Publicado: Enero | Última actualización: 22 de agosto de 2023

Créditos y deducciones tributarios para la educación

¿Sabías que puede haber beneficios tributarios para pursueducación superiorucación y/o formación laboral especializada? Ciertos créditos tributarios, deducciones y planes de ahorro pueden ayudar con el costo de gastos de educación superior. Lea a continuación para ver qué opción podría funcionar para usted y los estudiantes en de tu life.

¿Qué necesito saber?

Al igual que Como comienzo de la mayoría de los planes de aprendizaje, comencemos con algunos términos clave que le ayudarán. entender qué beneficios tributarios son Hoy Disponibles. El Centro de información del IRS sobre beneficios tributarios para la educación proporciona las siguientes definiciones:

Crédito – reduce la cantidad de impuesto sobre la renta que usted que paga.
Deducción – reduce la cantidad de sus ingresos que está sujeta a impuestos, lo que generalmente reduce la cantidad de impuestos que usted que paga.
Planes de Ahorro – ciertos planes de ahorro permitirte aumentar los ahorros libres de impuestos hasta que se retire el dinero ( ), o permitir que la distribución se realice libre de impuestos, o ambas cosas.

Típicamente, Las exenciones tributarios relacionadas con la educación se clasifican en una de estas tres categorías: créditos tributarios, deducciones tributarios o planes de ahorro. Esta página proporcionará información específica sobre ciertos créditos y deducciones.

Créditos tributarios por estudios

Un crédito educativo ayuda con el costo de la educación superior al reducir el de impuesto que debe en su declaración.

El Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses (AOTC) es un crédito tributario parcialmente reembolsable para educación universitaria donde el estudiante deberá asistir al menos a media jornada. El crédito está disponible durante los primeros cuatro años de educación universitaria.
El Crédito de aprendizaje de por vida es un crédito tributario no reembolsable de hasta $2,000 por declaración de impuestos, donde puede reclamar gastos cualificados para cualquier nivel de cursos universitarios o educativos para avanzar o mejorar sus habilidades laborales. No existe un requisito mínimo de inscripción ni límite en la cantidad de años que puede reclamar el crédito.

"Reintegrable" significa que el crédito es como un pago a su regreso. Para el ACUERPOS DE CADETES MILITARES, If estaesta el credito Si el monto es mayor de lo que debe, puede obtener un reembolso de hasta $1,000.

"No reembolsable" significa que el crédito sólo reducirá sus impuestos. Incluso si el crédito es mayor de lo que debes, no recibirás un reembolso.

Puede reclamar tanto el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense como el Crédito Vitalicio por Aprendizaje en la misma declaración de impuestos, pero no para el mismo estudiante.

Mantenga registros de los gastos cualificados que pagó

El estudiante debe recibir un Formulario 1098-T del IRS, Declaración de matrícula, de la institución educativa. Si el estudiante no recibe el formulario, el estudiante debe solicitar uno a la institución. El crédito no se puede reclamar sin un Formulario 1098-T del IRS, Declaración de matrícula, a menos que la institución educativa no esté obligada a proporcionar el formulario según las reglas existentes.
Asegúrese de mantener registros que muestren que el estudiante estaba inscrito y el monto de la matrícula cualificada pagada y los gastos relacionados. Es posible que deba enviar copias de esos registros si el IRS se comunica con usted con respecto a su reclamo del crédito.

Sea consciente de los errores comunes

El estudiante figura como dependiente en otra declaración de impuestos.
El estudiante no tiene un formulario 1098-T del IRS que demuestre que asistió a una institución elegible.
Reclamar gastos de educación no cualificados (como alojamiento y comida, transporte u otros gastos familiares / de subsistencia).
Reclamar el crédito por un estudiante que no asiste a una universidad u otra institución de educación superior.
Intentando reclamar ambos créditos para el mismo estudiante.
Presentar una declaración de impuestos oportuna y el estudiante no tiene un SSN, ITIN o ATIN válido en ese momento.

Precaución: Es posible que el monto del Formulario 1098-T no sea el monto de los gastos que puede reclamar. Las descripciones de qué gastos califican están disponibles en el IRS  Publicación 970, Beneficios tributarios para la educación.

Acciones

¿Qué debo hacer?

Compare los créditos educativos para ver cuál se adapta mejor a su situación

Cada crédito tiene diferentes requisitos y beneficios. Puede comparar los créditos de educación en el Cuadro comparativo del IRS.

Determine su elegibilidad

Puede ser elegible para reclamar un crédito educativo si:

Usted, su cónyuge o un dependiente en su declaración de impuestos es el estudiante.
Usted, su dependiente o un tercero (como un familiar) está pagando gastos de educación cualificados para la educación superior.
- Los gastos de educación cualificados son matrícula, tarifas y otros gastos relacionados requeridos para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible. Las tarifas no académicas (como las tarifas de actividades de los estudiantes o las tarifas deportivas) se califican solo si la tarifa debe pagarse a la institución como condición para la inscripción o la asistencia. Los gastos personales (como alojamiento y comida) nunca son gastos de educación cualificados.
El estudiante está inscrito o asiste a una institución educativa elegible.
- Esto significa cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución educativa postsecundaria elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el Departamento de Educación de EE. UU. Si no está seguro de que su escuela sea elegible, pregunte en la oficina de ayuda financiera.
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) cae por debajo del límite del crédito (consulte el Cuadro comparativo del IRS para más detalles).
Para el Crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses, el estudiante también debe estar cursando un título u otra credencial educativa reconocida, y debe estar inscrito al menos medio tiempo durante al menos un período académico que comienza durante el año tributario (o los primeros tres meses del próximo año tributario si los gastos fueron pagado en el año tributario).
Para el Crédito de aprendizaje de por vida, el estudiante puede seguir cualquier curso de instrucción en una institución educativa elegible para adquirir o mejorar sus habilidades laborales. No es necesario estar matriculado al menos medio tiempo. El estudiante puede tomar uno o más cursos en la institución cualificada.

NO es elegible si:

Alguien más, como tus padres, te incluye como dependiente en su declaración de impuestos.
Su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado.
Ya reclamó o dedujo otro beneficio de educación superior utilizando el mismo estudiante o los mismos gastos.
Usted (o su cónyuge) fue un extranjero no residente durante cualquier parte del año y no eligió ser tratado como un extranjero residente para efectos tributarios.
El estudiante tiene una condena por delitos graves relacionados con drogas (solo se aplica a una reclamación del Crédito tributario por oportunidades estadounidenses).
Usted, (o su cónyuge si presentan una declaración conjunta) y el estudiante calificado no tenían un número de identificación de contribuyente válido (Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) o Número de Identificación del Contribuyente de Adopción (ATIN) )) emitido o solicitado en o antes de la fecha de vencimiento de su declaración (incluidas las extensiones).

¿Cómo me afectará esto?

Solo puede reclamar un crédito educativo por cada estudiante y sus gastos. Si usted o su dependiente califica para ambos créditos, es posible que desee calcular qué deducción le brindaría el mejor beneficio.

Si recibe asistencia educativa libre de impuestos, como una subvención, debe restar esa cantidad de sus gastos de educación cualificados.

La Ley PATH le impide presentar declaraciones vencidas o declaraciones enmendadas reclamando el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) si la razón por la que está presentando es porque ahora tiene el tipo de Número de Identificación del Contribuyente (TIN) válido requerido para cada crédito, pero tal El TIN no se emitió en la fecha de vencimiento de la declaración ni antes (incluida una extensión válida).

Si por alguna razón usted o uno de los miembros de su familia no recibió un "número de identificación de contribuyente" válido en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las extensiones) o antes, no puede presentar una declaración vencida o una declaración enmendada a reclamar cualquiera de estos créditos. Un número de identificación de contribuyente válido podría ser un SSN, ITIN o ATIN, según el requisito de cada crédito.

Para los años tributarios que comienzan después del 29 de junio de 2015, generalmente las declaraciones del año tributario 2016, debe haber recibido un formulario 1098-T del IRS de una institución educativa elegible para reclamar el Crédito tributario de oportunidad estadounidense o el Crédito perpetuo por aprendizaje.

Espere, todavía necesito ayuda.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visite www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.

Deducciones

Existen varias deducciones tributarios relacionadas con la educación que también podrían proporcionar beneficios tributarios.

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Dependiendo de sus ingresos, puede obtener una deducción especial por los intereses que pagó durante el año sobre préstamos estudiantiles cualificados. La deducción puede reducir su ingreso sujeto a impuestos hasta en $2,500 y puede reclamarse incluso si no detalla las deducciones en su declaración de impuestos.

Ver la Publicación 970, Beneficios Tributarios para la Educación, para umbrales de ingresos y otros requisitos.

Deducción empresarial por educación relacionada con el trabajo

Esta deducción puede beneficiar a los trabajadores (incluidos los que trabajan por cuenta propia) que detallan sus deducciones y pagan por educación relacionada con el trabajo.

Reclamar esta deducción puede reducir la cantidad de ingresos que gana y que están sujetos a impuestos. Hay ciertos requisitos que debes cumplir para reclamar esta deducción y no se puede reclamar además de otros créditos educativos por el mismo gasto.

Visite la página del IRS llamada Centro de Información de beneficios tributarios para la educación para conocer todos los requisitos.

VARIOS: Deducción de gastos de educador

La deducción de gastos de educador no se aplica a los estudiantes ni a sus padres que cursan estudios superiores, pero es un beneficio tributario importante relacionado con la educación. Básicamente, esta deducción permite a los educadores la oportunidad a deducir hasta una determinada cantidad por Gastos comerciales no reembolsados, como libros, suministros, equipos informáticos, equipos para el aula y otros. materiales utilizado en el aula.

El educador no necesita detallar las deducciones para tomar este crédito. Lea el IRS Tema tributario sobre la deducción de gastos de educadores para más detalles sobre cómo los educadores pueden calificar para esta deducción.