han realizado cambios en los filtros de reembolso e implementaron procesos y programas para identificar los reembolsos que han pasado por nuestros procesos. Esta colaboración nos ha permitido implementar nuevas iniciativas, mejorar nuestros procesos e implementar estrategias para abordar las inquietudes con los productos bancarios identificadas en los últimos años. El IRS no tiene conocimiento de ninguna característica de seguridad adicional que las tarjetas Direct Express ofrezcan sobre cualquier otra cuenta bancaria y número de ruta. Las tarjetas Direct Express parecen contener las mismas restricciones que otras cuentas, incluida la incapacidad de identificar el nombre del titular de la cuenta, las apropiaciones de cuentas, los depósitos que no están a nombre del contribuyente y el filtrado limitado en nombre de algunos bancos para ayudar. en la identificación del fraude de reembolso. Por lo tanto, creemos que cualquier Direct Express u otra iniciativa para las tarjetas prepagas podría, en última instancia, generar las mismas preocupaciones que las instituciones financieras existentes y es posible que no genere tarifas más bajas para los contribuyentes. Las instituciones financieras han lanzado nuevos productos en los últimos dos años para expandir aún más las bases de clientes, incluidos productos de acceso anticipado que no ofrecen multas y tarifas limitadas para los contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Apreciamos los esfuerzos recientes del IRS para trabajar en colaboración con el sector financiero privado para encontrar formas de combatir el fraude. Esperamos que el IRS tenga razón en su visión optimista de que las instituciones financieras ofrecerán ampliamente a los contribuyentes productos de bajo costo o sin costo para recibir reembolsos de impuestos. No consideramos que las razones del IRS para negarse a participar en el programa de tarjeta de débito existente patrocinado por el Tesoro sean convincentes. Cuando el IRS caracteriza una tarjeta de débito como un uso "único" para entregar un reembolso de impuestos, está claro que está adoptando una visión centrada en el IRS. Desde la perspectiva del contribuyente, la tarjeta de débito Direct Express no se desecharía después de cargarla con un reembolso de impuestos. Más bien, los contribuyentes podrían gastar el monto del reembolso en múltiples transacciones. Además, si los contribuyentes pudieran usar la misma tarjeta Direct Express que ya se usa para recibir otros beneficios del gobierno, eso ofrecería una conveniencia adicional. Incluso si la tasa de aceptación fuera baja, ¿cuál es la desventaja de que el IRS opte por participar en el programa Direct Express? Seguimos creyendo que los intereses de los consumidores se atienden mejor si los contribuyentes tienen la oportunidad de usar Direct Express (u otra tarjeta de débito prepaga patrocinada por el gobierno). Para los millones de contribuyentes que no tienen servicios bancarios o no cuentan con suficientes servicios bancarios, pueden beneficiarse del mayor poder de negociación de Direct Express para negociar tarifas más bajas o más funciones. El IRS debe considerar esto de manera holística al analizar los costos y beneficios de participar en el programa Direct Express.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 11-2

Agregue "Direct Express" y "Otra tarjeta de pago" como opciones de tipo de reembolso adicionales en la sección Reembolso de cada una de las series del Formulario 1040.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no cree que agregar tipos de cuentas adicionales a la serie del Formulario 1040 proporcione beneficios para identificar reclamos de reembolso fraudulentos. Debido a que el IRS no puede distinguir entre una cuenta bancaria y una tarjeta de débito prepaga, no podríamos detectar si el contribuyente marcó la casilla incorrecta para un tipo de cuenta. Por lo tanto, cualquier filtro potencial que pueda indicar un mayor riesgo de fraude basado en el tipo de cuenta sería en gran medida ineficaz.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Para evaluar con precisión el alcance del problema del fraude de reembolso, es importante que el IRS sepa cuántos de los reembolsos fraudulentos se cargan en tarjetas de débito prepagas. Si el IRS actualmente no tiene forma de distinguir entre los contribuyentes que dirigen los reembolsos a una cuenta bancaria versus una tarjeta de débito prepaga, nos gustaría que el IRS tenga discusiones con las instituciones financieras y con los legisladores y reguladores para cambiar eso. Las tarjetas prepagas son demasiado explotables para perpetuar el fraude de reembolso, cuando no existe una forma efectiva para que el IRS identifique siquiera cuándo se están utilizando.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 11-3

Llevar a cabo una prueba piloto que compare la tasa de fraude de reembolso de los reembolsos entregados a la tarjeta Direct Express con las tarjetas de débito prepagas no patrocinadas por el gobierno.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Debido a que el IRS no puede distinguir entre tipos de cuentas, no tendríamos la información necesaria para comparar la tasa de fraude de reembolso para tarjetas de débito prepagas patrocinadas por el gobierno versus no gubernamentales.

ACCIÓN CORRECTIVA:  N/D

RESPUESTA TAS: Para evaluar con precisión el alcance del problema del fraude de reembolso, es importante que el IRS sepa cuántos de los reembolsos fraudulentos se cargan en tarjetas de débito prepagas. Si el IRS actualmente no tiene forma de distinguir entre los contribuyentes que dirigen los reembolsos a una cuenta bancaria versus una tarjeta de débito prepaga, nos gustaría que el IRS tenga discusiones con las instituciones financieras y con los legisladores y reguladores para cambiar eso. Las tarjetas prepagas son demasiado explotables para perpetuar el fraude de reembolso, cuando no existe una forma efectiva para que el IRS identifique siquiera cuándo se están utilizando.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 11-4

Trabajar con grandes empleadores y los principales proveedores de servicios de nómina para realizar un programa piloto que evalúe la eficacia del uso de tarjetas de nómina para entregar reembolsos de impuestos federales.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Con base en el progreso que los grupos de trabajo de la Cumbre de Seguridad han logrado con la identificación de devoluciones de robo de identidad y nuestro extenso análisis desde una perspectiva de seguridad, no estamos de acuerdo en que la introducción de tarjetas de nómina sería beneficiosa en este momento. Creemos que existen las mismas restricciones que con cualquier otra cuenta, incluida la imposibilidad de identificar el nombre del titular de la cuenta, las apropiaciones de la cuenta, los depósitos que no están a nombre del contribuyente y el filtrado limitado en nombre de algunos bancos para ayudar. en la identificación del fraude de reembolso. Existen desafíos adicionales como el cambio de empleadores, el compromiso actual del correo electrónico comercial de los formularios W-2, el acceso seguro y otras limitaciones. Actualmente estamos trabajando con empresas de nómina como parte de nuestros esfuerzos de Aceleración del Formulario W-2 y como resultado de la implementación de la Ley PATH en 2017. Creemos que estos esfuerzos, junto con nuestras iniciativas actuales a través del Grupo de Trabajo de Servicios Financieros y de Nómina subgrupo, seguirá ayudándonos en la lucha contra el robo de identidad.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Entendemos la frustración que debe sentir el IRS cuando debe entregar reembolsos a una tarjeta de pago cuando no puede confirmar la identidad del titular de la tarjeta de pago. Sin embargo, debido a que el titular de una tarjeta de nómina es un empleado de una empresa conocida, el IRS tendrá información confiable sobre el destinatario del reembolso de impuestos, información mucho más confiable que la que tendría para una tarjeta de débito prepaga ordinaria. Por esta razón, creemos que se debe explorar el uso de tarjetas de nómina para entregar reembolsos. El IRS puede tener razón: el uso de tarjetas de nómina puede tener un beneficio limitado, pero creemos que aún vale la pena explorarlo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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