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MSP # 24: CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESOS DEL TRABAJO (EITC)

La estrategia del preparador de declaraciones del EITC del IRS no aborda adecuadamente el papel de los preparadores en el incumplimiento del EITC

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

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RECOMENDACIÓN TAS # 24-1

Divulgar al público el análisis anual de la Estrategia del preparador de declaraciones del EITC, incluidas las medidas utilizadas para evaluar la eficacia de la estrategia.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación de la NTA no se adoptó tal como está escrita, pero se tomaron medidas del IRS para abordar los problemas planteados por la NTA. Cada año informamos los resultados de nuestra estrategia en el Informe Financiero de la Agencia del Departamento del Tesoro, un documento que está disponible al público. Los detalles del Informe RPS del EITC no se comparten, ya que contiene información detallada sobre los criterios de selección que solo es apropiado para uso interno. Compartimos los resultados generales y los planes futuros con la comunidad de preparadores en seminarios, reuniones y seminarios del Nationwide Tax Forum con grandes empresas de preparación de impuestos y organizaciones profesionales, y en seminarios web. Al comienzo de la estrategia de divulgación de cada año, notificamos a los preparadores del EITC sobre nuestras actividades educativas y de cumplimiento planificadas a través de e-News for Tax Professionals, Quick Alerts, comunicados de prensa y en los temas candentes de nuestro kit de herramientas para preparadores.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: A partir de ahora, el RPS ha sido desarrollado, implementado y analizado sin ninguna retroalimentación del Servicio de Defensoría del Contribuyente, profesionales u otras partes interesadas, como organizaciones comunitarias que trabajan con contribuyentes de bajos ingresos. Si los informes anuales de RPS se hacen públicos, las partes interesadas con el conocimiento y la experiencia apropiados pueden proporcionar comentarios sobre las formas de mejorar la iniciativa. Por ejemplo, las organizaciones comunitarias que se ocupan de los efectos de los preparadores sin escrúpulos podrían comentar las formas de mejorar el contacto con los agentes no inscritos.

El IRS afirma que el contenido de estos informes no se puede publicar porque el contenido es solo para uso oficial. La Defensoría Nacional del Contribuyente está de acuerdo en que no se deben publicar los criterios de selección para la acción del RPS. Sin embargo, los detalles que rodean las actividades de la iniciativa RPS, la metodología para determinar su éxito y el análisis de su éxito deben estar disponibles para revisión pública. El Defensor Nacional del Contribuyente cree que la iniciativa RPS, que es un componente importante para abordar el incumplimiento del EITC, debe ser transparente para que las partes interesadas clave, incluido el Congreso, puedan estar plenamente informadas. Cabe señalar que el IRS ha publicado informes similares, como Estimaciones de cumplimiento para el EITC reclamado en las declaraciones de impuestos de 2006–2008.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 24-2

Incluya a TAS como miembro del equipo de estrategia de preparación de declaraciones de EITC.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación de la NTA no se adoptó tal como está escrita, pero se tomaron medidas del IRS para abordar los problemas planteados por la NTA. Siempre nos esforzamos por mejorar nuestras estrategias de educación/divulgación y cumplimiento. Estamos de acuerdo en que puede haber algunas oportunidades para revisar las cartas que enviamos actualmente para hacer una distinción más clara entre cartas educativas y cartas de cumplimiento y comunicar mejor los errores cometidos por el preparador. Creemos que un equipo compuesto por participantes del personal de Política de Créditos Reembolsables y Gestión de Programas y el TAS para analizar este problema sería beneficioso.

Actualización: todas las cartas deben pasar por el proceso de la Oficina de Correspondencia del Contribuyente. El IRS inició el proceso oficial para las cartas del año tributario 2017 en abril de 2016. Como parte de este proceso, TAS revisa las cartas y proporciona comentarios. Si bien no se estableció un equipo separado para revisar y discutir las oportunidades de mejora para las cartas de estrategia de preparación de declaraciones, TAS tuvo la oportunidad de revisar y proporcionar comentarios sobre todas las cartas de preparación para el año tributario 2017.

ACCIÓN CORRECTIVA: Estableceremos un equipo compuesto por representantes de las operaciones internas del IRS y miembros del TAS para revisar y analizar las oportunidades de mejora para las cartas de estrategia del preparador de declaraciones.

RESPUESTA TAS: TAS discrepa parcialmente con esta respuesta. Si bien TAS se complace en ser incluido en la discusión de las cartas de RPS, TAS cree firmemente que la inclusión en todos los aspectos del equipo de EITC RPS es crucial. Nuestra experiencia con casos de EITC de nuestro propio inventario, nuestra supervisión de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos, nuestra importante investigación sobre las fuentes de incumplimiento tributario y el comportamiento de los contribuyentes y los preparadores, nuestro papel estatutario como la voz del contribuyente dentro del IRS y nuestra defensa de Los derechos de los contribuyentes nos permiten compartir información valiosa con el equipo como un miembro valioso. Que el IRS rechace incluir a TAS en el equipo desde el principio va en contra de la lógica.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 24-3

En colaboración con TAS y otras funciones del IRS, y con base en este análisis anual, determine dónde enfocar los recursos y cómo medir el éxito con un análisis de varios años.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El RPS es una estrategia de varios años con el objetivo general de reducir los pagos indebidos del EITC. Usamos lo que aprendemos de los resultados de cada año para refinar y mejorar los tratamientos. Como función comercial esencial, el IRS determina cómo se asignarán nuestros recursos limitados para mejorar la estrategia y alcanzar las metas, considerando las limitaciones de recursos y otras prioridades del programa. Sin embargo, compartiremos nuestro plan para tratamientos anticipados de preparación de regreso.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: Como se discutió en nuestra respuesta anterior, TAS está decepcionado con la respuesta del IRS a esta recomendación y continuará presionando para que se incluya en la planificación de RPS.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 24-4

Incorporar referencias de preparadores, tanto de fuentes internas como externas, y preparadores que hacen un uso indebido de los PTIN, como un criterio de selección para el tratamiento de cumplimiento en la Estrategia para preparadores de declaraciones del EITC.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Actualmente, las referencias de los preparadores no están incorporadas en nuestros modelos de puntuación basados ​​en el riesgo, ya que el IRS tiene otros métodos para tratar el comportamiento potencialmente poco profesional o delictivo. El EITC RPS es para educar a los preparadores sobre el crédito y tratar el desprecio intencional. Algunas referencias de otras áreas son un solo incidente, aún no adjudicado, y pueden no ser un indicador de comportamiento inapropiado por parte del preparador. Muchos errores del Número de identificación tributario del preparador (PTIN) no son intencionales, como la transposición de un número o la falta de dígitos. Investigamos e identificamos al preparador correcto mediante un PTIN y brindamos tratamiento al preparador correcto. El uso inadecuado del PTIN identificado por las operaciones del campus, las funciones de investigación y las fuentes externas se analiza y remite a la Oficina del Preparador de Declaraciones, según corresponda.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS está decepcionado de que el IRS no esté dispuesto a adoptar esta recomendación. Aquellas referencias que se determinen como un solo incidente, aún no adjudicadas, podrían eliminarse de la muestra para que el IRS pueda concentrarse en aquellos preparadores que intencionalmente están haciendo mal uso de los PTIN. TAS insta al IRS a reconsiderar su respuesta.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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5.

RECOMENDACIÓN TAS # 24-5

Utilice medidas para evaluar la eficacia de la estrategia anualmente que no se limiten a medir los dólares protegidos o el retorno de la inversión, sino que también incluyan un análisis anual del comportamiento del preparador después del tratamiento.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS lleva a cabo una serie de pruebas utilizando tanto grupos de prueba como de control. Los resultados de cada tratamiento o serie de tratamientos se evalúan anualmente para determinar su eficacia. Estos datos se utilizan para refinar y mejorar los tratamientos existentes o la combinación de tratamientos. Aunque capturamos dólares protegidos y ROI, también capturamos y evaluamos otros factores relacionados con el cambio de comportamiento. Estos datos se revisan durante un período de tiempo para determinar si el cambio es temporal o no.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS se complace en que se haya implementado esta recomendación; sin embargo, continuaremos monitoreando cómo el IRS realmente revisa estos datos y los utiliza para mejorar su estrategia y enfoques con el tiempo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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6.

RECOMENDACIÓN TAS # 24-6

Adapte el alcance específicamente a la población de preparadores no inscritos que aborde los requisitos de diligencia debida y se presente donde operan estos preparadores. Este alcance debe incorporar la televisión y la radio, así como las redes sociales.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El alcance del IRS a los preparadores no inscritos se amplió en el año tributario 2016. Este esfuerzo aprovecha las asociaciones con más de 550 organizaciones de preparadores que llegan a más de 500,000 preparadores no inscritos. Los enlaces del IRS brindan importantes mensajes de cumplimiento para su distribución a los miembros a través de boletines virtuales, servidores de listas y otros canales. Nos asociamos con la Asociación Latina de Profesionales de Impuestos para entregar material educativo en español. Continuamos brindando seminarios sobre la diligencia debida del EITC en los foros de impuestos del IRS a los que asisten preparadores en todos los niveles de experiencia, incluidos los preparadores no inscritos. Tenemos una extensa red de alertas para preparadores diseñada para distribución electrónica inmediata y mensajes de noticias electrónicos entregados electrónicamente a los suscriptores.

A través de nuestras cartas de tratamiento educativo y de cumplimiento, promovemos nuestro Juego de herramientas para el preparador de impuestos, enfatizando las páginas de diligencia debida. Incluimos el enlace web en las cartas del preparador. La cantidad de visitas a Tax Preparer Toolkit aumentó de 33,463 2015 en el año tributario 110,909 a 2016 1 en el año tributario 31 durante los períodos pico del 231 de octubre al XNUMX de marzo, un aumento del XNUMX %. También llevamos a cabo actividades de divulgación a través de los foros tributarios nacionales del IRS, irs.gov y las redes sociales.

Mejoramos nuestro conjunto de herramientas en función de los comentarios de los preparadores recibidos en los Foros tributarios nacionales, por correo electrónico y otros medios. El año pasado, usamos las redes sociales para enviar mensajes de cumplimiento a grupos de preparadores y preparadores. Cada mes se centró en un problema de cumplimiento específico. Los datos de este esfuerzo aún no están disponibles. Cada año producimos y promocionamos videos de nuestro seminario del foro tributario; muchos grupos de preparadores y empleadores usan los videos con fines de capacitación. Debido a restricciones presupuestarias, no podemos ampliar el alcance a la televisión o la radio.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: TAS felicita al IRS por sus mejoras en el alcance de los preparadores no inscritos para 2016 y espera observar los resultados posteriores de estas acciones.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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RECOMENDACIÓN TAS # 24-7

Llevar a cabo una campaña de educación pública creativa basada en la geografía junto con otras partes interesadas internas y externas, incluidos anuncios de servicio público, videos y tweets para educar a los contribuyentes sobre cómo seleccionar un preparador competente, qué requieren las reglas de diligencia debida y el consecuencias de usar un preparador no calificado o sin escrúpulos, incluido el robo de identidad. Se deben probar y estudiar diferentes enfoques de mercadeo para rastrear el cumplimiento del EITC a lo largo de los años.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: Consejo número 12, 9 de enero de 2017, IRS, estados, industria insta a los contribuyentes a conocer los signos de robo de identidad, impuestos del IRS. Seguridad. Juntos. - Consejo tributario número 11, 3 de enero de 2017, el IRS ofrece consejos sobre cómo validar su identidad en su declaración de impuestos, impuestos. Seguridad. Juntos. Tax Tip Número 9, 19 de diciembre de 2016.

El IRS también ha educado a la comunidad de preparadores sobre sus requisitos ampliados de diligencia debida para el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense bajo la Ley PATH de la siguiente manera:

  • Realizó dos seminarios en cada uno de los cinco foros tributarios nacionales del año tributario 2016 que incluyeron información sobre la diligencia debida.
  • Dirigió seminarios de diligencia debida en la Asociación Latina de Profesionales de Impuestos, así como en las reuniones anuales de una gran firma de profesionales de impuestos.
  • Realizó dos webcasts de diligencia debida en enero de 2017
  • Implementación de capacitación ampliada sobre DD, publicada en e-news para Tax Professionals Número 2017–5, 2/3/2017
    Se actualizó el Juego de herramientas para preparadores de impuestos en EITC Central con noticias y recursos para ayudar a los preparadores a cumplir con sus requisitos de diligencia debida.
  • Publicación 4687 actualizada, Diligencia debida de créditos reembolsables EN/SP (8/2016), un folleto que informa a los preparadores de declaraciones de impuestos pagados que presentan declaraciones de EITC, CTC y AOTC sobre sus requisitos de diligencia debida, brinda información sobre cómo evitar errores comunes y señala recursos para ayudar a cumplir con los requisitos.

    El IRS abordó el fraude y el robo de identidad para los preparadores, así como también como parte de su asociación con la Cumbre de Seguridad al expandir su campaña de concientización pública en curso. Lanzaron el programa “Protege a tus Clientes; Campaña Protégete”. Como parte de esta iniciativa, los socios emitirán consejos tributarios de concientización sobre seguridad semanales hasta enero dirigidos a profesionales de impuestos. Estos consejos ya han sido emitidos:

  • Protección de los datos de los contribuyentes: cree contraseñas seguras, el IRS protege a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 8, 25 de enero de 2017
  • Qué hacer si sufre una violación de datos u otro incidente de seguridad, el IRS protege a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 7, 18 de enero de 2016
  • Protección de los datos de los contribuyentes: controle su EFIN en busca de actividades sospechosas, el IRS protege a sus clientes;
  • Protéjase Consejo tributario número 6, 11 de enero de 2017
  • Protección de los datos de los contribuyentes: asegure su oficina, el IRS proteja a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 5, 4 de enero de 2017,
  • Protección de los datos de los contribuyentes: haga un plan de seguridad, proteja a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 4, 28 de diciembre de 2016
  • Protección de los datos de los contribuyentes: cómo empezar, proteger a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 3, 21 de diciembre de 2016
  • Protección de los datos de los contribuyentes: evite las estafas, proteja a sus clientes; Protéjase Consejo tributario número 2, 14 de diciembre de 2016
  • Profesionales de impuestos: proteja a sus clientes; Protéjase, IRS Proteja a sus clientes; Consejo tributario número 1 para protegerse, 7 de diciembre de 2016

ACCIÓN CORRECTIVA: Acciones del IRS que se adoptarán/abordarán si los recursos y el presupuesto lo permiten. El IRS actualmente proporciona información sobre la selección de un preparador y su importancia a través de muchos medios. Esto incluye publicaciones, redes sociales, páginas web en irs.gov y el Día de Concientización sobre el EITC. Discutimos específicamente cómo elegir un preparador de impuestos y qué esperar de ese preparador. El IRS revisará y actualizará esta información según sea necesario para prepararse para la temporada de presentación de impuestos de 2017.

Debido a restricciones presupuestarias, el IRS no puede realizar una campaña de educación pública o una prueba de mercadeo con base geográfica. Sin embargo, evaluaremos otras opciones menos costosas para informar al público.

RESPUESTA TAS: TAS aprecia la voluntad del IRS de adoptar esta recomendación si hay fondos suficientes para cubrir el costo y alienta al IRS a buscar oportunidades creativas de financiamiento y asociación para compensar cualquier posible déficit en el presupuesto. Sin embargo, TAS cree que el costo de tal campaña será mínimo en comparación con el impacto positivo en el cumplimiento de brindar a los contribuyentes mejor información. Por lo tanto, alentamos al IRS a colaborar con TAS en la realización de una campaña piloto creativa en una comunidad geográfica específica para medir el impacto potencial del cumplimiento frente al costo de dicha campaña.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

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