Cómo reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes

¿Cuáles son los requisitos para calificar para el CTC y ACTC?

Su ingreso bruto ajustado modificado no debe exceder el límite anual, que es de $200,000 ($400,000 si presenta una declaración conjunta) para los años tributarios 2018 a 2025.

Para el año tributario 2025, usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, deben tener un Número de Seguro Social (SSN) válido, que debe estar marcado como válido para el empleo y emitido en o antes de la fecha límite de su declaración (incluidas las prórrogas).

Para los años tributarios 2022-2024, usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, deben tener un número de seguro social (SSN) o un número de identificación tributario individual (ITIN) emitido en o antes de la fecha límite de presentación de su declaración (incluidas las prórrogas).

Si usted es residente de buena fe de Puerto Rico, puede ser elegible para reclamar el ACTC si tuvo al menos un hijo calificado. Para obtener más información, visite la página web del IRS, Residentes Bona Fide del Estado Libre Asociado de Puerto Rico – Créditos Contributivos.

¿Qué es un niño calificado para CTC y ACTC?

Para efectos de reclamar el CTC o ACTC, un hijo calificado debe satisfacer lo siguiente:

• Ser menor de 17 años al final del año.
• Tener un SSN válido para el empleo emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración (incluidas las extensiones).
• Sea su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de uno de estos (por ejemplo, un nieto, sobrina o sobrino).
• No aportar más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año.
• He vivido contigo más de la mitad del año.
• Ser declarado correctamente como dependiente en su declaración de impuestos.
• No presentar una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributario o presentarla sólo para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.
• Es ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente en EE. UU.

¿Qué es el Crédito para Otros Dependientes?

El ODC es un crédito no reembolsable de $500 que puede reclamar si tiene un dependiente que no es un hijo calificado para el CTC, ACTC o un pariente calificado y cumple con lo siguiente:

• Si presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge deben tener un número de seguro social (SSN) o un número de identificación individual del contribuyente (ITIN) emitido en o antes de la fecha de vencimiento de su declaración (incluidas las extensiones).
• Usted reclama al dependiente en su declaración.
• El dependiente no se utiliza para reclamar el CTC o ACTC.
• El dependiente es ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o residente estadounidense.
• El dependiente tiene un ITIN, SSN o ATIN válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas). El SSN no tiene que ser válido para el empleo.

¿Cómo reclamo los créditos?

Deberá presentar una Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. para reclamar el CTC, ACTC y ODC ingresando a sus hijos y otros dependientes en la sección Dependientes y adjuntando un formulario completo Anexo 8812, Créditos por hijos cualificados y otros dependientes.

¿Cuándo puedo esperar mi reembolso?

Por ley, no se puede emitir un reembolso de ACTC antes de mediados de febrero. Sin embargo, esto incluye todo el reembolso, no solo el reembolso de ACTC.

¿Puedo comprobar el estado de mi reembolso?

Puede consultar el estado de su reembolso en ¿Dónde está mi reembolso? y aplicación IRS2Go.

¿Debo hacer algo especial si mis créditos fueron rechazados en un año anterior?

Si su CTC, ACTC u ODC fue rechazado en un año anterior por cualquier motivo, excepto por un error matemático o administrativo, debe adjuntarlo Formulario 8862, Información para reclamar ciertos créditos después de la denegación, a su declaración de impuestos para reclamar los créditos.

• Créditos Tributarios por Hijos
• ¿Mi hijo/dependiente califica para el crédito tributario por hijo o el crédito para otros dependientes?
• Comparación de beneficios tributarios relacionados con los hijos | Crédito tributario por ingresos del trabajo
• Acerca del Anexo 8812 (Formulario 1040), Créditos para hijos cualificados y otros dependientes | Servicio de Impuestos Internos
• Información valiosa sobre los beneficios tributarios relacionados con hijos y dependientes
• Aviso Serie CP75

Es posible que deba demostrar al IRS que tiene derecho al CTC o al ACTC.

El IRS puede enviarle un aviso pidiéndole que proporcione documentos para demostrar que tiene derecho a reclamar el crédito. El aviso que reciba le indicará los documentos que debe enviar para reclamar el crédito (certificados de nacimiento, registros escolares, etc.).

Puede utilizar estas plantillas para obtener la información solicitada de la escuela, el proveedor de atención médica o el proveedor de cuidado infantil para verificar la residencia de su hijo calificado.

• Centro Educativo
• Proveedores de servicios de salud:
• Proveedores de cuidado infantil

En ocasiones, es posible que no disponga de los tipos específicos de documentos que solicita el IRS. Formulario 14815 del IRS, Documentos justificativos para demostrar el crédito tributario por hijos (CTC) y el crédito por otros dependientes (ODC), sobre la base de un hijo o hijos cualificados, enumera muchas opciones, pero recuerde que también pueden ser aceptables diferentes combinaciones. El IRS ha desarrollado un kit de herramientas para ayudarlo a identificar qué documentos podría proporcionar al IRS para determinar si su hijo es un hijo calificado.

Digamos que el IRS quiere que los registros médicos demuestren que el niño vivió con usted durante el año en cuestión, y usted no puede obtenerlos o que su hijo no fue al médico. Puede haber otros registros que muestren que su hijo vivió con usted, como registros de servicios sociales, registros de proveedores de cuidado infantil o correo oficial dirigido al niño. Es posible que desee verificar si hay una agencia que tenga un registro de su dirección y cualquier información adicional que demuestre que el niño vivió con usted. Si es así, es posible que pueda darle una carta firmada en su membrete oficial mostrando estos detalles.

Un determinado documento por sí solo generalmente no muestra que tiene derecho a recibir el crédito, pero en combinación con otros registros, puede demostrar que tiene derecho al crédito.

Nota: Si obtiene registros escolares para verificar una o más de las pruebas, recuerde que un "año" escolar realmente es solo parte del año calendario porque la escuela comienza en el otoño de un año calendario y termina en la primavera del próximo año calendario. Tendría que pedir dos años escolares para cubrir un año calendario. Es posible que deba pedirle a la escuela que escriba una carta, en lugar de proporcionar solo las transcripciones, para mostrar al tutor del niño durante el año calendario y la dirección registrada durante ese tiempo.

Para reclamar el crédito, presente su declaración de impuestos

Para reclamar el crédito, si es elegible, Debes Presentar una declaración de impuestos, independientemente de si normalmente debe hacerlo o no. Si califica para el CTC, también puede calificar para el EITC. Debe completar un formulario del IRS Horario EIC, Crédito por ingreso del trabajo y preséntelo con su declaración, si está reclamando un hijo calificado. Si no tiene un hijo calificado, reclame el crédito en su declaración de impuestos.

Si necesita ayuda gratuita para preparar sus declaraciones de impuestos, escriba "Free Tax Prep" en el cuadro de búsqueda en www.IRS.gov y use la herramienta de localización de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) para encontrar un sitio para voluntarios cerca de usted. También puede preparar y presentar electrónicamente su propia declaración de impuestos con software profesional utilizando el Programa Free File del IRS.

El Servicio de Defensor del Contribuyente es un independiente organización dentro del IRS. TAS ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS, hace recomendaciones administrativas y legislativas para prevenir o corregir los problemas y protege los derechos de los contribuyentes. TAS ayuda a todos los contribuyentes (y a sus representantes), incluidos individuos, empresas y organizaciones exentas. Puede ser elegible para recibir ayuda gratuita de TAS si su problema con el IRS le está causando dificultades financieras, si ha intentado resolver su problema con el IRS y no ha podido hacerlo, o si cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS simplemente no está funcionando como debería.  

 TAS tiene oficinas en todos los estados, el Distrito de Columbia y Puerto Rico. Para encontrar el número de teléfono de su defensor local: 

• Visitar www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Consulte su directorio local; o 
• Llame a TAS sin cargo al 877-777-4778. 

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITCs, por sus siglas en inglés) ayudan a las personas cuyos ingresos están por debajo de un cierto nivel que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS. También brindan educación, extensión e información sobre los derechos de los contribuyentes a las personas que hablan inglés como segunda lengua. Las LITC representan a los contribuyentes en disputas ante el IRS y los tribunales y ayudan a los contribuyentes a responder a los avisos del IRS y corregir problemas con las cuentas. Los servicios se ofrecen de forma gratuita o por una pequeña tarifa. Las LITC son independientes del IRS y TAS. Para obtener más información o para encontrar una LITC cerca de usted, consulte la Página LITC or Publicación 4134, Lista de clínicas para contribuyentes de bajos ingresosTambién puede solicitar el formulario Pub. 4134 llamando al 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• Recibí una carta del IRS sobre mi crédito; ¿Qué tengo que hacer?
• Reembolsos retenidos o detenidos