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Última actualización: 11 de febrero de 2022

Atención médica para pequeñas empresas

Bajo la Ley del cuidado de salud a bajo precio, las pequeñas empresas y las organizaciones exentas de impuestos que cumplen con ciertos requisitos son elegibles para un Crédito tributario para la atención médica para pequeñas empresas (SBHCTC, por sus siglas en inglés).

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¿Qué necesito saber?

El crédito le ayuda a proporcionar un seguro médico a sus empleados por primera vez o mantener la cobertura que ya ofrece. El Estimador de crédito tributario para el cuidado de la salud para pequeñas empresas ayuda a determinar si es elegible para el crédito para los años tributarios 2014 y posteriores y, de ser así, calcula la cantidad.

Estimador de crédito tributario para el cuidado de la salud para pequeñas empresas

El Servicio del Defensor del Contribuyente desarrolló el Estimador de Crédito Tributario de Atención Médica para Pequeñas Empresas para ayudarlo a averiguar si es elegible para el Crédito de Atención Médica para Pequeñas Empresas y cuánto podría recibir.

Conozca más

Descargar la hoja informativa completa sobre el Crédito Tributario por Atención Médica para Pequeñas Empresas.

Acciones

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¿Qué debo hacer?

¿Su empresa u organización es elegible para el crédito?

Generalmente, cualifica para el crédito si:

  •  Es una pequeña empresa o un empleador exento de impuestos;
  • Paga al menos la mitad del costo de la cobertura individual para sus empleados;
  • Tenía menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo (FTE, por sus siglas en inglés) para el año tributario; y
  • Pagar salarios promedio de menos de $50,000 al año por equivalente a tiempo completo (indexado anualmente para la inflación a partir de 2014).

A partir de 2014, también debe pagar las primas en nombre de los empleados inscritos en un plan de salud cualificado ofrecido a través del Mercado de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP, por sus siglas en inglés), o cualificar para una excepción a este requisito. Sin embargo, las excepciones son extremadamente limitadas.

Algunas notas sobre empleados equivalentes a tiempo completo (FTE)

Para determinar si tiene menos de 25 empleados FTE, debe considerar cuántas horas trabaja cada empleado.

  • A los efectos de este crédito, el tiempo completo es de 2,080 horas por año tributario (40 horas a la semana).
  • Cada empleado solo puede igualar un máximo de un FTE, incluso si trabaja más de 2,080 horas.
  • Si tiene varios empleados a tiempo parcial, se pueden sumar para calcular la cantidad de FTE. Por ejemplo: tiene diez empleados que trabajan 1,040 horas cada uno. Cuentan lo mismo que cinco empleados FTE. Para obtener más información, lea las Instrucciones para el formulario 8941.

Las instrucciones para el Formulario 8941El crédito para primas de seguro médico para pequeños empleadores incluye una hoja de trabajo para calcular el total de empleados FTE.

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¿Cómo me afectará esto?

A partir del año tributario 2014, para cualificar para este crédito, debe comprar un seguro para sus empleados a través del Mercado de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP).

Para reclamar el crédito, las organizaciones exentas de impuestos deben presentar una Formulario 990-T, Declaración de impuestos federales de empresas de organizaciones exentas, incluso si normalmente no presentan uno.

Para algunas organizaciones exentas de impuestos, el SBHCTC es un crédito reembolsable. Esto significa que si es más que el impuesto que adeuda, puede obtener un reembolso. Las pequeñas empresas pueden trasladar el crédito hacia atrás o hacia adelante a otros años tributarios.

El monto del crédito cambia con el tiempo. Para los años tributarios 2014 y posteriores:

  • Los empleadores de pequeñas empresas pueden reclamar un crédito de hasta 50 por ciento de primas pagadas
  • Las organizaciones exentas de impuestos pueden reclamar hasta 35 por ciento de las primas pagadas

A partir de 2014, el crédito solo estará disponible para usted durante dos años consecutivos.

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Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para contribuyentes de bajos ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

dar la mano

Las reglas para cualificar para el Crédito de atención médica para pequeñas empresas y los montos de crédito permitidos varían cada año, así que asegúrese de usar el estimador apropiado según el año tributario específico que necesite. El estimador de años tributarios anteriores puede ayudar con las cualificaciones y estimaciones de crédito en caso de que los pequeños empleadores estén considerando enmendar una declaración de impuestos existente.

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