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Publicado: 14 de enero de 2021 | Última actualización: 14 de enero de 2021

Los cambios relacionados con el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en las Declaraciones de Impuestos de 2020 pueden significar que más personas califiquen

EITC-Tax-Tip-2021

Nuevo para los contribuyentes de este año es una disposición bajo la Ley de Certeza del Contribuyente y Alivio de Impuestos por Desastre de 2020. Puede optar por usar su ingreso del trabajo de 2019 para calcular su Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) de 2020 si su ingreso del trabajo de 2019 es mayor que el de 2020. ingresos del trabajo. Para obtener más información sobre esta nueva opción en su declaración de impuestos, consulte la instrucciones para el Formulario 1040 para la línea 27, o nuestro blog NTA.

A continuación, encontrará información y herramientas que lo ayudarán a determinar si puede calificar para el EITC.

¿Qué es el EITC?

El EITC es un crédito tributario reembolsable, lo que significa que los trabajadores pueden recuperar el dinero, incluso si no adeudan impuestos o el monto del crédito excede el monto de cualquier impuesto adeudado.

El EITC es complejo y varía según los ingresos, el tamaño de la familia y el estado civil para efectos de la declaración. Para ser elegible, debe tener ingresos del trabajo o ciertos ingresos por discapacidad. Esto significa que debe tener ingresos por trabajar para alguien o por su cuenta. Esto incluye a los contribuyentes que tienen su propio negocio o finca.

Los beneficios por desempleo no cuentan como ingresos del trabajo. Por lo tanto, tener la oportunidad de elegir usar su información de ingresos de 2019, en lugar de 2020, al calcular la elegibilidad, podría ser beneficioso para algunos contribuyentes..

Los militares y el clero deben revisar la Reglas especiales del EITC del IRS porque tomar este crédito puede afectar otros beneficios del gobierno.

Si trabajó en 2020 y tuvo ingresos de menos de $ 56,844, o si trabajó durante 2019 y ganó una cantidad similar, es posible que desee verificar su elegibilidad para el EITC con sus ingresos de 2019 y nuevamente con sus ingresos de 2020 para determinar qué cantidad produce. un crédito mayor.

¿Cuánto crédito puedo obtener?

El EITC puede significar hasta un crédito de $ 6,660, dependiendo de sus ingresos, estado civil y número de hijos cualificados. Los trabajadores sin un hijo calificado podrían ser elegibles para un crédito menor de hasta $ 538.

Visite la Página de límites de ingresos y rango de EITC para ver, de un vistazo, los límites de ingresos y los montos de crédito del EITC. La mejor manera de ver si califica y cuánto es usar el Asistente EITC.

¿Cuáles son las calificaciones básicas?

Cualificaciones basicas son:

  • Tener un número de seguro social (SSN) (incluido un SSN de su cónyuge si presenta una declaración conjunta) que sea válido para el empleo y se haya emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las extensiones);
  • No presentar como casado que presenta una declaración por separado;
  • No presentar el Formulario 2555 o el Formulario 2555-EZ (relacionado con ingresos del trabajo en el extranjero);
  • Te Presentamos limitación de ingresos por inversiones;
  • Tener ingresos del trabajo;
  • No ser reclamado como hijo calificado de otra persona para 2020; y
  • (Generalmente) Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.

Se requieren números de seguro social válidos para trabajar para todos

El IRS recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener un SSN válido para trabajar para ellos, su cónyuge si presentan una declaración conjunta y cada hijo calificado. antes la fecha de vencimiento (incluidas las extensiones) de su declaración de impuestos.

¿Cómo sé si mis hijos califican?

Los niños deben cumplir con ciertos requisitos de relación, edad, residencia y declaración conjunta para ser un niño calificado.

Un niño calificado, el niño debe pasar todas las siguientes pruebas:

  • Relación familiar
    • Un hijo o hija (incluido un niño adoptado o un niño colocado legalmente en adopción)
    • Hijastro
    • Hijo de crianza colocado por una agencia de colocación autorizada o un tribunal con jurisdicción competente
    • Hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra
    • Nieto, sobrina o sobrino
  • Edad, al final del año tributario, el niño tenía:
    • Más joven que el trabajador (o el cónyuge del trabajador si está casado y presenta una declaración conjunta) y
      • menor de 19 años, o
      • menor de 24 años y estudiante de tiempo completo al menos 5 meses al año
    • Cualquier edad si está permanente y totalmente discapacitado en cualquier momento durante el año
  • Residencia
    • El hijo debe vivir con el trabajador, o el cónyuge del trabajador si presenta una declaración conjunta, en los Estados Unidos durante más de la mitad del año.
  • Declaración conjunta
    • El niño no puede haber presentado una declaración conjunta, a menos que el niño y el cónyuge del niño no tuvieran un requisito de presentación y la presentaran solo para reclamar un reembolso (y no reclamaron créditos como el EITC).

Importante: Solo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado: si un niño cumple con las reglas para ser un hijo calificado para más de una persona, solo una persona puede usar ese niño para reclamar el EITC. Además, si el niño califica tanto para un padre como para un no padre, el que no es el padre solo puede obtener el crédito si tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) más alto que cualquiera de los padres del niño. Después aplicando las reglas del desempate, la persona que no reclama el hijo calificado puede reclamar el EITC sin un hijo calificado, siempre que se cumplan todos los demás requisitos.

Para ver si su hijo califica para el EITC; ver "Reglas para niños cualificados”En irs.gov, Publicación 596 or utilizar el Asistente de EITC.

¿Cómo reclamo el EITC?

Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben Presentar un Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. or Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores. Si está reclamando el EITC con un hijo calificado, también debe completar y adjuntar el Schedule EIC, crédito por ingreso del trabajo a la declaración de impuestos. Programar EIC proporciona al IRS información sobre su hijo o hijos cualificados, incluidos nombres, edades, SSN, relación con usted y la cantidad de tiempo que vivieron con usted durante el año.

Plazo de reembolso para los contribuyentes del EITC

Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC. El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con el EITC. Este cambio ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que merecen y le da a la agencia más tiempo para detectar y prevenir errores y fraudes.

Generalmente, la mayoría de los reembolsos relacionados con el EITC deberían estar disponibles, en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de débito, antes de la primera semana de marzo si el contribuyente eligió el depósito directo y no hay otros problemas con la declaración de impuestos. Sin embargo, puede comprobar ¿Dónde está mi reembolso? para su fecha de reembolso personalizada.

Evitar errores

Debido a que el EITC es complejo, muchas personas que lo afirman cometen errores. Es posible que desee obtener ayuda si no está seguro de si reúne los requisitos. Sin embargo, los contribuyentes siempre son responsables de la exactitud de su propia declaración, incluso si reciben asistencia.

Errores comunes incluyen:

Reclamar el EITC por error puede tener un impacto duradero

Presentar una declaración de impuestos con un error en el reclamo del EITC puede:

  • Retrase la parte del reembolso del EITC hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
  • Hacer que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede, usted:
    • Debe devolver el monto del EITC pagado por error, más los intereses.
    • Es posible que deba presentar el Formulario 8862, Información para reclamar ciertos créditos después de la denegación, para reclamar el EITC nuevamente.
    • Se le puede prohibir reclamar el EITC durante los próximos dos años si el error se debe a una negligencia imprudente o intencional de las reglas.
    • Se le puede prohibir reclamar el EITC durante los próximos diez años si el error se debe a un fraude.

¿Qué pasa si recibo una carta del IRS?

En algunos casos, puede recibir una carta del IRS solicitando información adicional. Para evitar más demoras en el reembolso, debe responder de inmediato. Si necesita más tiempo para una respuesta completa, o si necesita ayuda, es importante que llame al número de teléfono que figura en la carta.

¿Cómo obtengo ayuda tributaria gratuita?

Puede ver si califica para el EITC usando el Herramienta Asistente de EITC en IRS.gov. Encuentre información sobre quién califica, cómo presentar un reclamo y más en EITC de TAS , o la página Página del EITC del IRS.

Aquellos que pueden calificar para el EITC deben considerar servicios gratuitos de preparación de declaraciones de impuestos. Muchas organizaciones brindan preparación gratuita de declaraciones de impuestos en miles de sitios de voluntarios en todo el país para aquellos con ingresos inferiores a 57,000 y para contribuyentes de edad avanzada o discapacitados.

  • El programa de Asistencia Voluntaria al Impuesto sobre la Renta (VITA) ofrece preparación gratuita de declaraciones de impuestos para contribuyentes de ingresos bajos a moderados. Para encontrar un sitio VITA cercano, utilizar VITA / TCE en la herramienta de localización.
  • Asesoramiento tributario para personas mayores (TCE, por sus siglas en inglés) ofrece asistencia prioritaria a personas mayores de 60 años. Para encontrar un sitio de TCE, visite la página web del localizador de AARP.
  • Los miembros militares en servicio activo y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparación de declaraciones de impuestos en los sitios de VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios pueden abordar cuestiones tributarios específicas de las fuerzas armadas.
  • Los trabajadores elegibles para EITC también pueden usar el programa gratuito de preparación de declaraciones de impuestos y presentación electrónica, Presentación gratuita del IRS. Free File es una asociación público-privada que ofrece una forma gratuita de hacer una declaración de impuestos federales, ya sea mediante el uso de software de marca o formularios que se pueden completar en línea. El software Free File ya está disponible para millones de personas y familias que ganan $ 72,000 o menos. Algunos socios de Free File también ofrecen la presentación gratuita de declaraciones de impuestos estatales.

Fuera de Free File del IRS, muchos otros proveedores de software de declarar impuestos electrónicos y Los profesionales de impuestos también brindan servicios gratuitos para contribuyentes de bajos ingresos..

Ayude a los preparadores de declaraciones de impuestos a presentar una declaración correctamente

Si decide contratar un profesional de impuestos, comprenda que el preparador y la empresa para la que trabaja tienen responsabilidades adicionales para asegurarse de que la declaración sea correcta. Espere que cualquier preparador, pagado o no, haga muchas preguntas. Ayude a su preparador respondiendo todas las preguntas y traer todos los documentos que el preparador necesita para obtener la devolución correcta.

EITC y efecto sobre otros programas de beneficios

Los reembolsos recibidos del EITC, o cualquier otro crédito tributario, no se utilizan para determinar la elegibilidad para ningún programa de beneficios públicos financiado federal o federalmente, como Medicaid, Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (cupones de alimentos), personas de bajos ingresos vivienda, o la mayoría de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que guarden su crédito tributario durante más de 30 días deben comunicarse con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.

¿Para qué otros créditos podría calificar?

Si califica para el EITC, vea qué otros créditos tributarios puede estar disponible. Asegúrese de revisar el Crédito tributario por hijos y el Crédito para otros dependientes y el Crédito por cuidado de menores y dependientes.

¿Qué es el Servicio del Defensor del Contribuyente?

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería. Si tu califica para nuestra asistencia, que siempre es gratis, haremos todo lo posible para ayudarte.

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