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Publicado:   | Última actualización: 23 de enero de 2025

Créditos para el hogar

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Resumen

Si es propietario de una vivienda o está planeando comprar una, es posible que tenga créditos tributarios disponibles.

Existen tres créditos hipotecarios comunes:

Crédito por intereses hipotecarios:  Los contribuyentes pueden calificar para un crédito si una unidad o agencia gubernamental estatal o local les emitió un Certificado de Crédito Hipotecario calificado (MCC) bajo un programa de certificado de crédito hipotecario calificado.

Créditos de energía limpia residencial: Los contribuyentes pueden calificar para un crédito equivalente al 30 por ciento del costo de una propiedad nueva calificada de energía limpia para su hogar puesta en servicio en cualquier momento entre 2022 y 2032. El crédito no tiene un límite en dólares (excepto para la propiedad de celdas de combustible), pero se reducirá gradualmente al 26 por ciento y al 22 por ciento para la propiedad puesta en servicio en 2033 y 2034.

Crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética: :Los contribuyentes que realicen mejoras calificadas de eficiencia energética en sus residencias después del 1 de enero de 2023 pueden calificar para créditos tributarios equivalentes al 30 por ciento del costo de estas mejoras, hasta $3,200 (sujeto a varios límites de monto en dólares).

Acciones

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¿Qué necesito saber?

Si planifica comprar una casa 

El crédito de interés hipotecario ayuda a ciertas personas a pagar la propiedad de una vivienda. Si cualifica, puede reclamar el crédito cada año por parte de los intereses hipotecarios que paga. 

Necesitarás un Certificado de crédito hipotecario (MCC) de su gobierno estatal o local.

Si has hecho tu hogar Saber más eficiencia energética 

Es posible que puedas reclamar el Crédito de Energía Limpia Residencial y/o el Crédito de Mejoras para el Hogar de Eficiencia Energética, si lo hiciste a ciertos Mejoras de ahorro de energía para su residencias, complejos vacacionales que se encuentra en los Estados Unidos.

 

 

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Si planifica comprar una casa

El crédito de interés hipotecario ayuda a ciertas personas a pagar la propiedad de una vivienda. Si cualifica, puede reclamar el crédito cada año por parte de los intereses hipotecarios que paga.

Necesitarás un Certificado de crédito hipotecario (MCC) de su gobierno estatal o local.

El crédito de interés hipotecario ayuda a ciertas personas a pagar la propiedad de una vivienda. Si cualifica, puede reclamar el crédito cada año por parte de los intereses hipotecarios que paga.

Necesitarás un Certificado de crédito hipotecario (MCC) de su gobierno estatal o local.

Generalmente, un MCC se emite solo con una hipoteca nueva para la compra de su vivienda principal. El MCC tendrá información importante para calcular el crédito, esto incluye la tasa de crédito certificada (el porcentaje del interés que puede reclamar) y el “monto de adeudamiento certificado” (solo el interés sobre ese monto cualifica para el crédito).

Debe solicitar un MCC a la agencia gubernamental correspondiente antes de obtener una hipoteca y comprar su casa. Comuníquese con su agencia de financiamiento de vivienda local o estatal para obtener información sobre la disponibilidad de MCC en su área.

Para reclamar el crédito, complete el IRS Formulario 8396, Crédito por intereses hipotecarios y adjúntelo a su declaración de impuestos sobre la renta.

Si detalla sus deducciones en el IRS Anexo A (formulario 1040), Deducciones detalladas, debe reducir la deducción de intereses hipotecarios de su vivienda por la cantidad del crédito por intereses hipotecarios permitido para el año tributario.

Si pagó los intereses de la hipoteca a una persona relacionada, no puede reclamar el crédito.

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Si ha hecho que su hogar sea energéticamente eficiente

Es posible que pueda reclamar el Crédito de Energía Limpia Residencial y/o el Crédito de Mejoras de Viviendas con Eficiencia Energética, si realizó ciertas mejoras de ahorro de energía en su residencia en los Estados Unidos.

Crédito Residencial de Energía Limpia

Si invierte en mejoras energéticas para su residencia, incluidas energía solar, eólica, geotérmica, celdas de combustible o almacenamiento de baterías, puede calificar para un crédito tributario anual para energía limpia residencial.

El Crédito de Energía Limpia Residencial equivale al 30 por ciento de los costos de una propiedad nueva calificada de energía limpia para una casa en los Estados Unidos instalada en cualquier momento entre 2022 y 2032. Este crédito no tiene un límite anual o de por vida en dólares (excepto para propiedades con celdas de combustible), pero se reducirá gradualmente al 26 por ciento y al 22 por ciento para las propiedades puestas en servicio en 2033 y 2034.

Los gastos cualificados comprenden los costos de nuevos equipos residenciales de energía limpia, incluidos:

  • Paneles eléctricos solares;
  • Calentadores de agua solares;
  • Turbinas de viento;
  • Bombas de calor geotérmicas;
  • Pilas de combustible; y
  • Tecnología de almacenamiento de baterías (a partir de 2023).

Los equipos de energía limpia deben cumplir con los siguientes estándares para calificar para el Crédito de Energía Limpia Residencial:

  • Los calentadores de agua solares deben estar certificados por la Solar Rating Certification Corporation o una entidad comparable avalada por el estado correspondiente.
  • Las bombas de calor geotérmicas deben cumplir con los requisitos de Energy Star vigentes en el momento de la compra.
  • La tecnología de almacenamiento de baterías debe tener una capacidad de al menos 3 kilovatios hora.

Este crédito no tiene límite anual ni de por vida en dólares, excepto para la propiedad de celdas de combustible. por el cual el crédito es en general tapado en $500 per medio kilovatio de capacidad, y a 1,667 dólares por medio kilovatio de capacidad. para hogares donde vive más de una persona.

Puede reclamar este crédito cada año que ponga en servicio una propiedad elegible a partir del 1 de enero de 2023 y antes del 1 de enero de 2035. (aunque con un porcentaje menor del costo se mostrarán (acreditable en 2033 y 2034) 

El crédito no es reembolsable. Esto significa que no puede recuperar más del crédito que lo que debe en impuestos en el año en que solicita el crédito. Sin embargo, Puede trasladar los montos de crédito excedentes no utilizados y aplicar estos montos de crédito a los impuestos adeudados en años futuros.

Crédito de Mejoras para el Hogar de Eficiencia Energética

Si realiza mejoras calificadas de eficiencia energética en su hogar después del 1 de enero de 2023, puede calificar para un crédito tributario de hasta $3,200.

Como parte de la Ley de Reducción de la Inflación, a partir del 1 de enero de 2023, el crédito equivale hasta el 30 por ciento del costo de las siguientes categorías de gastos:

  • Mejoras de eficiencia energética calificadas instaladas durante el año tales como:
    • Puertas, ventanas y tragaluces exteriores; y
    • Materiales o sistemas de aislamiento y sellado de aire.
  • Gastos de propiedad de energía residencial como cualificados:
    • Eléctrico, ngas natural, propano, o calentadores de agua de aceite;
    • Bombas de calor o calefacción eléctricas o de gas natural calentadores de agua con bomba;
    • Hornos o calderas de agua cagravamente a gas natural, propano o petróleo.; 
    • Bombas de calor eléctricas o de gas natural;
    • Aires acondicionados centrales;
    • Bestufas y calderas de biomasa; y
    • Mejoras o reemplazos de tableros de distribución, subtableros, circuitos derivados o alimentadores cualificados
  • Auditorías energéticas calificadas de una vivienda principal.

El crédito máximo por mejoras de eficiencia energética en el hogar que puede reclamar cada año es de $3,200, pero debe tener en cuenta que diferentes categorías de gastos están sujetas a límites de crédito adicionales:

  • $1,200 para costos de propiedad energética y ciertas mejoras energéticamente eficientes en el hogar, con límites adicionales en puertas ($250 por puerta y $500 en total), ventanas ($600) y auditorías de energía del hogar ($150).
  • $2,000 por año para bombas de calor calificadas, estufas de biomasa o calderas de biomasa.

El crédito no es reembolsable. Esto significa que no puede recuperar más del crédito que lo que debe en impuestos en el año en que lo solicita. Tampoco puede transferir ningún crédito excedente a años tributarios futuros.

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¿Qué debo hacer?

Mantener buenos registros

Mantenga registros completos y precisos para respaldar sus créditos. Conozca el costo de su casa, o el costo de las mejoras importantes a la misma, o las cantidades que ha tomado como deducciones en su declaración de impuestos por el uso de su casa. También deberá utilizar estos documentos para determinar la base (su costo original / precio de compra) o la base ajustada (su costo, más ajustes como los costos de mejora) de su hogar.

  • Mantenga registros que incluyan su contrato de compra y los documentos de liquidación si compró la propiedad, u otra información que demuestre que la adquirió por donación o herencia.
  • Conserve todos los recibos, cheques cancelados y registros similares para mejoras u otras adiciones a la base de tu casa
    • Las “adiciones a la base” son elementos que van más allá de las reparaciones menores y agregan valor o extienden la vida útil de la propiedad.
    • Las reparaciones incluyen poner una adición en su casa, reemplazar un techo, repavimentar el camino de la entrada o volver a cablear.
  • También debe realizar un seguimiento de cualquier disminución a la base.
    • Esto incluye créditos de energía residencial, crédito tributario para comprador de primera vivienda en D.C., depreciación permitida si usa su casa para actividades comerciales o de alquiler, pagos recibidos por servidumbres de propiedad o derechos de paso y reembolsos de seguros o deducciones de impuestos por pérdidas por hechos fortuitos ( incendio, inundación, etc.).

Nota:Si vende su casa dentro de los nueve años, es posible que tenga que devolver todo o parte del beneficio que recibió del programa de Crédito de Intereses Hipotecarios. Consulte Instrucciones 8828, Recuperación del Subsidio Hipotecario Federal para obtener más información.

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¿Cómo me afectará esto?

Si vender su casa dentro de nueve años, es posible que deba reembolsar todo o parte del beneficio que recibió del programa de Crédito de interés hipotecario.

Debesmantener sus registros durante el tiempo que sean importantes para cumplir con cualquier requisito de la ley de impuestos federales. Para cosas como la información sobre la base del hogar, esto puede significar mantener registros durante el tiempo que sea propietario de la propiedad y durante un tiempo después de su venta. 

Si refinancia su hipoteca original, préstamo en el que recibió un MCC, debe obtener un MCC nuevo para reclamar el crédito del préstamo nuevo. La cantidad que puede reclamar sobre el préstamo nuevo puede cambiar.

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Espere, todavía necesito ayuda.

En el Taxpayer Advocate Service es un independiente organización dentro del IRS. TAS ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS, hace recomendaciones administrativas y legislativas para prevenir o corregir los problemas y protege los derechos de los contribuyentes. TAS ayuda a todos los contribuyentes (y a sus representantes), incluidos individuos, empresas y organizaciones exentas. Puede ser elegible para recibir ayuda gratuita de TAS si su problema con el IRS le está causando dificultades financieras, si ha intentado resolver su problema con el IRS y no ha podido hacerlo, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería.  

 TAS tiene oficinas en todos los estados, el Distrito de Columbia y Puerto Rico. Para encontrar el número de teléfono de su defensor local: 

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITCs, por sus siglas en inglés) ayudan a las personas cuyos ingresos están por debajo de un cierto nivel que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. También brindan educación, extensión e información sobre los derechos de los contribuyentes a las personas que hablan inglés como segunda lengua. Las LITC representan a los contribuyentes en disputas ante el IRS y los tribunales y ayudan a los contribuyentes a responder a los avisos del IRS y corregir problemas con las cuentas. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Las LITC son independientes del IRS y TAS. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca de usted, consulte la Página LITC or Publicación 4134, Lista de clínicas para contribuyentes de bajos ingresosTambién puede solicitar el formulario Pub. 4134 llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

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¿Sabías que existe una Carta Derechos del Cotribuyente?

La Declaración de Derechos del Contribuyente está agrupada en 10 categorías fáciles de entender que describen los derechos y protecciones del contribuyente incorporados en el código tributario.

También es lo que guía el trabajo de promoción que hacemos para los contribuyentes.

Lea más sobre sus derechos

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