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MSP # 9: DETECCIÓN DE FRAUDE

La falla del IRS en establecer metas para reducir las altas tasas de falsos positivos para sus programas de detección de fraude aumenta la carga de los contribuyentes y compromete los derechos de los contribuyentes

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 9-1

Establezca metas aspiracionales de FPR y un cronograma para cumplirlas.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Se establece una métrica para la tasa de detección falsa (FDR). Esta métrica es un componente central del desarrollo del plan de trabajo anual del Programa de Protección al Contribuyente (TPP), que se basa en datos e incluye un análisis del desempeño histórico y proyectado del filtro individual. Este análisis incluye escenarios de FDR y los impactos de carga de trabajo asociados. La meta de FDR para el año de procesamiento 2017 es 49 % para los filtros de robo de identidad (IDT). Debido a un cambio de pasar los filtros que no son IDT del Sistema de detección de fraude electrónico (EFDS) al Programa de revisión de devoluciones (RRP), estamos ajustando el FDR para los que no son IDT para 2017. Sin embargo, continuamos monitoreando el FDR y el desempeño. de los modelos no IDT en RRP.

Durante la ejecución del plan de trabajo de TPP, el rendimiento de los filtros, incluida la variación en el flujo de trabajo previsto y el FDR, se revisa semanalmente. Como parte de los procesos del plan de trabajo, planeamos cumplir con nuestros objetivos, incluido el FDR. Comenzamos oficialmente a reportar el FDR en mayo de cada año debido al momento de los avisos TPP, las oportunidades para que el contribuyente se autentique y la confirmación de IDT.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace en que el IRS haya establecido metas tanto para su IDT como para los filtros de fraude. Sin embargo, una meta de tasa de falsos positivos (FPR) de robo de identidad de casi el 50 por ciento carece de ambición, y es una admisión de que el IRS está dispuesto a aceptar que casi la mitad de las declaraciones seleccionadas para el robo de identidad potencial son legítimas. Como se establece en el Problema Más Serio, la concesión del IRS de la alta tasa de falsos positivos es contradictoria con las aspiraciones de otras agencias gubernamentales y del sector privado, y viola el derecho del contribuyente a un servicio de calidad.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 9-2

Continuar construyendo, manteniendo y mejorando las asociaciones público-privadas para implementar técnicas para combatir el fraude.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​​​El IRS está utilizando una sólida asociación pública y privada para implementar técnicas para combatir el robo de identidad y el fraude. La Cumbre de Seguridad se estableció para acercar a la comunidad tributaria a la adopción de estrategias enfocadas en prevenir y detectar el robo de identidad y el fraude de reembolso. Organizamos un Security Summit Group en marzo de 2015, una asociación sin precedentes entre el IRS, la industria de impuestos electrónicos, la industria del software y los estados para trabajar en soluciones colaborativas para combatir el fraude de reembolso de identidad robada. En los últimos dos años, el grupo de la Cumbre de Seguridad ha logrado avances en una serie de iniciativas. Incluyen, pero no se limitan a, lo siguiente:

  • Los miembros de Security Summit comparten más datos de las declaraciones de impuestos para mejorar la detección y prevención del fraude. Los datos adicionales brindan oportunidades mejoradas para identificar declaraciones cuestionables así como consistencias únicas con presentaciones de años anteriores para permitir que la declaración sea excluida de la selección. Esto reduce la carga de los contribuyentes.
  • Los proveedores de software tributario reforzaron los requisitos de identidad y los procedimientos de validación para que los clientes se protegieran contra la usurpación de cuentas por parte de delincuentes. Las mejoras agregan procedimientos de verificación para el contribuyente al iniciar sesión en sus cuentas.
  • Los miembros de Security Summit crearon un Centro de Análisis e Intercambio de Información sobre Fraude de Reembolsos (RF-ISAC) para centralizar, estandarizar y mejorar la recopilación y el análisis de datos, lo que facilitará el intercambio de información y datos procesables. El piloto RF-ISAC se lanzó el 23 de enero de 2017.
  • Reconociendo el papel fundamental que desempeñan los profesionales de impuestos dentro de la industria tributaria tanto en el ámbito federal como estatal, la Cumbre de Seguridad estableció un equipo para examinar cuestiones relacionadas con los preparadores de declaraciones de impuestos, como la forma en que la comunidad de preparadores de declaraciones de impuestos puede contribuir a la prevención de IDT. y reembolso de fraude.
  • Las iniciativas de la Cumbre de Seguridad incluyeron el establecimiento de un grupo de trabajo de servicios financieros compuesto por miembros del IRS, los estados y socios de la industria. El grupo de trabajo identificará y analizará las posibles vulnerabilidades de fraude asociadas con los reembolsos de impuestos a través del uso de productos, servicios e instituciones financieras.

El IRS continuará con esta asociación de manera continua.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente está de acuerdo en que el establecimiento de la Cumbre de Seguridad fue un paso positivo hacia la identificación de las mejores prácticas para detectar y prevenir el robo de identidad y el fraude. El IRS no debe limitar sus socios a solo aquellas organizaciones que tienen conocimiento directo de la industria tributaria, sino que debe ampliar los tipos de socios en esta cumbre para incluir entidades del sector financiero, el sector bancario, el sector comercial y el sector de consumidores y defensores de la privacidad, asegurándose de que conoce las tácticas más avanzadas que se utilizan para detectar y prevenir el robo de identidad y el fraude en todos los sectores.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 9-3

Establezca relaciones con otras agencias gubernamentales que utilizan sistemas de minería de datos y detección de riesgos para aprender mejores técnicas para reducir las tasas de falsos positivos.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​​​​La Cumbre de Seguridad se estableció para acercar a la comunidad tributaria a la adopción de estrategias enfocadas en prevenir y detectar el robo de identidad y el fraude de reembolso. El IRS y las agencias estatales de ingresos están trabajando colectivamente para proteger al contribuyente, los ingresos y fortalecer los sistemas de procesamiento de declaraciones de impuestos. Reconocemos que existen oportunidades para expandir la Cumbre de Seguridad o actividades similares con otras agencias federales en el futuro.

El IRS está colaborando con otras agencias gubernamentales, incluida la Administración del Seguro Social, la Comisión Federal de Comercio y el Departamento de Educación, en la lucha contra el fraude en los reembolsos, y estos esfuerzos interinstitucionales continuarán.

Terminado. El IRS continuará ampliando nuestra asociación con el gobierno de manera continua.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente está de acuerdo en que el establecimiento de la Cumbre de Seguridad fue un paso positivo hacia la identificación de las mejores prácticas para detectar y prevenir el robo de identidad y el fraude. Alentamos al IRS a continuar ampliando la cantidad y el tipo de socios gubernamentales que participan en la Cumbre de Seguridad. Como se indica en el problema más grave, el IRS debe establecer asociaciones con expertos en minería de datos en la Agencia de Inteligencia de Defensa que utilicen minería de datos y detección de riesgos. Para ser tan innovador y creativo como las personas que cometen fraude y robo de identidad, el IRS debe expandir su interacción para incluir un grupo diverso de agencias gubernamentales que están considerando formas de detectar problemas mientras mitigan sus FPR.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 9-4

Cree un tablero de gobierno en tiempo real para ajustar los filtros e incluir TAS en este tablero.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​La organización Return Integrity and Compliance Services (RICS) se reúne con el Return Review Program (RRP) Application Development and Research, Applied Analytics, and Statistics (RAAS) en una reunión bien coordinada para analizar todos los problemas de robo de identidad (IDT). ) o filtros y modelos del Programa de Protección al Contribuyente (TPP). Estas sesiones brindan información semanal sobre los análisis asociados con el rendimiento del filtro IDT y Non-IDT. El análisis incluye cualquier cambio potencial en los umbrales, la lógica de filtro, el impacto de las filtraciones de datos en el inventario y las exclusiones de la selección de casos. La Gestión de Reglas de Negocio y Requerimientos (BRRM) es partícipe de la reunión para capturar en tiempo real los cambios anticipados y esperados aprobados. La organización RICS es responsable de la entrega de la métrica de Tasa de detección falsa (FDR) y, como tal, sirve como oficial de aprobación para todos los cambios de filtro y tolerancia. La revisión es semanal y todas las decisiones son exclusivamente operativas y realizadas por RICS. No hay una placa ensamblada para las recomendaciones o cambios de filtros. Los cambios de tolerancia y lógica de filtro ocurren rápidamente y todos los cambios de programación se completan dentro de las 48 horas posteriores a la aprobación. La información se documenta como parte de un proceso de solicitud de cambio. La documentación debe proporcionar una pista de auditoría de los cambios realizados y brindar la trazabilidad necesaria sobre el rendimiento del filtro. La documentación puede seguir la implementación real ya que los ajustes a los filtros son importantes para evitar la pérdida de ingresos o la carga del contribuyente. Terminado. El IRS continuará con este proceso de manera continua.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace en que el IRS controle los FPR en busca de filtros de robo de identidad y fraude de manera regular, y considere posibles ajustes de filtro. Sin embargo, en lugar de otorgar autoridad exclusiva a RICS para otorgar o denegar los ajustes propuestos a los filtros, el grupo debe diseñarse de manera que permita que todas las partes interesadas tengan voz sobre si un filtro debe ajustarse o no y, lo que es más importante, para identificar y mitigar las posibles consecuencias posteriores de un cambio de filtro a nivel de todo el servicio antes de la implementación. RICS solo debe llevar a cabo las recomendaciones del grupo. Además, como se discutió en el Problema más serio, el proceso debe consolidarse para considerar cualquier cambio en los filtros para los sistemas RRP y DDb, en lugar de depender de dos procesos de aprobación separados y distintos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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