Si está reclamando un hijo calificado:
- No puede ser hijo calificado de otra persona;
- El hijo calificado debe tener un Número de Seguro Social (SSN);
- El niño generalmente no puede casarse;
- Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EITC; y
- El niño debe aprobar las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta.
Prueba de relación
El niño debe estar relacionado con usted.
Muchas relaciones diferentes califican para el EITC, que incluyen:
- Hijo o hija (ya sea por sangre o adopción), hijastro, hijo adoptivo calificado o sus descendientes (nieto o bisnieto), o
- Hermanos, medios y hermanastros o sus descendientes (sobrina o sobrino), o
- Esto significa que algunas relaciones no están cubiertas. Por ejemplo, no puede reclamar el hijo de su novio / novia, un vecino o un primo, incluso si cuida a ese niño.
Prueba de edad
El niño debe ser:
- Menor de 19 años al final del año tributario y menor que usted (o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta), o
- Menor de 24 años al final del año tributario, estudiante de tiempo completo durante al menos 5 meses del año y menor que usted (o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta), o
- Discapacidad total y permanente en cualquier momento del año, independientemente de la edad.
Prueba de residencia
El niño debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario. Esto no significa seis meses seguidos. Por ejemplo: si su hijo vive con usted durante el año escolar pero pasa los veranos en otro lugar, los meses que vive con usted cuentan para los seis meses. El IRS también reconoce que las ausencias temporales del contribuyente o del hijo calificado debido a una circunstancia especial (como una enfermedad, asistencia a la escuela, negocios, vacaciones, servicio militar o detención en un centro de menores) pueden contar como el tiempo que el niño vivió con el contribuyente.
Es posible que deba mostrarle al IRS que tiene derecho al EITC.
El IRS puede enviarle un aviso pidiéndole que proporcione documentos para demostrar que tiene derecho a reclamar el crédito. El aviso que reciba le indicará los documentos que debe enviar para reclamar el crédito (certificados de nacimiento, registros escolares, etc.).
Puede utilizar estas plantillas para obtener la información solicitada de la escuela, el proveedor de atención médica o el proveedor de cuidado infantil para verificar la residencia de su hijo calificado.
Escuela
Proveedores de servicios de salud
Proveedores de cuidado infantil
A veces, es posible que no tenga los tipos específicos de documentos solicitados por el IRS. IRS Formulario 886-H-EIC, Documentos que debe enviar para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo sobre la base de un hijo o hijos que califiquen, enumera muchas opciones, pero recuerde que también pueden aceptarse diferentes combinaciones. El IRS ha desarrollado un caja de herramientas para ayudarlo a identificar qué documentos podría proporcionar al IRS para determinar si su hijo es un hijo calificado.
Digamos que el IRS quiere que los registros médicos demuestren que el niño vivió con usted durante el año en cuestión, y usted no puede obtenerlos o que su hijo no fue al médico. Puede haber otros registros que muestren que su hijo vivió con usted, como registros de servicios sociales, registros de proveedores de cuidado infantil o correo oficial dirigido al niño. Es posible que desee verificar si hay una agencia que tenga un registro de su dirección y cualquier información adicional que demuestre que el niño vivió con usted. Si es así, es posible que pueda darle una carta firmada en su membrete oficial mostrando estos detalles.
Un determinado documento por sí solo generalmente no muestra que tiene derecho a recibir el crédito, pero en combinación con otros registros, puede demostrar que tiene derecho al crédito.
Nota: Si obtiene registros escolares para verificar una o más de las pruebas, recuerde que un "año" escolar realmente es solo parte del año calendario porque la escuela comienza en el otoño de un año calendario y termina en la primavera del próximo año calendario. Tendría que pedir dos años escolares para cubrir un año calendario. Es posible que deba pedirle a la escuela que escriba una carta, en lugar de proporcionar solo las transcripciones, para mostrar al tutor del niño durante el año calendario y la dirección registrada durante ese tiempo.
Reglas especiales
Hay reglas especiales de EITC para miembros de las fuerzas armadas, ministros, miembros del clero, los que reciben beneficios por discapacidad y los afectados por desastres. Si pertenece a alguna de estas categorías, visite el Reglas especiales del EITC del IRS .
La Ley PATH le impide presentar declaraciones retroactivas o declaraciones enmendadas reclamando EITC, ACTC o el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense (AOTC) si la razón por la que está presentando es porque ahora tiene el tipo de Número de Identificación del Contribuyente (TIN) válido requerido para cada crédito pero no tenía dicho TIN antes de la fecha de vencimiento de la declaración.
Si por alguna razón usted o uno de los miembros de su familia no recibió un "número de identificación de contribuyente" válido para la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las extensiones), no puede presentar una declaración vencida o una declaración enmendada para reclamar cualquiera de estos créditos. Un número de identificación de contribuyente válido podría ser un SSN, un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) o un número de identificación de contribuyente adoptado (ATIN), según el requisito de cada crédito.
No puede presentar una declaración atrasada o una declaración enmendada para reclamar el EITC para cualquier persona en la declaración sin un SSN válido para el empleo antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluida una extensión válida.
Para reclamar el crédito, presente su declaración de impuestos
Para reclamar el crédito, si es elegible, deben Presentar una declaración de impuestos, ya sea que normalmente deba presentarla o no. Necesita completar un formulario del IRS Horario EIC, Crédito por ingreso del trabajo y preséntelo con su declaración, si está reclamando un hijo calificado. Si no tiene un hijo calificado, reclame el crédito en su declaración de impuestos.
Si necesita ayuda gratuita para preparar sus declaraciones de impuestos, escriba "Free Tax Prep" en el cuadro de búsqueda en www.IRS.gov y use la herramienta de localización de Asistencia Voluntaria con el Impuesto sobre la Renta (VITA) para encontrar un sitio para voluntarios cerca de usted. También puede preparar y presentar electrónicamente su propia declaración de impuestos con software profesional utilizando el Programa Free File del IRS.
Mientras el IRS solicita información adicional, retendrá su reembolso (crédito)
Cualquier reembolso que reciba debido al EITC no es contados como ingresos para determinar si es elegible para recibir asistencia o beneficios públicos financiados por el gobierno federal o federal.
Se le prohibirá reclamar el crédito durante dos años si reclamó el crédito indebidamente debido a un incumplimiento imprudente o intencional de las normas o reglamentos y durante diez años si reclamó el crédito debido a un fraude. Por lo tanto, presentar una declaración de impuestos con un error en su EITC puede causar que el EITC sea anulado en años posteriores. Ver Consecuencias de los errores en sus declaraciones de EITC.
