Términos de búsqueda populares:

MSP #4: PROTECCIÓN DE INGRESOS

Cientos de miles de contribuyentes presentan declaraciones de impuestos legítimas que están marcadas incorrectamente y experimentan retrasos sustanciales en la recepción de sus reembolsos debido a una tasa creciente de "falsos positivos" dentro del programa de verificación de salario previo al reembolso del IRS.

Recomendaciones de TAS y respuestas del IRS

1
1.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-1

Comience a rastrear las tasas de falsos positivos de IVO por modelo o filtro durante la temporada de presentación, realice revisiones globales periódicas y adapte rápidamente filtros, reglas y modelos en función de los niveles de confianza en cada uno similar al TPP.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: En abril de 2016, RICS comenzó a informar cada tasa de detección falsa (FDR) del modelo del programa de revisión de devoluciones por separado y a documentar los resultados. Esta información se compartirá periódicamente con el Servicio del Defensor del Contribuyente. Además, actualmente estamos creando estadísticas de referencia para el programa IVO y monitorearemos el FDR de cada modelo de fraude por separado.

Para aclarar, nuestro modelo de informe de no robo de identidad utiliza la métrica de una tasa de detección falsa. Una tasa de detección falsa es el número de falsos positivos dividido por el número seleccionado. Creemos que la tasa de detección falsa refleja con mayor precisión el rendimiento de un modelo de selección.

Actualización: FDR y/o el desempeño de todos los filtros en RRP, DDB y FRE se revisan durante la temporada de presentación de impuestos para monitorear el desempeño y/o hacer los cambios necesarios. La revisión final de los inventarios de filtros para IDT y Non-IDT FY17 se llevó a cabo el 30 de noviembre de 2016. Se revisó el rendimiento de los filtros para el trabajo de robo de identidad y se determinó el rendimiento planificado. Las selecciones sin robo de identidad se discutieron el 6 de diciembre en base a las suposiciones del 30 de noviembre, y los planes para la temporada de presentación se determinaron en ese momento. Los filtros se están programando actualmente en preparación para la temporada de presentación.

ACCIÓN CORRECTIVA: Durante el resto del año calendario (CY) 2016, los líderes del IRS revisarán las métricas de FDR para los modelos no IDT, y se implementarán ajustes del modelo durante el año cuando sea prudente para minimizar la selección de declaraciones detectadas falsamente. A finales de CY 2016, el equipo comercial realizará una evaluación integral del desempeño del modelo de fraude y emitirá recomendaciones para la mejora a mayor escala de los filtros, las reglas y los modelos que se implementarán al comienzo de la próxima temporada de presentación de informes.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se siente alentado por este nuevo desarrollo y aprecia el compromiso reciente del IRS de comenzar a rastrear las tasas de detección falsa del modelo Non-IDT. Sin embargo, debido a que el IRS recién comenzó a rastrear estos datos en abril de 2016, TAS actualmente no puede determinar si el IRS puede identificar correctamente los principales factores que causan el mayor porcentaje de reembolsos legítimos congelados y los pasos que tomará el IRS cuando surja un problema con se identifica un filtro o modelo. TAS espera discutir los resultados con el IRS y recomienda un esfuerzo constante y colaborativo para avanzar.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

2
2.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-2

Establezca tasas de falsos positivos objetivo para cada proceso y filtro, y cree un proceso para ajustar las tasas de selección de modo que las tasas de falsos positivos no excedan el nivel objetivo.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación de la NTA no se adoptó tal como está escrita, pero se tomaron medidas del IRS para abordar los problemas planteados por la NTA. El establecimiento de tasas precisas de detección falsa objetivo por modelo de fraude ("Modelo sin robo de identidad") sería un desafío de implementar porque los FDR específicos generalmente no están disponibles hasta varios meses después de la temporada de presentación. Además, los nuevos modelos que se desarrollan para detectar tendencias fraudulentas emergentes pueden exhibir tasas de detección falsa que podrían exceder un nivel establecido antes del comienzo de la temporada de presentación y requieren monitoreo y ajuste. Sin embargo, el IRS tiene un fuerte compromiso para equilibrar una mayor detección de fraude de reembolso con preocupaciones sobre la carga tributaria. Estamos en el proceso de crear estadísticas de referencia para el programa IVO y monitorearemos las tasas de detección falsa de cada modelo de fraude por separado. Los resultados generales se revisarán para realizar ajustes donde sea prudente para minimizar la selección de devoluciones falsas positivas, mientras se continúa asegurando la prevención de reembolsos fraudulentos.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: La Ley de Asignaciones Suplementarias de 2016 ahora requiere que los Formularios W-2 y W-3 y las declaraciones o declaraciones que informen la compensación de los no empleados (por ejemplo, Formularios 1099-MISC) se presenten antes del 31 de enero del año siguiente al CY al que se relacionan los rendimientos. Al acelerar la fecha límite hasta el 31 de enero, el IRS podrá confirmar la información sobre salarios e impuestos más temprano en la temporada de presentación y tendrá más tiempo para analizar las tasas de falsos positivos en tiempo real y hacer los ajustes correspondientes.

Además, lograr una mayor precisión en los falsos positivos significa que el IRS se toma en serio la realización de ajustes de filtros o modelos en "tiempo real". Por ejemplo, si surge un esquema de fraude de devolución emergente y da como resultado una tasa de falsos positivos del 50 por ciento, entonces el filtro o modelo no está funcionando según lo previsto. Es muy probable que esté seleccionando devoluciones incorrectas, es decir, las legítimas en lugar de las fraudulentas.

Si el IRS se da cuenta de la importancia de minimizar la carga del contribuyente y ser preciso en el proceso de selección de declaraciones, se comprometerá con una tasa objetivo, que puede servir como una meta a la que aspiran sus empleados. Un plan escalonado para cumplir con la tasa de falsos positivos objetivo permitiría al IRS avanzar paso a paso en esa dirección hasta alcanzar la tasa. TAS también sugiere que el IRS considere lo que otras industrias (p. ej., financiera, de seguros, bancaria) han adoptado como medidas para minimizar los falsos positivos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado parcialmente

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

3
3.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-3

Colaborar con TAS en la implementación del nuevo requisito legal de presentar declaraciones y declaraciones relacionadas con la información sobre salarios de los empleados y compensación de no empleados el 31 de enero del año siguiente o antes del año calendario al que se refieren dichas declaraciones.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: En virtud de la Ley de Asignaciones Suplementarias de 2016, la fecha límite para presentar los Formularios W-2 y W-3 y la compensación de no empleados ante la SSA se ha acelerado efectivamente hasta el 31 de enero, a partir del año calendario 2017. La ley también retrasó la emisión de ciertos reembolsos a cero. antes del 15 de febrero por créditos o sobrepagos reclamados en la planilla. Estamos trabajando para mejorar los sistemas del IRS para que la información de ingresos recibida de la SSA pueda procesarse y publicarse inmediatamente en el IRMF y, a su vez, aprovecharse para la verificación sistémica de ingresos y retenciones. Se estableció un grupo de trabajo para identificar el sistema apropiado y las necesidades de procedimiento. Estamos de acuerdo en que TAS debe ser incluido en este grupo de trabajo.

Actualización: El IRS implementó la LEY PATH para la temporada de presentación de 2017 aprovechando la presentación anterior de documentos de terceros. La Verificación Sistémica en el Programa de Revisión de Declaraciones se está utilizando y el rendimiento ha mejorado gracias a las primeras presentaciones. La reunión inicial de nuestro grupo de trabajo, que se llevó a cabo el 11 de abril de 2016, incluyó otras unidades comerciales y TAS, lo que resultó en un esfuerzo de colaboración y cooperación.

ACCIÓN CORRECTIVA: Estamos trabajando para mejorar los sistemas del IRS para que la información de ingresos recibida de la SSA pueda procesarse y publicarse inmediatamente en el IRMF y, a su vez, aprovecharse para la verificación sistémica de ingresos y retenciones. Se estableció un grupo de trabajo para identificar el sistema apropiado y las necesidades de procedimiento. Estamos de acuerdo en que TAS debe ser incluido en este grupo de trabajo.

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente está complacido de que el IRS esté trabajando para publicar la información de salarios e impuestos más rápido para que la información pueda usarse para verificar los ingresos y la retención por adelantado, reduciendo así las demoras en los reembolsos y la carga del contribuyente. El Defensor Nacional del Contribuyente espera ser incluido en el grupo de trabajo.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: Adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

4
4.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-4

Restablecer el Comité Directivo Ejecutivo del Programa de Reembolso Previo para coordinar la política y otros procesos y reglas comerciales de todo el servicio e incluir a TAS en los comités directivos como miembro con derecho a voto.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: El IRS no planea restablecer el Comité Directivo Ejecutivo del Programa de Reembolso Previo, ya que la estructura de supervisión operativa actual para revisar y aprobar cambios en el modelo, la regla y el filtro ha demostrado ser eficaz tanto para ofrecer una deliberación rigurosa de cualquier cambio propuesto, al tiempo que sirve fomentar la innovación en la detección de nuevos patrones de fraude. 

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente está decepcionado por la decisión del IRS de no restablecer el Comité Directivo Ejecutivo (ESC) del Programa Pre-Reembolso. Si bien el IRS puede creer que la estructura de supervisión operativa actual para revisar y aprobar cambios en el modelo, la regla o el filtro es adecuada, la alta tasa continua de falsos positivos en el programa IWV sugiere lo contrario. Sin el ESC, el IRS no está adecuadamente equipado para discutir los problemas asociados con las reglas de extracción de datos de detección de fraude a nivel de todo el servicio, y no tiene un foro adecuado para discutir posibles fallas en los filtros y modelos que podrían conducir a ajustes efectivos en tiempo real. Como se indicó en los Informes Anuales al Congreso de 2013 y 2015, el Defensor Nacional del Contribuyente recomienda que el IRS restablezca el ESC del Programa de Reembolso Previo como un foro para el intercambio de información sobre problemas sistémicos entre las funciones del IRS y para ideas sobre cómo resolver estos asuntos.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

5
5.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-5

Crear un subcomité bajo la oficina de Gestión de Requisitos y Reglas Comerciales con la autoridad para implementar modificaciones en tiempo real a las reglas y filtros de detección relacionados con la detección, resolución y prevención del fraude tributario, que afectan directamente el desarrollo de los sistemas RRP; incluir un representante del TAS como miembro de este subcomité.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación de la NTA no se adoptó tal como está escrita, pero se tomaron medidas del IRS para abordar los problemas planteados por la NTA. Existe una estructura operativa que aborda las modificaciones del modelo de fraude en una atmósfera casi en tiempo real. Le proporcionaremos a la NTA una descripción general de cualquier modificación del modelo de forma periódica.

ACCIÓN CORRECTIVA: Existe una estructura operativa que aborda las modificaciones del modelo de fraude en una atmósfera casi en tiempo real. Le proporcionaremos a la NTA una descripción general de cualquier modificación del modelo de forma periódica. 

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se complace en que el IRS ahora reconozca la necesidad de abordar las modificaciones del modelo de fraude en un ambiente de tiempo real. El IRS puede utilizar los datos de falsos positivos, si se monitorean y analizan en tiempo real, para mejorar la prevención del fraude, minimizar el daño a los contribuyentes y preservar los recursos del IRS. Sin embargo, bajo la estructura operativa actual, en escenarios donde el IRS puede actualizar modelos o filtros en tiempo real, necesita la aprobación de la oficina de Gestión de Reglas y Requisitos Comerciales (BRRM). BRRM no se reúne regularmente; por lo tanto, cualquier solicitud de cambio “en tiempo real” que requiera atención inmediata debe pasar por un proceso que lleva mucho tiempo y que genera más demoras en los reembolsos.

La creación de un grupo de subaprobación autorizado para implementar modificaciones en tiempo real a las reglas y filtros de detección permitiría una resolución más rápida de los problemas sistémicos y minimizaría el daño al contribuyente.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

6
6.

RECOMENDACIÓN TAS # 4-6

Crear un Área de Llamadas al Contribuyente en IVO, que incluirá llamadas de verificación salientes de front-end a contribuyentes desde la unidad de IVO y la atención de llamadas directas de contribuyentes sobre devoluciones.

RESPUESTA DEL IRS A LA RECOMENDACIÓN: La recomendación de la NTA no se adoptó tal como está escrita, pero se tomaron medidas del IRS para abordar los problemas planteados por la NTA. Actualmente, IVO realiza llamadas telefónicas frontales a los empleadores para realizar una verificación de los ingresos declarados en la declaración de impuestos de los contribuyentes. Se genera una carta/aviso del IRS para el contribuyente para informarle sobre la demora en la emisión del reembolso como resultado de la posible verificación de un tercero y se proporciona el plazo adecuado que puede tomar esta revisión. Los asistentes gratuitos tienen orientación sobre cómo responder a las llamadas telefónicas asociadas con este proceso; como resultado, el contacto telefónico directo con el contribuyente dentro de IVO no proporcionaría información adicional para acelerar la resolución. Estamos en el proceso de revisar los procesos de IVO de principio a fin para determinar si hay oportunidades para aumentar la eficiencia o reducir la carga de los contribuyentes. Las revisiones garantizarán que se generen los avisos/cartas apropiados para mantener informado al contribuyente, así como garantizar que los reembolsos se liberen a tiempo, según corresponda. La legislación que acelera la fecha de vencimiento de las declaraciones de información al 31 de enero permitirá al IRS aprovechar los datos para completar la verificación sistémica de los ingresos y la retención por adelantado, reduciendo los retrasos en los reembolsos y la carga del contribuyente.

ACCIÓN CORRECTIVA: N/D

RESPUESTA TAS: El Defensor Nacional del Contribuyente se siente alentado por el reciente compromiso del IRS, tanto a nivel sistémico como financiero, de mejorar el servicio telefónico para los contribuyentes. Sin embargo, no parece que el IRS haya comprendido o abordado completamente la recomendación. A diferencia del TPP, el IRS todavía no proporciona un número de teléfono exclusivo para que los contribuyentes llamen a la unidad IVO. Cuando un contribuyente puede comunicarse con un representante de servicio al cliente (CSR), el contribuyente encontrará que el CSR no tiene acceso a los historiales de EFDS o RRP y no puede dar respuestas específicas a las consultas de los contribuyentes. Al crear un número de teléfono dedicado con CSR con acceso adecuado a los historiales de casos de los contribuyentes, los contribuyentes no solo recibirán una actualización específica sobre el estado de su reembolso, sino que también podrán ayudar al IRS al proporcionar información adicional para completar el formulario del IRS. consulta.

ADOPTADO, PARCIALMENTE ADOPTADO o NO ADOPTADO: No adoptado

ABIERTO o CERRADO: Cerrado

FECHA DE VENCIMIENTO PARA LA ACCIÓN (si se deja abierta): N/D

en English
X