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MSP # 08: CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESOS DEL TRABAJO (EITC)

La dependencia del futuro estado en las herramientas en línea perjudicará a los contribuyentes del EITC

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 8-1

Enmendar el Manual de Rentas Internas 4.19.14.5.4, Hijo que Califica para el EITC, para permitir que un empleado del IRS use la determinación de una agencia estatal de que un contribuyente ha calificado para Asistencia Temporal para Familias Necesitadas, Sección 8 o beneficios comparables, como prueba para el EITC con un niño.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS, trabajando con miembros de TAS, identificó documentación adicional que los contribuyentes pueden proporcionar y que el IRS aceptará para respaldar la elegibilidad del EITC durante un examen.

El IRS actualizó el Manual de Rentas Internas (IRM) 4.19.14.5.4, Hijo Calificado (QC) del EITC, el 29 de julio de 2016. Se agregó un nuevo anexo, el Anexo 4.14-1, (Revisión de la Documentación Aceptable para reclamos del EITC (no todos -inclusive)), que incluye estos seis documentos adicionales:

1. Registros de servicio social (relación)
2. Declaración de ingresos/talón de cheque (residencia)
3. Extractos bancarios (residencia)
4. Registros militares (relación)
5. Expedientes de la Oficina de Libertad Condicional (residencia, parentesco, ciudadanía)
6. Aviso de Desalojo (residencia)

El IRM también se actualizó para informar a los inspectores de impuestos que deben considerar cualquier información recibida que no esté reflejada en el IRM para fortalecer la prueba de elegibilidad. Esto podría incluir información de que el contribuyente y el niño calificaron para otros programas de beneficios sociales durante el año, incluida la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente felicita al IRS por trabajar con TAS para incorporar documentos adicionales en IRM 4.19.14.5.4. Estos documentos están específicamente adaptados para satisfacer las necesidades de los contribuyentes de bajos ingresos. Hacer que la guía en IRM 4.19.14.5.4 sea lo más completa posible contribuirá en gran medida a ayudar a los empleados del IRS a ayudar a los reclamantes del EITC.

Sin embargo, en lugar de detectar reclamos incorrectos después del hecho, en ciertos casos el IRS podría basarse en determinaciones de agencias federales o estatales que ya están tomando decisiones de elegibilidad para beneficios públicos similares. Aunque ninguno de los programas de beneficios administrados por el gobierno federal o estatal, incluida la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF), el Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria (SNAP) y la asistencia de vivienda de la Sección 8, se superponen completamente con el EITC, se puede decir que los trabajadores estatales tienen el conocimiento y la experiencia para comprender las necesidades de los solicitantes de bajos ingresos. Además, los trabajadores estatales que determinan la elegibilidad para TANF están investigando muchos de los mismos elementos que las auditorías del EITC: ciudadanía estadounidense, estructura familiar y finanzas del hogar. En particular, debido a que los niños no deben ausentarse del hogar por más de 45 días para los beneficios de TANF, los empleados estatales también están familiarizados con la determinación de la residencia de los niños. Es importante considerar esto porque los datos del IRS muestran que de los errores conocidos que involucran a niños que califican en las solicitudes de EITC, el 75 por ciento de los errores se debieron a la prueba de residencia.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 8-2

Contratar o capacitar empleados con habilidades de trabajo social para satisfacer las necesidades de los contribuyentes que reclaman el EITC.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS brinda educación profesional continua (CPE) y otra capacitación que incluye constantemente lecciones dedicadas al desarrollo de habilidades de trabajo social para ayudar a los inspectores de impuestos a comunicarse e interactuar de manera más efectiva con los contribuyentes. La capacitación CPE se entrega a todos los inspectores de impuestos anualmente. Estas lecciones respaldan la misión del IRS al ayudar a los contribuyentes a comprender sus obligaciones tributarias mientras son tratados con justicia y comprensión.

Por ejemplo, nuestra lección "Mantener la cortesía profesional" incluye información sobre el uso de habilidades de comunicación y escucha efectivas, incluida la demostración de respeto y consideración por el contribuyente. La lección "Crédito por ingreso del trabajo (EIC): una respuesta lo hace todo", que se incluyó en el CPE para el año tributario 2017, se desarrolló para ayudar a los inspectores de impuestos a mejorar sus explicaciones escritas a los contribuyentes para ayudar a reducir las solicitudes de documentos múltiples. Nuestros cursos sobre el “Crédito por ingreso del trabajo (EIC): Una llamada lo hace todo” y Llamadas de suicidio y Concientización sobre violencia doméstica también ayudan a nuestros empleados a desarrollar las habilidades para satisfacer las necesidades de los contribuyentes.

En un esfuerzo por mejorar el material de capacitación, los casos y las llamadas telefónicas se revisan continuamente para identificar oportunidades de mejora cuando los inspectores de impuestos interactúan con los contribuyentes en comunicación escrita y verbal.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: La recomendación del Defensor Nacional del Contribuyente con respecto a los conjuntos de habilidades de trabajo social abarca más que habilidades de comunicación mejoradas. Los contribuyentes del EITC se beneficiarían de empleados con capacitación real en trabajo social no solo porque necesitan comunicación e interacción personalizadas. Los asuntos familiares son algunos de los asuntos más personales que un contribuyente puede discutir. Por lo tanto, un empleado con habilidades de trabajo social se familiarizaría con los problemas del contribuyente, podría sugerir fuentes alternativas de documentación dada esa familiaridad y, lo que es más importante, tranquilizaría a los contribuyentes que pueden estar comprensiblemente aprensivos y ansiosos, incorporando algunas de las habilidades y características. asociados con los trabajadores sociales. Este enfoque va más allá de lo que los empleados actuales del IRS están capacitados para hacer.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 8-3

Posponer su planificación de cualquier tecnología EITC Future State hasta que los datos de TDC estén disponibles. En cambio, el IRS debería invertir sus recursos en la comunicación de persona a persona para los contribuyentes del EITC, incluida una línea dedicada de "Ayuda adicional" para los contribuyentes del EITC.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El presupuesto del IRS se ha recortado significativamente, pero los contribuyentes todavía tienen múltiples formas y opciones para obtener asistencia EITC de empleados y voluntarios del IRS versados ​​en la ley tributaria. Estas opciones incluyen llamar a la línea telefónica gratuita del IRS, visitar un programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) o Asesoramiento Tributario para Ancianos (TCE), usar el Asistente EITC en línea o hacer una cita para visitar el Centro de Asistencia al Contribuyente local ( TAC). Varios eventos educativos y de divulgación organizados por el IRS también ayudan a aumentar la conciencia sobre el crédito y ayudan a las personas a conocer las reglas. Por ejemplo, el “Día de Concientización sobre el EITC” es un esfuerzo nacional liderado por el IRS para ayudar a los contribuyentes a obtener más información a través de los canales tradicionales y de las redes sociales y para promover el uso del Asistente del EITC en el sitio web del IRS. Cada año, el IRS utiliza sus recursos de comunicación disponibles para llegar a la gama más amplia de contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Como se mencionó anteriormente, el IRS tiene la intención de incorporar la tecnología de "Estado futuro" en las auditorías del EITC sin comprender cómo afectará a los contribuyentes de bajos ingresos. Dado el daño que puede sufrir un contribuyente que comete un error con su reclamo de EITC, es imperativo que el IRS comprenda cómo el “Estado futuro” afectará a los contribuyentes de bajos ingresos. Es cierto que el IRS tiene muchas herramientas educativas disponibles para los contribuyentes del EITC. Sin embargo, el “Estado futuro” probablemente alejará a los contribuyentes de bajos ingresos de la asistencia personalizada que necesitan para navegar con éxito en los sistemas del IRS. Un mejor uso de los fondos limitados es invertir en herramientas que ayuden directamente a los contribuyentes del EITC, como una línea dedicada de "Ayuda adicional". Recientemente, TAS abrió dos nuevas oficinas, una en San Diego, California y otra en St. Petersburg, Florida. Estos lugares fueron elegidos debido a la densidad de población de bajos ingresos. El Defensor del Contribuyente Local (LTA, por sus siglas en inglés) en cada oficina nueva contactó a los empleados de las Asociaciones de Partes Interesadas, Educación y Comunicación (SPEC, por sus siglas en inglés) en esas áreas y les pidió participar en las actividades del Día del EITC. A ambos LTA se les dijo que no harían nada por el Día de Concientización sobre el EITC. En estos casos, el IRS ha perdido una importante oportunidad de llegar a los contribuyentes del EITC.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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