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MSP #4: ENFOQUE GEOGRÁFICO

El IRS carece de una presencia local adecuada en las comunidades, lo que limita su capacidad para satisfacer las necesidades de poblaciones específicas de contribuyentes y mejorar el cumplimiento voluntario

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 4-1

Ampliar las asociaciones con organizaciones privadas y sin fines de lucro, similares al Programa de Préstamos e Impuestos Voluntarios de Alaska, para visitar las regiones más remotas y desatendidas y brindar educación y preparación tributaria a los contribuyentes dentro de sus comunidades.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS ya tiene acciones implementadas que implementarán esta recomendación. Como se discutió en nuestra respuesta, nuestra Iniciativa rural está diseñada para mejorar la cobertura en comunidades remotas y difíciles de alcanzar. Este objetivo se logrará al facultar a las oficinas territoriales locales para que identifiquen los socios rurales y las ubicaciones que se beneficiarían más de una mayor asignación de recursos y al implementar una estrategia específica para el crecimiento. Las conversaciones con socios potenciales continuarán durante 2017 para determinar el mejor curso de acción, incluido el uso de FSA y Virtual VITA/TCE, con una implementación específica durante la temporada de impuestos de 2018.

Actualización: Desde 2011, la organización Stakeholder Partnerships, Education and Communication (SPEC) ha incluido a las comunidades rurales como un punto de énfasis para aumentar el acceso a los contribuyentes en las comunidades más difíciles de alcanzar en todo Estados Unidos. Estimulado por la Iniciativa Rural está Virtual VITA/TCE, que permite a los socios aprovechar la tecnología para ampliar el acceso a los contribuyentes en lugares más remotos. Para identificar socios y sitios potenciales en comunidades rurales, SPEC creó un Equipo de Iniciativa Rural y puso mayor énfasis en el crecimiento rural. Las Oficinas de Área/Territorio mantuvieron discusiones periódicas con los Gerentes de Territorio para incorporar y diseñar planes para hacer crecer el negocio en áreas rurales, crearon un plan de Acción Rural/Urbano y utilizaron una hoja de seguimiento para rastrear contactos con socios potenciales.

ACCIÓN CORRECTIVA: Proporcionaremos un análisis previo y posterior a 2018 sobre el crecimiento de los socios para ayudar a medir el éxito de la Iniciativa rural a más tardar el 31 de diciembre de 2018.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace en que el IRS planee asociarse con organizaciones rurales para ampliar el alcance de los servicios del IRS. El Defensor Nacional del Contribuyente ha recomendado durante mucho tiempo un enfoque en el que el IRS aprovecha las asociaciones con las partes interesadas y otras entidades gubernamentales y espera revisar los resultados de esta iniciativa.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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2.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-2

Utilice el modelo del Proyecto de Prioridades de Servicio (SPP) para tomar decisiones sobre los servicios al contribuyente, incluida la ubicación de los TAC.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El SPP en su estado actual no está diseñado para evaluar la ubicación geográfica. Cuando se llenen los vacíos de datos en el SPP actual, el IRS puede considerar incluir el SPP en su enfoque multifactorial para abordar la cobertura geográfica y las ubicaciones de TAC.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente cree que el SPP se puede usar, con datos adicionales, para evaluar las necesidades de los contribuyentes en ciertas ubicaciones geográficas. Las encuestas de las necesidades y preferencias de los contribuyentes por ubicación podrían informar al IRS sobre necesidades particulares en varias comunidades. El Defensor Nacional del Contribuyente alienta al IRS a llenar completamente el SPP y perfeccionar su uso para atender mejor las necesidades de los contribuyentes y el gobierno.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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3.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-3

Trabaje con socios de la comunidad para alojar terminales de prestación de servicios virtuales para contribuyentes ubicados en comunidades remotas y desatendidas.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS actualmente tiene 28 socios comunitarios que alojan la prestación de servicios virtuales para los contribuyentes. Según la disponibilidad presupuestaria, el IRS continuará identificando ubicaciones adicionales y trabajará con nuestros socios en comunidades remotas y desatendidas para expandir el uso de esta y potencialmente otras tecnologías rentables para garantizar que brindemos el mejor servicio a los contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace en que el IRS esté ampliando su programa de prestación de servicios virtuales y continuará implementando nuevos sitios. El Defensor Nacional del Contribuyente ha instado durante mucho tiempo al IRS a utilizar esta tecnología para ampliar su presencia.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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4.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-4

Volver a dotar de personal a los Oficiales de Apelaciones y los Oficiales de Liquidación localmente para que uno de cada empleado esté ubicado y disponible regularmente en cada estado, el Distrito de Columbia y Puerto Rico.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: ​Apelaciones cumple con el requisito legal de tener un Oficial de Apelaciones disponible regularmente en cada estado a través de viajes en circuito a áreas donde no hay presencia permanente de Apelaciones, y trabajando con contribuyentes y representantes para programar fechas y lugares de reunión convenientes cuando las conferencias en persona son necesarias. Los Oficiales de Apelaciones están versados ​​en las leyes de varios estados cuando se requiere para determinar las consecuencias de los impuestos federales (por ejemplo, la definición de pensión alimenticia) y pueden buscar asesoramiento legal de los abogados de Chief Counsel según sea necesario. Si bien la economía regional a veces es relevante para la administración tributaria, un enfoque geográfico basado en el estado no tendría en cuenta las múltiples jurisdicciones que pueden existir dentro de una sola economía local (por ejemplo, Kansas City o Texarkana) o la experiencia sustantiva que puede ser necesaria en un caso particular. Hacer coincidir la experiencia del empleado de Apelaciones con el(los) problema(s) presentado(s) es más crítico para resolver un caso adecuadamente que la presencia física de dos empleados en cada estado, quienes podrían no tener suficiente experiencia para cubrir todos los problemas del caso.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: La Defensoría Nacional del Contribuyente no está proponiendo una solución por la cual Apelaciones pierda experiencia en un tema particular a expensas de tener empleados en todos los estados. El Defensor Nacional del Contribuyente cree que Apelaciones puede y debe hacer ambas cosas: tener empleados físicamente presentes en todos los estados y traer expertos en la materia cuando sea pertinente. Además, al Defensor Nacional del Contribuyente le preocupa que el IRS no se centre en el panorama más amplio de tener empleados dispersos geográficamente y en la comunidad. El propósito de tener empleados locales no es simplemente que esos empleados estén familiarizados en un nivel íntimo con las necesidades de la comunidad, que también es una meta importante, sino también proporcionar una cara del IRS en la comunidad. La moral del contribuyente es un componente importante del cumplimiento voluntario, y un IRS sin rostro ni nombre crea una atmósfera de anonimato que puede servir para aumentar los comportamientos de evasión tributario.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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5.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-5

Volver a dotar de personal a los puestos de divulgación y educación locales para llevar una presencia real a todos los estados.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Para asegurarnos de llegar a la cantidad máxima de partes interesadas externas (incluidos los contribuyentes y los profesionales) con nuestros recursos educativos y de extensión disponibles, el IRS ha adoptado un modelo comercial de extensión virtual que ha obtenido el apoyo positivo de nuestras partes interesadas.

Para garantizar la cobertura geográfica, nuestra organización Stakeholder Partnerships, Education and Communication (SPEC) actualmente tiene presencia en todos los estados donde se aprovechan los socios nacionales y locales para brindar servicios VITA/TCE a millones de contribuyentes. Para ampliar el alcance y la sostenibilidad de los socios, el IRS también brinda apoyo a los socios mediante el uso de tecnología virtual para realizar reuniones y sesiones de capacitación.

La función de campo de enlace de las partes interesadas (SLF) utiliza una serie de herramientas para mantener una presencia cara a cara en los 50 estados. Estas herramientas incluyen la realización de reuniones de enlace de profesionales (PLM) cara a cara, foros de pequeñas empresas (SBF) y otros eventos con nuestros profesionales y socios de la industria. Las herramientas adicionales incluyen aprovechar a otro personal del IRS para asistir a eventos cuando el personal de SLF no está disponible y mantener un cuadro de instructores, normalmente compuesto por profesionales externos, para realizar Talleres de Impuestos para Pequeñas Empresas Apalancadas (LSBTW, por sus siglas en inglés) dirigidos a la comunidad de pequeñas empresas. Para asegurarnos de llegar al número máximo de partes interesadas externas, que incluye contribuyentes, profesionales y diversas organizaciones de la industria que representan a las pequeñas empresas, confiamos cada vez más en la tecnología virtual como un componente clave de nuestro modelo comercial. Utilizando tecnologías tanto del IRS como de las partes interesadas, los seminarios web se llevan a cabo sobre una serie de temas diferentes dirigidos a una amplia variedad de audiencias objetivo. Estos han demostrado ser muy populares ya que los participantes pueden asistir desde la comodidad de sus hogares u oficinas, independientemente de dónde vivan o trabajen. Estas tecnologías a menudo ofrecen interacción en vivo con los participantes, incluidas sesiones de preguntas y respuestas. A veces, incluso los eventos presenciales atraerán tanto a los participantes como a los presentadores de forma virtual para ampliar el impacto del evento. Otro componente principal del modelo comercial de SLF es aprovechar los canales de comunicación de las partes interesadas (sitios web, redes sociales, sesiones de capacitación, envío masivo de correos electrónicos, etc.) para llegar a sus miembros con mensajes clave del IRS.

Las limitaciones de personal y presupuesto impiden que el IRS asigne personal a los puestos de divulgación y educación en todos los estados, pero al utilizar las herramientas mencionadas anteriormente, continuaremos manteniendo una presencia activa en cada estado y sirviendo a la gama más amplia posible de comunidades y poblaciones de contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Si bien el Defensor Nacional del Contribuyente aprecia los esfuerzos del IRS para utilizar la última tecnología para llegar a la mayor cantidad de contribuyentes posible, una presencia virtual no es un sustituto completo apropiado para un empleado real del IRS. Consolidar y eliminar aún más la presencia del IRS en las comunidades perpetúa la imagen del IRS como una organización gigantesca, sin rostro y sin nombre a ser temida por los contribuyentes. El Defensor Nacional del Contribuyente continúa enfatizando la importancia de una presencia comunitaria por parte del IRS, que humaniza a la agencia y promueve la moral de los contribuyentes aumentando el cumplimiento voluntario. Además, transferir la responsabilidad central de la divulgación y educación de los contribuyentes a terceros, por bien posicionados y bien intencionados que sean, no es un modelo para sostener el cumplimiento voluntario. El IRS tiene un papel importante y personal que desempeñar, interactuando directamente con los contribuyentes de una manera útil y no coercitiva, en las comunidades donde viven los contribuyentes. Como mínimo, puede garantizar que haya un empleado que viva en cada estado que sea responsable de la divulgación y la educación de los contribuyentes de pequeñas empresas y trabajadores por cuenta propia de ese estado.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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6.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-6

Brindar atención presencial mediante el uso de estaciones móviles de atención al contribuyente (camionetas) en cada entidad federativa.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS ha decidido invertir sus recursos en servicios en vivo y basados ​​en la web más eficientes que le permitirán atender a una mayor cantidad de contribuyentes. Durante 2008 a 2011 en Dakota del Norte, el IRS usó Tax Tours, un concepto "móvil" en el que se establecieron oficinas temporales en ubicaciones alternativas, como colegios comunitarios y universidades. El IRS usó la radio, el periódico y volantes para anunciar las fechas y horas en las que estaríamos disponibles en estos lugares alternativos. El número total de contribuyentes atendidos durante estos recorridos fue de 114 (76 en 2008, 12 en 2009, 13 en 2010 y 13 en 2011). El IRS concluyó que los contribuyentes no acuden a sitios que no están establecidos de manera regular y determinó que el uso de camionetas móviles no era el mejor uso de los recursos. Además, creemos que la expansión de la prestación de servicios virtuales nos ayudará a brindar más oportunidades presenciales a los contribuyentes.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El IRS ha mencionado anteriormente su prueba de Tax Tours en Dakota del Norte en respuesta a otras recomendaciones del Defensor Nacional del Contribuyente para implementar un programa de furgonetas móviles. Sin embargo, el IRS aún tiene que proporcionar al Defensor Nacional del Contribuyente los detalles y los resultados del programa para permitir que TAS evalúe el diseño del programa. Los programas piloto exitosos de furgonetas y programas de coubicación deben contener varios elementos clave. Los programas deben ser consistentes, es decir, los contribuyentes deben poder esperar que ciertos servicios estarán disponibles en ciertos días en ciertos lugares. Anunciar al azar un programa de furgoneta móvil a través de anuncios impresos y de radio, detener el programa durante un día y luego declararlo infructuoso porque solo unos pocos contribuyentes aprovecharon el servicio no refleja un programa piloto bien estructurado. Tomará tiempo para que los contribuyentes se den cuenta y confíen en que un TAC móvil estará en su área cada dos jueves ofreciendo servicios del IRS a gran escala. Una prueba de un día, incluso con publicidad, no le dará al IRS información útil sobre la medida en que los contribuyentes usan el programa. El Defensor Nacional del Contribuyente también señala que el IRS está exhibiendo carteles en el edificio de la sede nacional que describen camionetas de impuestos de 1977.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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