Reclamar el Crédito tributario por ingreso del trabajo

Descubre si calificas

La forma más fácil de averiguar si reúne los requisitos es utilizar los Herramienta auxiliar del crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC). La herramienta está disponible en inglés y español. Le hará preguntas sobre usted y otros miembros de la familia para ver si califica para el crédito y, de ser así, calculará la cantidad.

NOTA: Cuando observe las reglas para calificar para el EITC, asegúrese de tener la información del año tributario correcto; cada año tributario tiene límites diferentes para sus ingresos del trabajo.

Requisitos

Acerca de ti

Usted y cualquier otro miembro de la familia que reclame, como su cónyuge o hijo calificado, deben tener un número de Seguro Social válido SSN. Recuerde, los solteros y las parejas que tienen números de seguro social pueden reclamar el crédito, incluso si sus hijos no tienen números de seguro social.

Los contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones separadas pueden calificar para el EITC  (vea los cambios que amplían el EITC para 2021 y años futuros en la sección anterior ¿Qué necesito saber?)

Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.

Acerca de TU DINERO

Debes tener ingresos del trabajo. Esto incluye:

• • Ingreso del trabajo: sueldos, salarios, propinas y otros pagos sujetos a impuestos de su empleador.
    • La paga no tributable de los empleados, como ciertos beneficios por cuidado de dependientes y beneficios por adopción, no es un ingreso del trabajo. Sin embargo, si está en el ejército, existe una excepción para el pago por combate no tributable, que puede incluir como ingreso del trabajo.

• • Ingresos netos del trabajo por cuenta propia.
  • Ingresos brutos recibidos como contratista independiente o empleado estatutario.
    • Ciertos empleados que reciben ingresos por el trabajo realizado como contratistas independientes pueden ver la casilla 13 de su Formulario W-2 del IRS marcada como "Empleado estatutario".
  • Si se jubila por discapacidad, los beneficios imponibles que recibe según el plan de jubilación por discapacidad de su empleador son ingresos del trabajo hasta que cumpla la edad mínima de jubilación.
    • Aquí están los tablas de ingresos para la elegibilidad.
  • La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 amplió los límites para los ingresos por inversiones. Para 2022 el límite máximo es de $10,300 y para 2023 es de $11,000.

No puede reclamar el EITC si necesita presentar el IRS Modelo 2555.

Sobre tu familia

Generalmente, si tu no está reclamando un hijo calificado, debe cumplir con estas reglas (consulte los cambios temporales a continuación):

• Debe tener al menos 25 años, pero menos de 65;
• No puedes ser dependiente de otra persona;
• No puede ser hijo calificado de otra persona; y
• Debe haber vivido en los Estados Unidos más de la mitad del año.

Si tiene hijos pero no califican para fines del EITC, es posible que aún pueda reclamar el EITC sin hijos.

Si está reclamando un hijo calificado:

• No puede ser hijo calificado de otra persona;
• El hijo calificado debe tener un Número de Seguro Social (SSN);
• El niño generalmente no puede casarse;
• Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EITC; y
• El niño debe aprobar las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta.

Prueba de relación

El niño debe estar relacionado con usted.

Muchas relaciones diferentes califican para el EITC, que incluyen:

• Hijo o hija (ya sea por sangre o adopción), hijastro, hijo adoptivo calificado o sus descendientes (nieto o bisnieto), o
• Hermanos, medios y hermanastros o sus descendientes (sobrina o sobrino), o
• Esto significa que algunas relaciones no están cubiertas. Por ejemplo, no puede reclamar el hijo de su novio / novia, un vecino o un primo, incluso si cuida a ese niño.

Prueba de edad

El niño debe ser:

• Menor de 19 años al final del año tributario y menor que usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta), o
• Menor de 24 años al final del año tributario, estudiante de tiempo completo durante al menos 5 meses del año y menor que usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta), o
• Discapacidad total y permanente en cualquier momento del año, independientemente de la edad.

Prueba de residencia

El niño debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario. Esto no significa seis meses seguidos. Por ejemplo: si su hijo vive con usted durante el año escolar pero pasa los veranos en otro lugar, los meses que vive con usted cuentan para los seis meses. El IRS también reconoce que las ausencias temporales del contribuyente o del hijo calificado debido a una circunstancia especial (como una enfermedad, asistencia a la escuela, negocios, vacaciones, servicio militar o detención en un centro de menores) pueden contar como el tiempo que el niño vivió con el contribuyente.

Es posible que deba mostrarle al IRS que tiene derecho al EITC.

El IRS puede enviarle un aviso pidiéndole que proporcione documentos para demostrar que tiene derecho a reclamar el crédito. El aviso que reciba le indicará los documentos que debe enviar para reclamar el crédito (certificados de nacimiento, registros escolares, etc.).

Puede utilizar estas plantillas para obtener la información solicitada de la escuela, el proveedor de atención médica o el proveedor de cuidado infantil para verificar la residencia de su hijo calificado.

Escuela

Proveedores de servicios de salud

Proveedores de cuidado infantil

A veces, es posible que no tenga los tipos específicos de documentos solicitados por el IRS. IRS Formulario 886-H-EIC, Documentos que debe enviar para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo sobre la base de un hijo o hijos que califiquen, enumera muchas opciones, pero recuerde que también pueden aceptarse diferentes combinaciones. El IRS ha desarrollado un caja de herramientas para ayudarlo a identificar qué documentos podría proporcionar al IRS para determinar si su hijo es un hijo calificado.

Digamos que el IRS quiere que los registros médicos demuestren que el niño vivió con usted durante el año en cuestión, y usted no puede obtenerlos o que su hijo no fue al médico. Puede haber otros registros que muestren que su hijo vivió con usted, como registros de servicios sociales, registros de proveedores de cuidado infantil o correo oficial dirigido al niño. Es posible que desee verificar si hay una agencia que tenga un registro de su dirección y cualquier información adicional que demuestre que el niño vivió con usted. Si es así, es posible que pueda darle una carta firmada en su membrete oficial mostrando estos detalles.

Un determinado documento por sí solo generalmente no muestra que tiene derecho a recibir el crédito, pero en combinación con otros registros, puede demostrar que tiene derecho al crédito.

Nota: Si obtiene registros escolares para verificar una o más de las pruebas, recuerde que un "año" escolar realmente es solo parte del año calendario porque la escuela comienza en el otoño de un año calendario y termina en la primavera del próximo año calendario. Tendría que pedir dos años escolares para cubrir un año calendario. Es posible que deba pedirle a la escuela que escriba una carta, en lugar de proporcionar solo las transcripciones, para mostrar al tutor del niño durante el año calendario y la dirección registrada durante ese tiempo.

Reglas especiales

Hay reglas especiales de EITC para miembros de las fuerzas armadas, ministros, miembros del clero, los que reciben beneficios por discapacidad y los afectados por desastres. Si pertenece a alguna de estas categorías, visite el Reglas especiales del EITC del IRS .

La Ley PATH le impide presentar declaraciones retroactivas o declaraciones enmendadas reclamando EITC, ACTC o el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) si la razón por la que está presentando es porque ahora tiene el tipo de Número de Identificación del Contribuyente (TIN) válido requerido para cada crédito pero no tenía dicho TIN antes de la fecha de vencimiento de la declaración.

Si por alguna razón usted o uno de los miembros de su familia no recibió un "número de identificación de contribuyente" válido para la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las extensiones), no puede presentar una declaración vencida o una declaración enmendada para reclamar cualquiera de estos créditos. Un número de identificación de contribuyente válido podría ser un SSN, un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) o un número de identificación de contribuyente adoptado (ATIN), según el requisito de cada crédito.

No puede presentar una declaración atrasada o una declaración enmendada para reclamar el EITC para cualquier persona en la declaración sin un SSN válido para el empleo antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluida una extensión válida.

Para reclamar el crédito, presente su declaración de impuestos

Para reclamar el crédito, si es elegible, deben Presentar una declaración de impuestos, ya sea que normalmente deba presentarla o no. Necesita completar un formulario del IRS Horario EIC, Crédito por ingreso del trabajo y preséntelo con su declaración, si está reclamando un hijo calificado. Si no tiene un hijo calificado, reclame el crédito en su declaración de impuestos.

Si necesita ayuda gratuita para preparar sus declaraciones de impuestos, escriba "Free Tax Prep" en el cuadro de búsqueda en www.IRS.gov y use la herramienta de localización de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) para encontrar un sitio para voluntarios cerca de usted. También puede preparar y presentar electrónicamente su propia declaración de impuestos con software profesional utilizando el Programa Free File del IRS.

Si usted fue un joven de crianza temporal o es un joven sin hogar calificado, asegúrese de marcar la casilla en la línea 27a de su Formulario 1040 para evitar demoras en su reembolso.

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. Podemos ofrecerle ayuda si su problema tributario le está causando una dificultad financiera, si ha intentado y no ha podido resolver su problema con el IRS, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarle.

Visita www.taxpayeradvocate.irs.gov o llame al 1-877-777-4778.

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes del IRS y TAS. Las LITCs representan a personas cuyos ingresos están por debajo de cierto nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. Estas clínicas pueden representar a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de recaudación de impuestos ante el IRS y ante los tribunales. Además, las LITCs pueden brindar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas para las personas que hablan inglés como segundo idioma. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca a usted, consulte la página LITC en el sitio web de TAS o la Publicación 4134, Lista de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos.